新医改形势下公立医院成本精细化管理的思路探讨课件.ppt

1、 盘锦市中心医院由盘锦市中心医院由5家医院整合而成，拥有一家医院整合而成，拥有一个总院区两个分院区，总建筑面积个总院区两个分院区，总建筑面积20.21万平方万平方米，开设米，开设2000张床位，年门诊量达张床位，年门诊量达90万余人次，万余人次，年出院病人年出院病人7万余人次，是一所集医疗、科、教、万余人次，是一所集医疗、科、教、研、预防、保健、康复于一体的综合性三级甲等研、预防、保健、康复于一体的综合性三级甲等医院。自医院。自2013年开诊运营以来，我们坚持精益年开诊运营以来，我们坚持精益化的管理理念，坚持走科学规范化绩效管理之路，化的管理理念，坚持走科学规范化绩效管理之路，经过经过2年的运

2、营，我们实现了管理的优秀、成本年的运营，我们实现了管理的优秀、成本的低耗、服务的高效，今天我与大家分享的是我的低耗、服务的高效，今天我与大家分享的是我们医院在成本管控和绩效管理两个方面的经验、们医院在成本管控和绩效管理两个方面的经验、成果成果。盘锦市中心医院由盘锦市中心医院由5所医院整合而成。总院区占地面积所医院整合而成。总院区占地面积300亩，建筑面亩，建筑面积积18.8万万平方米，辽河分院区占地平方米，辽河分院区占地8022平方米，建筑面积平方米，建筑面积9445平方米，妇平方米，妇产分院占地面积产分院占地面积4625平方米，建筑面积平方米，建筑面积7582平方米。平方米。医院是一所集医疗

3、、教学、科研、预防、保健、康复于一体，具有远程医疗功能的现代化、数字化、综合性的三级甲等医院。医院开放床位2330张，床位使用率142%。医院开设86个临床医技科室，其中，一级科室17个，二级科室31个。医院年门诊90万人次，年住院患者7.2万人次，年手术量2万台次。医院拥有大型先进设备上百台件，其中GE能谱CT、3.0T核磁共振、钼靶乳腺机等设备已达到世界顶级水平。拟引进先进的放疗设备、体外循环机、碎石机等大型设备。现有职工3247人，具有副高级以上职称人员476人。其中，正高级职称172人，副高级职称304人。博士研究生8人，硕士研究生152人。四大连廊四大连廊辉煌盘锦，医有大爱辉煌盘锦，

4、医有大爱山水相依山水相依饮水思源饮水思源盘锦风情盘锦风情吉祥吉祥历史名人典故历史名人典故救死扶伤救死扶伤 其中百级手术间4间，千级手术间8间，万级手术间20间，感染手术间2间。年手术量2万台。盘锦市中心医院中心手术室是大规模、综合性、现代数字化手术室。手术室坐落于三楼，拥有层流手术间32间。运营体系与经营成果运营体系与经营成果2013年是我院整合后运年是我院整合后运营的营的第一年第一年，在辽宁省，在辽宁省54家公立家公立医院（三甲）评比中，经济管医院（三甲）评比中，经济管理指标排行第五名，理指标排行第五名，六项经六项经济指标评比济指标评比中，我院有中，我院有 四项四项指标指标名列前茅。名列前茅

5、。经营成果：经营成果：医院医院 结构结构 盘锦市中心医院盘锦市中心医院某省级医院某省级医院某省级医院某省级医院某省级医院某省级医院支出耗材比支出耗材比%1721.920.924人员经费人员经费24252729其他费用其他费用%10.89.08.78.1人均收入（万元）人均收入（万元）27373427经济指标经济指标盘锦市中心医院盘锦市中心医院某省级医院某省级医院标准分值结果数据得分排行名次结果数据得分排行名次卫生耗材占医疗收入比（%）3分16.78%3.000024.65%1.8240人员经费占医疗收入比（%）3分23.36%3.000027.73%2.5800药品收入占医疗收入比（%）4分4

6、4.41%3.440039.32%4.0000合计9.440058.404019经济指标经济指标盘锦市中心医院盘锦市中心医院某省级医院某省级医院标准分值结果数据得分排行名次结果数据得分排行名次资产负债率（资产负债率（%）4分分29.38%4.000048.62%4.0000百元医疗收入耗能（煤、水、电）百元医疗收入耗能（煤、水、电）3分分2.102.66401.463.0000总资产增长率（总资产增长率（%）3分分304.80%3.000045.93%3.0000合计合计9.6640510.00001收支结构收支结构发展能力发展能力年度对比年度对比2013 二、医院精益化绩效管理二、医院精益化

7、绩效管理20132013年、年、20142014年门诊、住院工作量比较表年门诊、住院工作量比较表年份门、急诊人次日均门诊人次实际占用总床日数病床使用率2013年585154160368930196.10%2014年6908891924995588142.00%20142014年增长率年增长率18.07%18.07%20.02%20.02%44.43%44.43%47.76%47.76%2015年5月国务院办公厅下发关于城市公立医院综合改革试点的指导意见，明确指出，公立医院要强化精精细化管理细化管理，强化成本核算与控制成本核算与控制，取消药品加成之后的损失通过加大政府投入、改革支付方式、降低医院

8、运行降低医院运行成本成本来补偿。医院运营体系精益化的绩效管理精细化的全成本管理运营体系与经营成果运营体系与经营成果 医院精益运营体系精益工具（信息化系统理念的共振（宣传、沟通）运营体系与经营成果运营体系与经营成果组织的支撑（一把手工程）是运用成本管理的基本原理是运用成本管理的基本原理与方法体系，依据现代医院成本运与方法体系，依据现代医院成本运动规律，以优化的成本投入、改善动规律，以优化的成本投入、改善成本结构、规避成本风险为主要目成本结构、规避成本风险为主要目的，对医院经营管理活动实行全过的，对医院经营管理活动实行全过程、广义性、动态性、多维性成本程、广义性、动态性、多维性成本控制的基本理论、

9、思想体系、管理控制的基本理论、思想体系、管理制度、机制和行为方式。制度、机制和行为方式。全面成本管理全面成本管理全面成本管理定义 医院全面成本管理的“三全性”全员全过程全过程全面成本管理全面成本管理全面全面 财务管理财务管理医院工作医院工作全过程管理全过程管理医院学习医院学习与培训管理与培训管理患者管理患者管理关键关键核心核心终极终极目标目标基础基础全面成本管理的四个方面全面成本管理全面成本管理 （1080（变动成本）（变动成本）10100（医疗收入）（医疗收入）1184（变动成本）（变动成本）（10）105（医疗收入）（医疗收入）（1079（变动成本）（变动成本）11 100（医疗收入）（医

10、疗收入）固定成本固定成本结余结余医疗收入医疗收入变动成本变动成本 成本管理对于医院收支结余的意义医疗收支结余=医疗收入-变动成本-固定成本 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理结论：结论：提高提高5%的医疗收入和的医疗收入和节约节约1.13%的成本对医疗结余的的成本对医疗结余的影响是相同的影响是相同的增加增加1元的结余元的结余需增加需增加5元的医疗收入元的医疗收入105-84-10=11节约节约1元的成本元的成本那么同样结余也增加那么同样结余也增加1元元100-79-10=11医疗收入医疗收入100-变动成本变动成本80-固定成本固定成本10=10元（结余）元（结余）一、一、医院成本精

11、细化管理医院成本精细化管理（一）成本核算阶段一）成本核算阶段（二）成本控制阶段（二）成本控制阶段（三）成本决策阶段（三）成本决策阶段 本阶段主要侧重本阶段主要侧重于医院成本项目数于医院成本项目数据的据的采集与归纳采集与归纳。成本归集为成本归集为直接成直接成本本和和间接成本间接成本。本阶段在成本核本阶段在成本核算的数据基础之上，算的数据基础之上，对影响成本的条件对影响成本的条件和因素采取一系列和因素采取一系列控制措施控制措施，以保证，以保证降低成本目标降低成本目标的实的实现。现。医院经营管理医院经营管理者以成本核算数者以成本核算数据为依据，对科据为依据，对科室的成本进行分室的成本进行分析与评估，

12、进行析与评估，进行经营管理决策经营管理决策。1、医院成本管理现状（1 1）医疗服务价格）医疗服务价格低于成本低于成本，国家补偿国家补偿不足。不足。（2）医院成本管理）医院成本管理意识意识淡薄，卫生资源利用效率不淡薄，卫生资源利用效率不足。信息失真，医院潜亏严重。足。信息失真，医院潜亏严重。（3）设备购置设备购置不考虑成本效益。医院不考虑成本效益。医院硬件硬件不适宜的不适宜的投入和过高配置，导致成本上升。投入和过高配置，导致成本上升。（4）医院）医院人力资源人力资源成本上升，增加了医疗服务成本。成本上升，增加了医疗服务成本。（5）高值植入、导入人体材料）高值植入、导入人体材料不规范不规范使用，增

13、加医使用，增加医疗成本。疗成本。（6）不合理、不科学使用）不合理、不科学使用药品药品。（7）医院粗放型）医院粗放型管理体制管理体制导致管理有效性下降。导致管理有效性下降。（8）医疗保险支付制度控制医疗保险支付制度控制使成本上升使成本上升。一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 （1）合理性原则：合理性原则：计入科室的成本必须符合国家法律、法规和相关制度规定。计入科室的成本必须符合国家法律、法规和相关制度规定。（2）可靠性原则：可靠性原则：计入科室成本须真实、可靠、具有可验证性。计入科室成本须真实、可靠、具有可验证性。（3）收入与成本配比的原则：收入与成本配比的原则：成本发生本着成本发生本

14、着“谁受益谁承担谁受益谁承担”的原则由各核算科室对能发生的实际支出直接负责。科室发生大的原则由各核算科室对能发生的实际支出直接负责。科室发生大 型支出按受益期分摊确认。型支出按受益期分摊确认。（4）分期核算原则：分期核算原则：成本核算分期与会计核算分期保持一致。成本核算分期与会计核算分期保持一致。（5）按实际成本计价原则：按实际成本计价原则：直接成本按实际发生成本直接计入；直接成本按实际发生成本直接计入；间接成本按一定原则分配计入。间接成本按一定原则分配计入。（6）一贯性原则：一贯性原则：医院各核算期间新采取的核算方法前后保持医院各核算期间新采取的核算方法前后保持一致，以保证科室能发生的成本在

15、时间纵向上具有可比性。一致，以保证科室能发生的成本在时间纵向上具有可比性。科室成本核算原则科室成本核算原则2 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 1、人员经费：、人员经费：指医院核算科室发生的工资福利支出和对个人和家庭的补助指医院核算科室发生的工资福利支出和对个人和家庭的补助 支出工资福利支出支出工资福利支出2.卫生材料费：卫生材料费：指医院科室领用出库的卫生材料耗费指医院科室领用出库的卫生材料耗费3.固定资产折旧：固定资产折旧：按规定计提的固定资产折旧按规定计提的固定资产折旧4.无形资产摊销无形资产摊销:按规定计提的无形资产销按规定计提的无形资产销5.计提医疗风险基金：计提医疗风险

16、基金：按规定计提的医疗风险基金。按规定计提的医疗风险基金。6.药品费：药品费：按科室实际发生的药品消耗按科室实际发生的药品消耗7.其他费用：其他费用：科室发生的办公费科室发生的办公费 印刷费。咨询费。手续费。水费。电费、印刷费。咨询费。手续费。水费。电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、工会经费、福利费等等其他费用。培训费、工会经费、福利费等等其他费用。8.间接成本分摊的原则：间接成本分摊的原则：医院行政、后勤等职能部门发生的管理费用向当医院行政、后勤等职能部门发生的管理费用向当期期 盈利科室分摊。盈利科室分摊。3

17、、医院成本核算的基础知识 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 4、制定合理的内部服务价格医院内部各单位之间相互提供服务时，需要制定一个内部转移价格，内部转移价格对于提供服务的科室来说表示收入，对于被服务的科室来说，则表示成本。制定内部价格的目的，是为了防止成本转移带来的科室之间的责任转嫁，使医院可以公平合理地考核和评价每个科室的成本控制和成本管理情况，从而使成本核算的数据更准确、成本管理的职责更明确。为了正确计算和考核医院各科室的收入和经营成果，在各科室之间提供产品或劳务时，必须有相应的价值来衡量，这就有必要合理制定医院内部服务价格，同时按照内部服务价格进行结算，如消毒中心提供的消毒

18、用品、物业对物品的洗涤等，凡是有价物品和服务流通及经济往来皆进出有价凡是有价物品和服务流通及经济往来皆进出有价，才能正确计算成本。把内部的服务和产品用货币形式表现出来，才能使成本计算建立在公正和可比的基础上。一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 5、内部服务价格的使用提供内部服务的单位主要是供应室、洗衣房、计算机及器械维修、汽车班等医疗和后勤技术保障部门。医院应根据以往成本核算资料，按部门、项目名称、服务价格提供目前已有的内部服务价格表。一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 6、内部服务价格制定的方法市场价格即根据同类产品或服务的市场价格确定内部价格。市场价格有两种形式：一是该

19、产品或服务的市场零售价，二是该产品或服务从市场购入时的实际进价。比如：氧气费，水费、全部成本转移价格。即以全部成本或成本加一定利润作为内部转移价格。消毒中心医院可以根据自实际情况采取不同的定价方法。定价时需考虑该服务工种需花费的时间和精力、复杂程度、人员素质要求、工作环境及管理费用等因素，按不同的服务工种性质分类确定医院内部服务价格标准。一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 例子+=成本价格成本价格 P转移价格转移价格P 消毒成本消毒成本价格转移价格转移 消毒供应中心消毒供应中心 人员成本人员成本 消毒器械折旧消毒器械折旧 房屋折旧房屋折旧

20、 其他设备折旧其他设备折旧 消毒过程中消耗的水、电、消毒过程中消耗的水、电、天然气、卫生材料天然气、卫生材料 消毒后的清洗成本、灭菌消毒后的清洗成本、灭菌 成本等等直至科室使用发成本等等直至科室使用发 生一系列费用生一系列费用 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 损失是巨大的，遗憾损失是巨大的，遗憾的是往往不为人所知的是往往不为人所知 7、缺陷成本（不良质量成本COPQ）一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 常见的有违反医保规定的医疗行为、医疗事故行为显性成本：医保直接扣款 医疗纠纷赔偿款隐性成本：患者满意度的下降 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 分析一分析一：

21、假设病房满意度假设病房满意度98%98%（满意度）（满意度）2000（床位数）（床位数）=1960人满意人满意 40人不满意；人不满意；40人每月按人每月按10天周转天周转=403=120人次人次12（12个月）个月）=1440人次；人次；1440人次人次8500（人均住院费用）（人均住院费用）=1224万万；分析二分析二：假设门诊满意度假设门诊满意度95%门诊病人年门诊病人年60万人次万人次95%（满意度）（满意度）=57万满意万满意 3万人不满意；万人不满意；30000人（不满意）人（不满意）300（门诊均次费用）（门诊均次费用）=900万万，如间接影响家属及朋友，波及定律还有如间接影响家

22、属及朋友，波及定律还有5人，即人，即5倍上述损失。倍上述损失。即即900万万5=4500万万。7、缺陷成本（不良质量成本COPQ）一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 Please write down of contents explanation for Business Area.1、降低采购成本、降低采购成本4、减少浪费、减少浪费3、控制不合理的用量、控制不合理的用量2、降低保管费用与损耗费用、降低保管费用与损耗费用Please write down of contents explanation for Business Area.Please write down of c

23、ontents explanation for Business Area.Please write down of contents explanation for Business Area.8、成本控制的四个方面 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 材料成本管控手段材料成本管控手段 卫生材料卫生材料管制管制过程过程管控管控实行二级库的管理方法，从理论上实现卫生材实行二级库的管理方法，从理论上实现卫生材料的料的“零库存零库存”。同时转嫁了医院对卫生材料。同时转嫁了医院对卫生材料的保管成本与损耗成本，实现了收入与成本的的保管成本与损耗成本，实现了收入与成本的合理配比，同时也缓解了医

24、院支付资金的压力合理配比，同时也缓解了医院支付资金的压力入口入口管控管控对一般医用卫生材料实行科室收入对一般医用卫生材料实行科室收入耗材比定额管理耗材比定额管理控制卫生材料的采购成本控制卫生材料的采购成本,实行耗实行耗材的二次议价。材的二次议价。例如：放射线科自主打印胶片、例如：放射线科自主打印胶片、检验科化验结果自主打印。检验科化验结果自主打印。特殊特殊控制控制 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理1、杜绝重复使用、杜绝重复使用2、杜绝一品多入、杜绝一品多入3、杜绝以假充真、杜绝以假充真4、支持定额管理的统一核算、支持定额管理的统一核算 对后勤物资实行定量管理编号编号物物 品品标标

25、准准1白大衣白大衣使用年限两年（夏装两件、冬装两件）使用年限两年（夏装两件、冬装两件）2工勤人员工勤人员劳保服装（按照劳保标准）劳保服装（按照劳保标准）3领用物品限额领用物品限额（1）信、稿纸：院领导、党院办主任）信、稿纸：院领导、党院办主任4本本/月；部长月；部长2本本/月；月；机关其他人员机关其他人员1本本/月；临床月；临床0.5本本/月。月。（2）拖布：每个办公室每年）拖布：每个办公室每年2把把（3）条帚：每科室每年）条帚：每科室每年1把把（4）毛巾：每人每年）毛巾：每人每年4条条（5）洗手液：每年每人）洗手液：每年每人1瓶瓶（6）纸篓：每个科室）纸篓：每个科室2年年1个个（7）塑料撮子

26、：每个科室两年）塑料撮子：每个科室两年1把把（8）洗手盆：每个科室）洗手盆：每个科室3年年1个个（9）笔）笔:每人每人2只只/月月（10）白大衣：每人每年两件（冬、夏各一件）白大衣：每人每年两件（冬、夏各一件）一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 固定资产（特别是大型设备固定资产（特别是大型设备)的精细化管理的精细化管理 公立医院的运行成本中，固定资产的折旧与维修占医疗业公立医院的运行成本中，固定资产的折旧与维修占医疗业务成本的比重大约务成本的比重大约7%左右，我们医院约占比重左右，我们医院约占比重5%左右，降低左右，降低固定资产特别是大型设备运行成本显得尤为必要。固定资产特别是大型设

27、备运行成本显得尤为必要。（1）降低固定资产购置成本）降低固定资产购置成本:实行拦标价制度。实行拦标价制度。进行大型设备投资前，对大型设备进行项目保本分析进行大型设备投资前，对大型设备进行项目保本分析 设备固定成本设备固定成本=设备年折旧额设备年折旧额+操作人员成本操作人员成本+房屋折旧房屋折旧 设备单位变动成本：每人每次耗材（卫生材料、水、电费设备单位变动成本：每人每次耗材（卫生材料、水、电费等）等）年保本业务量年保本业务量=设备年固定成本设备年固定成本（每人每次收费设备单（每人每次收费设备单位变动成本）位变动成本）该设备年预计业务量年保本业务量该设备年预计业务量年保本业务量 对固定资产的精细

28、化管理 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 固定资产（特别是大型设备固定资产（特别是大型设备)的精细化管理的精细化管理（2）对固定资产的基础数据精细化管理，基础信息全面反映资）对固定资产的基础数据精细化管理，基础信息全面反映资产的多重性，包括：时间、类别、设备编码、设备名称、规格产的多重性，包括：时间、类别、设备编码、设备名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额、供应商、使用状态、维型号、计量单位、数量、单价、金额、供应商、使用状态、维保记录等等保记录等等（3）实现资产办理入库、出库、转移、处置等业务时，通过信）实现资产办理入库、出库、转移、处置等业务时，通过信息化系统同时进入会计

29、核算与绩效管理系统，实现实物与价值息化系统同时进入会计核算与绩效管理系统，实现实物与价值的同步管理的同步管理（4）提高大型设备使用效率，适当的延长开机时间，目前一般提高大型设备使用效率，适当的延长开机时间，目前一般设备的开机时间在设备的开机时间在8小时，物化的劳动不能活化，产生不了货币小时，物化的劳动不能活化，产生不了货币的形式是最大的浪费的形式是最大的浪费。对固定资产的精细化管理 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 材料成本管控手段材料成本管控手段 药品药品管制管制过程过程管控管控入口入口管控管控事前定量、定价；事中对用药，对事前定量、定价；事中对用药，对药品有效期及损耗的监管；事

30、后严药品有效期及损耗的监管；事后严控药占比控药占比招标制招标制 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 人力成本的管控人力成本的管控1 23 有计划的对有计划的对职工进行培训职工进行培训与学习，合理与学习，合理的增加资源的的增加资源的教育培训成本教育培训成本 减少无减少无业务收入科业务收入科室人员的数室人员的数量：科室的量：科室的冗赘人员。冗赘人员。合理定岗、定员，因事定岗，因岗定员合理定岗、定员，因事定岗，因岗定员 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 全院薪酬全院薪酬计划计划总体薪酬水平总体薪酬水平可变薪酬（绩可变薪酬（绩效工资、加班效工资、加班工资）工资）可变薪酬总额可变薪

31、酬总额的制定（仅指的制定（仅指绩效工资）绩效工资）制定制定2013年、年、2014年年2015年三年中期年三年中期计划计划 1、使用预算方法预测、使用预算方法预测2013年度结余，绩效工资总额控制在本期结余年度结余，绩效工资总额控制在本期结余的的25%2、每年绩效工资结余率递增、每年绩效工资结余率递增5%，2014年绩效工资总额控制在本期结年绩效工资总额控制在本期结余余30%.3、我们的目标，降低变动成本，提高边际贡献率，、我们的目标，降低变动成本，提高边际贡献率，2015年绩效工资年绩效工资结余率达到结余率达到36%.收收益益分分享享计计划划 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 1

32、0%25%25%10%全院结余全院结余5000余万余万绩效工资在绩效工资在25%以内，约以内，约1300万万全院人员工资全院人员工资13000余万余万 绩效工资在绩效工资在10%左右，约左右，约1300万万2013 2013 年年18%30%30%全院结余全院结余8000余万余万绩效工资在绩效工资在30%以内，约以内，约2400万万全院人员工资全院人员工资14000余万余万 绩效工资在绩效工资在17%左右，约左右，约2400万万2014 2014 年年18%一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 2013年末医院有年末医院有19个亏损科室，个亏损科室，我们分别单独找我们分别单独找19个科

33、室的主任、护士个科室的主任、护士长一起分析亏损原因，找差距，激励他长一起分析亏损原因，找差距，激励他们的积极性，医院在政策上给予一定的们的积极性，医院在政策上给予一定的倾斜性倾斜性.利用量、本、利分析法分析科室的经营状况，帮助经利用量、本、利分析法分析科室的经营状况，帮助经 营不佳的科室分析亏损原因，找出科室努力方向。营不佳的科室分析亏损原因，找出科室努力方向。一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 一、一、医院成本精细化管理医院成本精细化管理 取消药品加成，人员工资的增取消药品加成，人员工资的增加、医保的控费、医生的多点执加、医保的控费、医生的多点执业，医疗市场竞争的激烈，医院业，医疗

34、市场竞争的激烈，医院要正常运转，医生护士要激励，要正常运转，医生护士要激励，管理层要激励，需要我们制定出管理层要激励，需要我们制定出既不触碰政策红线，又切实激励既不触碰政策红线，又切实激励到职工的科学化管理体系到职工的科学化管理体系为什么要进行绩效管理的改革为什么要进行绩效管理的改革 二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 绩效分配的理念2 2、没有一成不变的方案，只有、没有一成不变的方案，只有不断调整方案不断调整方案。5 5、遵守国家政策，不碰触、遵守国家政策，不碰触“高压线高压线”。3 3、没有绝对公平的方案，只有、没有绝对公平的方案，只有相对平衡相对平衡的方案的方案。1 1、没有最

35、完美的绩效分配方案，只有、没有最完美的绩效分配方案，只有适合的分配方案适合的分配方案，如果，如果追求完美的分配方案，就会停滞不前，在分配过程中，勤于追求完美的分配方案，就会停滞不前，在分配过程中，勤于沟通、评价、完善。沟通、评价、完善。4 4、特殊科室必须建立、特殊科室必须建立特殊的分配特殊的分配方案。方案。20%关键性行为关键性行为 60%跟着做跟着做 医院绩效管理，全员参与，我们成功的绩效管理就是医院绩效管理，全员参与，我们成功的绩效管理就是 看着别人做的看着别人做的20%加加入到入到60%的队伍中。的队伍中。绩效管理的理念20%看着别人做看着别人做 只有相对公平的绩效，没有绝对公平的绩效

36、。最有激励性的、最适合本只有相对公平的绩效，没有绝对公平的绩效。最有激励性的、最适合本医院绩效管理模式就是最好的绩效管理模式。医院绩效管理模式就是最好的绩效管理模式。二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 我院绩效管理现状 Title in here以医院战略目标为核心，以全成本为基础、效益评价为手段、质量控制为依据以医院战略目标为核心，以全成本为基础、效益评价为手段、质量控制为依据、工作量分配为原则的分配模式。、工作量分配为原则的分配模式。Title in here Title in here123456利用绩效考核，促进员工积极提高工作效率增加收入，同时也提高个人收入，利用绩效考核，

37、促进员工积极提高工作效率增加收入，同时也提高个人收入，创造双赢局面。创造双赢局面。让员工在致力于医院创造效益时，不忘兼顾医疗质量（质量管理试行让员工在致力于医院创造效益时，不忘兼顾医疗质量（质量管理试行千分制管理）千分制管理）充分体现不同劳动成果、工作效率职业风险等因素，对医院有贡献者充分体现不同劳动成果、工作效率职业风险等因素，对医院有贡献者得到合理的响应回馈得到合理的响应回馈不影响职工的现有薪酬水平，以降低职工面临新制度的反弹不影响职工的现有薪酬水平，以降低职工面临新制度的反弹平衡医、教、研，均衡发展，向医院的战略目标发展平衡医、教、研，均衡发展，向医院的战略目标发展二、医院精益化绩效管理

38、二、医院精益化绩效管理 质量管理实行千分制，分专业质量与共同质量两个维度分别进行考核质量管理实行千分制，分专业质量与共同质量两个维度分别进行考核二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 现阶段绩效管理存在的问题2、新医改要求建立以岗位工作量、服、新医改要求建立以岗位工作量、服务质量为主，综合技术含量、风险程度、务质量为主，综合技术含量、风险程度、患者满意度、医疗成本节约的绩效考核患者满意度、医疗成本节约的绩效考核绩效工资制度。绩效工资制度。1、成本核算虽然调动的员工的积极性、增强了、成本核算虽然调动的员工的积极性、增强了职工的成本意识，解决了医

39、院职工的成本意识，解决了医院“大锅饭大锅饭”的现的现象，但克服不了科室内象，但克服不了科室内“小锅饭小锅饭”的现象。的现象。3、转变医院的管理思维方式，必须以、转变医院的管理思维方式，必须以工作量量化考核为主。工作量量化考核为主。存在存在的问题的问题二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 绩效目标绩效目标医院收入的最大化和成本的最小化，控制医医院收入的最大化和成本的最小化，控制医院运营成本提高经营效益。院运营成本提高经营效益。评估对象评估对象科室当月的整体表现科室当月的整体表现评估主体评估主体医院绩效考核管理办公室医院绩效考核管理办公室评估指标评估指标科室当月收入是否超过盈亏平衡点科室当

40、月收入是否超过盈亏平衡点P评估标准评估标准科室当月收入的高低和成本控制的多少科室当月收入的高低和成本控制的多少评估方法评估方法绩效工资量表法绩效工资量表法绩效目标绩效目标鼓励多劳多得，提高医院综合服务水平和服务质量。评估对象评估对象 医师、科室当月的工作状况评估主体评估主体 医院绩效考核管理办公室、科室、医生自我评估指标评估指标 医师当月完成工作量评估标准评估标准 医师当月的工作量多少，质量高低，难度系数评估方法评估方法工作量表法全成本核算与工作量绩效工资核算运营过程的差异工作量绩效工资核算二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 改革内容改革内容 绩效管理创新改革内容1、实行医、护、实行

41、医、护、技按不同的岗位技按不同的岗位价价值值、医疗风险医疗风险、劳劳动强度动强度综合因素分综合因素分配绩效工资。配绩效工资。2、绩效工资方案调、绩效工资方案调整，以整，以工作量量化考工作量量化考核为主核为主，重新构成绩，重新构成绩效工资分配体系。效工资分配体系。3、建立、建立岗位核算制度岗位核算制度，细化工作内容细化工作内容，区分不，区分不同岗位、技术、风险，同岗位、技术、风险，结合信息化标准建设，结合信息化标准建设，实际反映各岗位人员的实际反映各岗位人员的工作贡献工作贡献。二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 1、公平原则：、公平原则：打破科室内部（小锅饭“现象按劳取酬，以绩取酬，直

42、接分配到个人；2、兼顾原则：、兼顾原则：鼓励创收，同时更鼓励成本节约。3、分类核算原则：、分类核算原则：医生、护理、医技、行政后勤人员不同的KPI，绩效工资分开核算4、核心原则：、核心原则：只计算核心工作项目的工作量5、平衡原则：、平衡原则：医疗、教学、管理并重的原则 绩效工资设计原则二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 第一阶段第一阶段：以全成本核算为基础，配以医院的综合质量考核为杠杆，以医、护岗位价值评价为尺度，以科室为核算对象的分配模式 此模式在一定程度上调动了医护人员的积极性，也推动了医院的经济效益增长，在政府投入不足，医院经济基础薄弱急于发展的时期，确实起到了推动医院各方面发

43、展和提高医务人员待遇的作用。第二阶段：第二阶段：在第一阶段成功的基础上，逐步实行以工作量为分配依据，将分配对象具体化到个人，特别是对护理人员绩效工资，由护理部直接垂直管理，此阶段的分配模式，同时兼顾到了岗位技术风险、劳动强度等内在因素。极大的调动了医务人员亲自操作动手能力，也在一定意义上推动了医疗技术的各方面发展。二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 医院绩效分配经历的阶段 绩效工绩效工资二次资二次分配分配医生绩效医生绩效工资二次工资二次分配分配护士绩效护士绩效工资二次工资二次分配分配行政、行政、后勤人后勤人员绩效员绩效工资二工资二次分配次分配医技人员医技人员绩效工资绩效工资二次分配二

44、次分配二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 1、外科医生外科医生绩效绩效工资二次分配工资二次分配2、内科医生内科医生绩效绩效工资二次分配工资二次分配5、急诊医生绩、急诊医生绩效工资二次分效工资二次分配配4、门诊医生绩效工资、门诊医生绩效工资二次分配二次分配 医生二次分配医生二次分配 医生的二次分配二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 医生绩效工资范例二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 医技科室二次分配医技科室二次分配，应用医技科室二次分配，应用工作量积分的方法工作量积分的方法。工作量工作量 积分积分=岗位价值系数岗位价值系数工作量工作量 岗位价值评价系数的三个因素：知

45、识技术水平岗位价值评价系数的三个因素：知识技术水平、解决问题的、解决问题的 能力、承担的风险责任能力、承担的风险责任二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 超声科绩效工资分配明细表超声科绩效工资分配明细表绩效工资分配额137625元岗位系数人次人次绩效费率应分配绩效工资主任1.0 13,670.00 3,670.00 副主任及医生1.0 273,670.00 99,090.00 护士0.8 23,670.00 5,872.00 秘书及总住院（增加）0.1 33,670.00 1,101.00 分诊员0.4 33,670.00 4,404.00 打字员0.4 163,670.00 23,4

46、88.00 合计137,625.00 超声科医生绩效工资分配明细表超声科医生绩效工资分配明细表医生绩效工资总额102,760.00 姓名工作量工作量绩效费率绩效工资领印高健3,686 1.2303934484,535.23 于飞6,616 1.2303934488,140.28 张素妍6,857 1.2303934488,436.81 刘洪岩6,563 1.2303934488,075.07 于敏6,466 1.2303934487,955.72 李剑白5,894 1.2303934487,251.94 王丽娇6,905 1.2303934488,495.87 刘岩6,723 1.230393

47、4488,271.94 佟波5,678 1.2303934486,986.17 李岩6,698 1.2303934488,241.18 杨铎7,890 1.2303934489,707.80 王阳4,621 1.2303934485,685.65 王旭5,542 1.2303934486,818.84 冯妲3,379 1.2303934484,157.50 合计83,518.0 102,760.00 二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 护理绩效工资范例 第一步第一步 计算护理单元绩效工资计算护理单元绩效工资 打破科别重新分配护理单元绩效工资。打破科别重新分配护理单元绩效工资。第二步第

48、二步 计算每个护理人员绩效工资计算每个护理人员绩效工资 以护理工作量为主，兼以护理岗位能级、以护理工作量为主，兼以护理岗位能级、出勤要素参与分配的方式出勤要素参与分配的方式二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 护理单元绩效工资计算护理护理质量质量绩效绩效工资工资二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 护理工作量绩效工资的计算测定不同科系、不同年资、不同能级的测定不同科系、不同年资、不同能级的护理人员做同一护理项目的不同工时，护理人员做同一护理项目的不同工时，求出每一项护理工作量的平均工时。求出每一项护理工作量的平均工时。计算所有可计价的护理工作量的平均工时计算所有可计价的护理工作

49、量的平均工时计算每一项护理工作量的平均工时与所有计算每一项护理工作量的平均工时与所有可计价的护理工作量的平均工时的比值，可计价的护理工作量的平均工时的比值，以此作为护理工作量系数以此作为护理工作量系数护理工作量系数的测定护理工作量系数的测定二、医院精益化绩效管理二、医院精益化绩效管理 盘锦市中心医院盘锦市中心医院2015年年8月份护理单元绩效工资计算明细表月份护理单元绩效工资计算明细表科室编科室编码码科室名称科室名称护士应分配绩效护士应分配绩效工资工资护理工作量系护理工作量系数数科室人均直接贡科室人均直接贡献额献额护理质量分数护理质量分数本期护理单元本期护理单元工作量绩效工工作量绩效工资资本期

50、护理本期护理单元效益单元效益绩效工资绩效工资本期护理单本期护理单元质量绩效元质量绩效工资工资本期护理单本期护理单元绩效工资元绩效工资1肛肠科护理单元5,133.64 2,685.60 2,470.59 99.00 4,571.73 1,899.86 1,504.59 7,976.18 2胸心外科护理单元6,785.84 3,171.20 2,960.02 98.65 5,398.37 2,276.23 1,499.27 9,173.87 3肿瘤内科一护理单元15,279.85 2,548.70 6,737.26 97.20 4,338.68 5,180.90 1,477.23 10,996.8