行政事业单位国有资产年度决算报表培训课件.pptx

1、国务院机关事务管理局国务院机关事务管理局 资产管理司资产管理司 二一三年七月二一三年七月1感谢你的观看2019年6月2921232感谢你的观看2019年6月29123高度重视高度重视真实准确真实准确及时沟通及时沟通33感谢你的观看2019年6月2944（一）（一）编报范围：编报范围：国务院各部委、各直属机构、各直属事业单位，高法院，高检院和各人国务院各部委、各直属机构、各直属事业单位，高法院，高检院和各人民团体。民团体。上述部门本级及所属各级财务独立核算单位。上述部门本级及所属各级财务独立核算单位。（二）编报内容（二）编报内容:截止截止2012年年12月月31日，各部门占有使用全部资产的存量和

2、增减变动情况，日，各部门占有使用全部资产的存量和增减变动情况，办公用房、公务用车等重点资产使用管理情况，以及资产配置、处置等管理办公用房、公务用车等重点资产使用管理情况，以及资产配置、处置等管理规章制度执行情况。规章制度执行情况。今年变化内容：今年变化内容：1、资产分类代码更换、资产分类代码更换2、资产大类重新划分、资产大类重新划分3、处置明细表中，、处置明细表中，“处置方式处置方式”、“批准单位批准单位”、“处置形式处置形式”选项变更选项变更4、车辆明细表中，增加、车辆明细表中，增加“品牌性质品牌性质”字段，字段，“车辆类型车辆类型”选项变更选项变更5、公务用车运行费用情况表迁到附表中，增加

3、、公务用车运行费用情况表迁到附表中，增加“过路过桥费过路过桥费”、“停车停车费费”、“其他杂项费用其他杂项费用”感谢你的观看2019年6月2955（三）编报程序和时间要求：（三）编报程序和时间要求：u于于2013年年8月月20日前完成各部门填报汇总审核阶段，并上报国管局日前完成各部门填报汇总审核阶段，并上报国管局u于于2013年年9月月30日前完成对各部门决算汇总报告审核批复阶段日前完成对各部门决算汇总报告审核批复阶段u于于2013年年11月月30日前完成各部门逐级批复阶段日前完成各部门逐级批复阶段 2013年9月30日前，国管局对各部门资产年度决算汇总报告提出审核意见，并批复部门本级资产年度

4、决算报告。各部门依据我局审核意见，于2013年11月30日前，批复本部门所属其他预算单位资产年度决算报告。资产年度决算报告经批复后，作为确认资产账目调整和考核评价、监督检查的依据 5感谢你的观看2019年6月2966（四）其他说明（四）其他说明 1.录入级次录入级次 纳入填报范围的财务独立核算单位都应逐户编制本套报表；纳入填报范围的财务独立核算单位都应逐户编制本套报表；三级以下单位可由三级单位汇总录入，也可以逐级录入汇总至三级；三级以下单位可由三级单位汇总录入，也可以逐级录入汇总至三级；二级单位单独填报决算数据，并汇总二级及以下单位数据；二级单位单独填报决算数据，并汇总二级及以下单位数据；一级

5、单位单独填报决算数据，并汇总本级及以下单位数据。一级单位单独填报决算数据，并汇总本级及以下单位数据。2.上报材料上报材料（1）部门本级国有资产年度决算报表（不含明细表）和资产管理报告书；）部门本级国有资产年度决算报表（不含明细表）和资产管理报告书；（2）部门汇总资产决算报表（不含明细表）和资产管理报告书；）部门汇总资产决算报表（不含明细表）和资产管理报告书；（3）全部电子数据（以光盘形式）。）全部电子数据（以光盘形式）。6感谢你的观看2019年6月2971237感谢你的观看2019年6月298单位实际情况附表附表 资产负债简表 机构人员情况表 对外投资明细表固定资产处置明细表n（一）部门基本情

6、况n（二）资产管理总体情况n封面代码封面代码明细表明细表资产报告书资产报告书主表主表国有资产基本情况表固定资产变动情况表感谢你的观看2019年6月299单位实际情况附表附表 资产负债简表 机构人员情况表 对外投资明细表固定资产处置明细表n（一）部门基本情况n（二）资产管理总体情况n封面代码封面代码明细表明细表资产报告书资产报告书主表主表国有资产基本情况表固定资产变动情况表主表：主表：国有资产基本情况表国有资产基本情况表固定资产变动情况表固定资产变动情况表对外投资情况表对外投资情况表固定资产配置情况表固定资产配置情况表固定资产处置情况表固定资产处置情况表土地及房屋构筑物情况表土地及房屋构筑物情况

7、表交通运输工具情况表交通运输工具情况表已使用未转入固定资产的房屋构筑物情已使用未转入固定资产的房屋构筑物情况表况表附表：附表：资产负债简表资产负债简表机构人员情况表机构人员情况表资产管理机构设置及人员配备情况表资产管理机构设置及人员配备情况表公务用车运行费用情况表公务用车运行费用情况表明细表：明细表：对外投资明细表对外投资明细表固定资产处置明细表固定资产处置明细表经营性固定资产收益明细表经营性固定资产收益明细表土地情况明细表土地情况明细表房屋情况明细表房屋情况明细表构筑物情况明细表构筑物情况明细表通用设备明细表通用设备明细表专用设备明细表专用设备明细表车辆明细表车辆明细表文物和陈列品明细表文物

8、和陈列品明细表图书档案明细表图书档案明细表特种动植物明细表特种动植物明细表家具用具装具明细表家具用具装具明细表已使用未转入固定资产的房屋及构筑已使用未转入固定资产的房屋及构筑物情况明细表物情况明细表9感谢你的观看2019年6月2910第一步第一步准备准备工作工作第二步第二步填报填报报表报表第三步第三步编写资编写资产管理产管理报告书报告书第四步第四步逐级逐级上报上报10感谢你的观看2019年6月2911第一步第一步准备准备工作工作（一）开展固定资产盘点 固定资产盘点内容包括填报单位截止2012年12月31日固定资产存量情况以及2012年度固定资产变动情况。（二）整理资产分类代码 通过excel模

9、板，调整资产大类，更新资产分类代码。（三）整理现有资产状况 固定资产处置情况 资产对外投资情况 已使用未转固房屋及构筑物使用情况 经营性资产出租出借情况 公务用车运行费用情况11感谢你的观看2019年6月29第一步第一步准备准备工作工作12第二步第二步填报填报报表报表（一）填报封面代码 单位名称、单位负责人、资产管理负责人 单位基本性质、单位执行会计制度 组织机构代码、预算代码、上年代码（二）明细表 从Excel模板导入土地、房屋、构筑物、通用、专用（10张）其他明细表需手工填报（三）附表 手工填报（三）主表 自动生成12感谢你的观看2019年6月2913第三步第三步编写资编写资产管理产管理报

10、告书报告书第四步第四步逐级逐级上报上报13感谢你的观看2019年6月291412314感谢你的观看2019年6月291515感谢你的观看2019年6月291616感谢你的观看2019年6月291717约束条件约束条件：投资分类、被投资单位类型、年末数、累计总投资额、组织形式不能为空若本年减少不为零，则减少方式和处置渠道不能为空当投资分类为债券投资时，被投资单位类型不填当投资分类不为债券投资时，资产总额和年末扣除客观因素后的所有者权益不能为空感谢你的观看2019年6月2918更新处置方式、批准单位、处置形式三项选项信息处置方式：处置方式：把原“报废报损”拆分为“报废”和“报损”批准单位：批准单位

11、：更新为“财政部”、“国管局”、“部门”和“其他”处置形式：处置形式：更新为“环保回收”、“进场交易”和“其他”18感谢你的观看2019年6月2919增加“品牌性质”信息项，更新“车辆类型”选项信息品牌性质：品牌性质：进口、合资、自主车辆类型：车辆类型：轿车、越野车、商务车、客车、其他19感谢你的观看2019年6月292020感谢你的观看2019年6月292121序序号号考核指标考核指标考核点考核点1配置计划执行率配置计划数量执行率配置计划金额执行率2政府集中采购率办公设备政府集中采购率办公家具政府集中采购量公务用车政府集中采购率3资产调剂利用率部门内部资产调剂利用率部门之间资产调剂利用率4单

12、车运行费用率维修保养费用率燃油费用率保险费用率违章率5软件资产正版化率国产品牌软件正版化率国外品牌软件正版化率6废弃电器电子资产环保回收率最低使用年限执行率环保回收处置率感谢你的观看2019年6月292222序序号号考核指标考核指标考核点考核点7资产处置平台利用率办公家具进场交易率办公设备进场交易率公务用车进场交易率8人均通用资产占有率人均办公家具占有率人均办公设备占有率办公用房违规出租出借率9固定资产增长率办公家具增长率办公设备增长率公务用车增长率10国有资产保值增值率所属国有独资公司资产保值增值率所属国有控股公司资产保值增值率感谢你的观看2019年6月292323（一）部门基本情况1、部门职能2、人员及机构的增减变动情况（二）资产管理总体情况1、总体资产存量、增减变动情况。2、资产管理和相关制度执行情况。3、对外投资、出租出借管理情况。（三）资产管理制度建设情况（四）当年资产盘点情况（五）资产管理存在的问题及整改措施。23感谢你的观看2019年6月29 2424感谢你的观看2019年6月2925感谢你的观看2019年6月292626感谢你的观看2019年6月29