贸易融资产品-结算业务管理处课件.ppt

1、2023-1-241 贸易融资产品 -结算业务管理处2023-1-242贸易融资的重要性 重要性是贸易结算业务的生命之所在是银行赢利的一个重要来源是争揽客户和扩大业务的重要手段2023-1-243贸易融资的特点及其意义 特点 控制货权：实质是证明交易的真实性；货权凭证给公司后，银行仅剩下债权 期限较短：基于对贸易周期、汇价预测的因素，融资期限一般控制在天之内，太长将无法预测 自偿性：与企业的业务经营的现金流量相吻合2023-1-244贸易融资的特点及其意义 贸易融资的意义 从银行经营目标盈利来分析，融资业务具有收益高、周转快、风险较小的特点，且能带动银行其他业务，增加客户对我行的凝聚力 银行信

2、用价值的体现金字招牌，也是商业银行业务发展和赢利水平和能力的体现2023-1-245贸易融资业务的优越性 安全性 期限短，主要针对商品的流通环节进行贸易融资 在金额、时间上与商品销售收入所产生的现金流量相吻合（自偿性），便于监控和管理 从出口角度看，银行可以扣收国外回笼款，此外，还有一家银行（开证行）作为担保 从进口角度看，可以根据信托收据，向企业收款，结算中的商业单据或金融票据为融资银行所控制，对银行起到一中担保作用 从票据角度看，银行议付或受让票据后即成为善意持票人，不受前手缺陷的制约，并且一般可以进一步流通转让2023-1-246贸易融资业务的优越性 流动性 一旦销售完成，融资银行可以从

3、企业结算收回的资金中扣还融资款，使资金从发放到收回随销售的实现而完成2023-1-247贸易融资业务的优越性 盈利性 贸易融资与贸易结算不可分割，银行在收取利差外，还收取了各种结算手续费、结售汇业务差价以及外汇保值交易带来的收益和费用等，扩大了中间业务的收益 贸易融资业务不仅拉动了中间业务，提高了中间业务的收益水平，同时也带来了银行的其他业务。从目前同业竞争的角度看，贸易结算产品是我行的核心产品，贸易融资业务是核心业务，与其他银行相比，有比较优势。2023-1-248贸易融资授信对象贸易融资授信对象 A类：金融机构授信 B类：工商客户授信2023-1-249A类：占用金融机构风险的产品 福费廷

4、（出口远期信用证项下承兑票据买断）贴现（出口远期信用证项下承兑票据有追索权融资）保理融资2023-1-2410B类：占用工商客户风险的产品 出口押汇 打包放款 出口商业发票贴现 出口信用险项下融资 汇票贴现 开证授信 进口押汇 海外代付 提货担保 汇出汇款融资2023-1-2411结算方式与融资产品的组合2023-1-2412汇款结算方式项下融资品种 汇出汇款融资 出口商票贴现 综合国际保理 出口信用险项下融资2023-1-2413跟单托收项下融资品种 押汇 综合保理 出口信用险项下融资2023-1-2414跟单信用证项下融资品种 信用证打包放款 押汇 出口承兑汇票贴现 福费庭 提货担保 海外

5、代付2023-1-2415占用金融机构风险的融资产品占用金融机构风险的融资产品 福费庭 保理融资 出口承兑汇票贴现2023-1-2416福费廷业务n定义n也称为买断或包买票据，是基于进出口贸易的一种融资方式，指银行从出口商那里无追索权地买断通常由开证行承兑的远期汇票。在开证行因当地法院止付令而未能履行信用证项下付款责任时，我行向出口商行使追索权。2023-1-2417福费廷业务n特点n是一项票据贴现业务，是无追索权的买断n出口商放弃对所出售债权凭证的一切权益，将收取债款的权利、风险和 责任转嫁给包买商（银行），银行放弃对出口商的追索权。n不占客户的授信额度，业务操作只需扣减承兑行的授信额度n客

6、户凭此锁定成本，免除了信用风险、国家风险、汇率风险n按外管局规定（汇复（2000）413号文）可以在包买时为出口单位出具出口收汇核销专用联，供出口单位办理出口收汇核销和退税。2023-1-2418福费廷业务n业务流程n出口商交单议付，提交福费廷业务申请书，第一次做则需签定总协议n包买商收到开证行承兑通知后向总行金融机构部申请授信额度n汇总审批材料报批。融资利息一般是LIBOR加上国家风险系数n批复后，包买商给出口商出具回复函同意叙做福费廷业务n扣除贴现息及预收开证行费用后结汇n出具水单和出口收汇核销专用联n到期日前向开证行催收索汇2023-1-2419福费廷业务n业务范围n议付信用证或开证行承

7、兑信用证n信用证要求汇票且开证行为汇票付款人n开证行最好是那些知名度高、信誉佳的代理行2023-1-2420保理业务n概念n是保付代理的简称，英文为factoring。系指卖方与保理商间存在一种契约关系，根据该契约，卖方将其现在或将来的基于买方（债务人）订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：2023-1-2421保理业务n贸易融资n销售分户帐管理n应收帐款的催收n信用风险控制与坏帐担保2023-1-2422保理业务n分类：n1）按当事方所处地域分：国际保理与国内保理n2）按是否有追索权分：有追索权保理和无追索权保理n3）按是否提供融资分：到

8、期保理与融资保理n4）按货款是否付保理商分：公开型保理与隐蔽型保理2023-1-2423保理业务n对企业的好处n增加营业额n风险保障n节约成本n简化手续n扩大利润2023-1-2424保理和福费廷业务比较n相同点n与贸易融资相关的金融产品n对应收帐的购买n固定利率融资n出口商将风险转嫁保理商或包买商2023-1-2425保理和福费庭业务比较 不同点nFORFAITINGn100%货款融资n180天以上中期融资n可有选择性地叙作n信用证结算方式n无追索权2023-1-2426保理和福费庭业务比较 不同点nFACTORINGn约80%货款融资n180天以内短期融资n出售所有合格应收帐nO/A或D/

9、A方式n有/无追索权2023-1-2427占用工商客户风险的产品占用工商客户风险的产品2023-1-2428出口押汇 出口押汇（单据有全套提单）在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商的要求向其提供的短期资金融通的业务注意事项：注意事项：对有下列情况者，严格掌握 1、运输单据为非物权凭证 2、未能提交全套物权凭证 3、带有软条款的信用证2023-1-2429出口押汇 对下列情况之一者，拒绝接受申请 1、来证限制其他银行议付 2、开证行或到货港局势动荡或已发生战争，收汇地区外汇短缺，管制较严，造成收汇无把握 3、索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇 4、开证行作风恶劣，挑剔单据

10、 5、单证或单单之间存在实质性的不符点2023-1-2430定义：定义：出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和转运信用证项下的货物的专项货款注意事项：注意事项：信用证不含出口商无法履行的软条款 申请打包放款后，信用证正本必须留存于融资银行正常情况下，信用证项下收款必须作为打包贷款的第一还款来源 出口商出运货物并取得单据后，应及时向融资银行交单议付应注意防范下列风险:1、单证不符被拒付的风险；2、开证行资信不好、无理拒付、信用证条款对融资银行不利、借款人挪用贷款的信用风险打 包 放 款2023-1-2431出口信用险项下融资出口信用保险项下押

11、汇业务是指我行为解决已投保出口信用保险出口信用保险项下押汇业务是指我行为解决已投保出口信用保险出口企业的短期资金周转困难，凭出口企业提供的出口托收单据，出口企业的短期资金周转困难，凭出口企业提供的出口托收单据，按一定比例向出口企业提供的短期资金支持的一种贸易融资业务。按一定比例向出口企业提供的短期资金支持的一种贸易融资业务。出口信用保险项下押汇仅限于出口商以付款交单（出口信用保险项下押汇仅限于出口商以付款交单（D/P）或承兑或承兑交单（交单（D/A）方式结算的出口托收业务，付款期限一般不超过方式结算的出口托收业务，付款期限一般不超过90天，最长不超过天，最长不超过180天。天。出口信用保险公司

12、的介入，只是提升我行贸易融资业务的担保质出口信用保险公司的介入，只是提升我行贸易融资业务的担保质量，并没有规避我行可能面临的各种授信风险，因此，我行仍应量，并没有规避我行可能面临的各种授信风险，因此，我行仍应认真审查出口企业的资信状况和出口托收单据的质量，必要时还认真审查出口企业的资信状况和出口托收单据的质量，必要时还须另外落实其他担保措施。须另外落实其他担保措施。2023-1-2432定义：定义：在客户未将足额信用证备付款项存入开证银行保证金帐户的情况下，银行为客户办理的对外开立信用证业务注意事项：注意事项：办理项业务必须在核准的循环授信额度内或单笔授信额度内办理 了解信用证的真实贸易背景

13、了解信用证受益人的情况，如必要委托进行资信调查 授信开证2023-1-2433出口商业发票贴现 出口商业发票贴现业务是指我行与客户签定协议，在出口商业发票贴现业务是指我行与客户签定协议，在协议有效期内，客户将其出口项下应向国外进口商协议有效期内，客户将其出口项下应向国外进口商（债务人）收取的帐款转让给我行，由我行为其提供（债务人）收取的帐款转让给我行，由我行为其提供融资、并相应催收该应收帐款的一种保理业务。融资、并相应催收该应收帐款的一种保理业务。出口商业发票贴现业务原则上仅适用于以承兑交单出口商业发票贴现业务原则上仅适用于以承兑交单（D/AD/A）或赊销（或赊销（O/AO/A）为付款方式、付

14、款期限原则上为付款方式、付款期限原则上不超过不超过9090天最长不超过天最长不超过180180天的国际货物买卖交易。天的国际货物买卖交易。我行办理的出口商业发票贴现业务必须有真实的贸易我行办理的出口商业发票贴现业务必须有真实的贸易背景，符合国家有关结售汇和国际收支申报的规定。背景，符合国家有关结售汇和国际收支申报的规定。在我行办理出口商业发票贴现的出口商应为已纳入我在我行办理出口商业发票贴现的出口商应为已纳入我行统一授信管理的客户。为出口商核定的出口商业发行统一授信管理的客户。为出口商核定的出口商业发票贴现额度应纳入我行为客户核定的授信额度内管理。票贴现额度应纳入我行为客户核定的授信额度内管理

15、。2023-1-2434定义：定义：银行在收到信用证或进口代收项下单据时，应进口商要求向其提供的短期资金融通，按基础结算方式划分，可分为进口托收押汇和信用证项下进口押汇注意事项：注意事项：选择信用证或指定的代收行作为押汇银行 在押汇银行核定了授信额度或申请了单笔授信 进口押汇是一项专项融资，仅可用于履行特定贸易项下的对外付款责任押汇期限一般与进口货物专卖的期限相匹配，并以销售回笼款作为押汇的主要还款来源 进口押汇2023-1-2435海外代付业务 海外代付业务是由海外银行对开出的信用证在到期日先予以垫付而给与客户的一种短期资金融通方式。由于海外银行的外汇筹资成本低于国内，通过海外代付的形式可以

16、向客户提供低价的外汇融资，帮助企业降低融资成本，提高经营效益。2023-1-2436定义：定义：当进口货物早于货运单据抵达港口时，银行向进口商出具的、有银行加签的、用于进口商向船公司办理提货手续的书面担保注意事项：注意事项：提货担保为敞口风险，要收取足额保证金或授信额度，对于实力强、资信好的客户方可办理 提货担保仅限于于本行开立信用证项下商品进口，仅限于运输方式为海运且信用证规定提交全套海运提单 进口商需向出具提货担保的银行承诺，单据到达后，无论有无不符点，均不提出拒绝付款或拒绝承兑，并提供同责反担保 提货担保2023-1-2437仓单融资 仓单质押融资业务是指企业以其自有或第三方持有的仓储方

17、签发的仓单作为质押物向银行申请办理的融资业务，包括流动资金周转贷款、票据承兑、票据贴现、国际结算业务项下贸易融资业务（包括打包贷款、进出口押汇、出口商业发票贴现、进口授信开证、提货担保、进出口双保理等）、开立保函等资产类业务和中间业务。2023-1-2438五、风险点的审核和控制措施五、风险点的审核和控制措施 出口类贸易融资 进口类贸易融资 保函类的授信业务2023-1-2439五、风险点的审核和控制措施（出口）五、风险点的审核和控制措施（出口）1、客户所处的行业2、出口商品种类3、市场行情4、通过我行办理出口应收帐款的金额5、客户在我行的历史履约记录参考依据：财务指标及担保条件此外，还要注意出口货物是否会引起反倾销纠纷，防范潜在风险。2023-1-2440五、风险点的审核和控制措施（进口）五、风险点的审核和控制措施（进口）客户财务状况 偿债能力 担保情况 进口商品的市场供求情况 商品的变现难易程度 对CCC级以下客户原则上提供足额有效担保 自营机器设备不具有一般商品的短期周转性和自偿性，变现不易，应视同固定资产项目贷款统一审核、管理。