项目成本控制教案课件.pptx

1、项目成本控制项目成本控制输 入工具与技术输出1.挣值管理2.预测3.完工尚需绩效指数4.绩效审查5.偏差分析6.项目管理软件1.工作绩效测量结果2.成本预测3.组织过程资产（更新）4.变更请求5.项目管理计划（更新）6.项目文件（更新）1.项目管理计划2.项目资金需求3.工作绩效信息4.组织过程资产第1页/共45页项目成本管理制定预算企业/组织组织过程资产指导与管理项目执行制定项目管理计划项目文件项目文件（更新）10.5报告绩效组织绩效信息项目管理计划（更新）项目管理计划工作绩效测量结果项目资金需求变更请求控制成本4.5实施整体变更控制成本预测组织过程资产（更新）第2页/共45页月份12345

2、备注成本基准100200300400500实际成本（累计）100200n项目进度如何？n项目成本如何？n根据这个状况，项目预计总成本是多少？n从现在到项目结束还需要多少？第3页/共45页月份12345备注成本基准100200300400500PV实际成本（累计）100200AC实际完成工作预算值50100EVn项目进度如何？p本来应该完成200的工作，实际完成了100的工作，代表进度落后n项目成本如何？p本来完成这些工作计划花费100，实际却花了200元，代表成本超支成本偏差 CV=EV-AC 进度偏差 SV=EV-PV 第4页/共45页原计划的预算原计划的预算第5页/共45页nPV=2000

3、；EV=1000；AC=2000n每花费1元，干了计划花多少的活？EV/ACn已经完成的工作占计划完成工作的比例是多少？EV/PV第6页/共45页偏差分析偏差分析偏差为正：偏差为正：00偏差为负：偏差为负：01绩效指数1工期绩效指数（SPI）工期提前（货币单位）未完成计划（货币单位）成本绩效指数（CPI）比计划成本节约比计划成本超支CV=EV-AC SV=EV-PV CPI=EV/AC SPI=EV/PV第7页/共45页月份12345备注成本基准100200300400500PV实际成本（累计）100200AC实际完成工作预算值50100EVn从现在到项目结束还需要多少？ETCn根据这个状况，

4、项目预计总成本是多少？EAC完工估算 EAC=AC+ETC 完工尚需估算第8页/共45页当前日期实际价值（EV）实际费用（AC）计划价值（PV）完工预算（BAC）完工估算（EAC）累计成本完工尚需估算（ETC）第9页/共45页月份12345备注成本基准100200300400500PV实际成本（累计）100200AC1实际完成工作预算值991992实际完成工作预算值501003实际完成工作预算值100300情景情景计算公式计算公式如果没有偏差或偏差不典型如果没有偏差或偏差不典型EAC=AC+BAC-EVEAC=AC+BAC-EV如果有偏差，且偏差典型如果有偏差，且偏差典型EAC=AC+EAC=

5、AC+（BAC-EVBAC-EV）/CPI=BAC/CPI/CPI=BAC/CPI以前估算假设不成立以前估算假设不成立EAC=AC+REAC=AC+R（重新估算）（重新估算）CPI=EV/AC第10页/共45页第11页/共45页第12页/共45页BCWPACWPBCWS0工期工期价价值值挣值法示意图挣值法示意图第13页/共45页成本超支成本超支进度提前进度提前成本节约成本节约进度拖延进度拖延BCWPACWPBCWS0工期工期价价值值SVCV挣值法示意图挣值法示意图第14页/共45页成本超支成本超支进度提前进度提前成本节约成本节约进度拖延进度拖延第15页/共45页BCWPACWPBCWS0工期工

6、期价价值值SVCV挣值法示意图挣值法示意图BCWS_计划工作计划成本计划工作计划成本BCWP_已完工作计划成本已完工作计划成本成本偏差成本偏差:CV=BCWP-ACWP进度偏差进度偏差:SVBCWP-BCWSACWP_已完工作实际成本已完工作实际成本第16页/共45页月份月份计划完成工作预算费用（万元）计划完成工作预算费用（万元）已完工作量（已完工作量（%）实际发生费用（万元）实际发生费用（万元）1 12002001001001901902 22802801051052902903 331031090902902904 44704701001004704705 5620620505030030

7、06 64304301101104404407 760060040402402408 829029050501301309 930030080802202201010260260120120300300111121021090901801801212180180100100170170第17页/共45页月份月份计划完成工作预算费用（万元）计划完成工作预算费用（万元）已完工作量（已完工作量（%）实际发生费用（万元）实际发生费用（万元）1 12002001001001901902 22802801051052902903 331031090902902904 4470470100100470470

8、5 562062050503003006 64304301101104404407 760060040402402408 829029050501301309 930030080802202201010260260120120300300111121021090901801801212180180100100170170问题：问题：1.1.求出求出1212个月的挣得值；个月的挣得值；2.2.求出求出1212个月的个月的CVCV和和SVSV；3.3.求出求出1212个月的个月的CPICPI、SPISPI并分析成本和进度情况。并分析成本和进度情况。第18页/共45页月份月份计划完成工作预算费用计划

9、完成工作预算费用BCWS BCWS（万元）（万元）已完工作量已完工作量（%）实际发生费用实际发生费用ACWPACWP（万元）（万元）挣得值挣得值BCWPBCWP（万元）（万元）1 12002001001001901902 22802801051052902903 331031090902902904 44704701001004704705 562062050503003006 64304301101104404407 760060040402402408 829029050501301309 93003008080220220101026026012012030030011112102109

10、0901801801212180180100100170170合计合计解：解：1.1.计算结果如下计算结果如下表表200294279470310473240145240312189180415027503332第19页/共45页月份月份计划完成工作预算费用计划完成工作预算费用BCWSBCWS（万元）（万元）已完工作量已完工作量（%）实际发生费用实际发生费用ACWPACWP（万元）（万元）挣得值挣得值BCWPBCWP（万元）（万元）合计合计4150415027502750333233322.122.12个月的个月的ACWPACWP为为27502750万元，万元，BCWSBCWS为为4150415

11、0万元。万元。费用偏差：费用偏差：CV=BCWPCV=BCWPACWP=3332ACWP=33322750=5822750=582万元，万元，进度偏差：进度偏差：SV=BCWPSV=BCWPBCWSBCWS=3332=33324150=4150=818818万元，万元，3.3.费用绩效指数：费用绩效指数：CPI=BCWP/ACWP=1.212CPI=BCWP/ACWP=1.212，进度绩效指数：进度绩效指数：SPI=BCWP/BCWS=0.803SPI=BCWP/BCWS=0.803，CVCV为正，说明费用节支；为正，说明费用节支；SVSV为负，说明进度延误。为负，说明进度延误。由于由于CPI

12、CPI1 1，故费用节支；，故费用节支；由于由于SPI SPI 1 1，故进度延误。，故进度延误。第20页/共45页第21页/共45页了服务器，在第二周花了服务器，在第二周花0.5万元万元完成了安装工作。则第一周的完成了安装工作。则第一周的ACWP=2.5万元，第二周的万元，第二周的ACWP为为0.5万元。万元。第22页/共45页=2.1=2.1万元。即你在第一周时间点万元。即你在第一周时间点上的挣值是上的挣值是2.12.1万元。万元。第23页/共45页Performance Index)（成本绩效指数）（成本绩效指数）第24页/共45页()示有节余或效率高。示有节余或效率高。第25页/共45

13、页包装机项目预算曲线、实际成本曲线、挣值曲线包装机项目预算曲线、实际成本曲线、挣值曲线0102030405060708090100123456789101112报告期报告期超出超出14000美元，不是美元，不是4 000美元美元实际实际成本成本挣值挣值54 00068 00064 000第26页/共45页0%20%40%60%80%100%64%68%54%PVACEV截止第截止第8周末的包装机项目状况周末的包装机项目状况第27页/共45页第28页/共45页第29页/共45页第30页/共45页第31页/共45页第32页/共45页第33页/共45页项目成本挣值分析预测示意图项目成本挣值分析预测示

14、意图成成本本 实际成本曲线实际成本曲线 挣值曲线挣值曲线日历工期日历工期预算（基线）预算（基线）实际工期实际工期PV2 年年4年年EVACVariance at Com:BAC EACETC=EAC ACWPEAC第34页/共45页第35页/共45页第36页/共45页横道图法的成本偏差分析横道图法的成本偏差分析项目项目编号编号项目名称项目名称费用参数数额（万元）费用参数数额（万元）费用偏差费用偏差（万元）（万元）进度偏差进度偏差（万元）（万元）偏差偏差原因原因1 1木门窗安装木门窗安装2 2钢门窗安装钢门窗安装3 3铝合金门窗安装铝合金门窗安装1010202030304040505060607

15、070合计合计100100200200300300400400500500600600700700已完工程实际成本已完工程实际成本 拟完工程计划成本拟完工程计划成本 已完工程计划成本已完工程计划成本-10-100 00 01010101010100 020201010第37页/共45页第38页/共45页第39页/共45页(1)(1)项目编码项目编码计算方法计算方法041041042042043043(2)(2)项目名称项目名称木门窗安装木门窗安装钢门窗安装钢门窗安装铝合金门窗安铝合金门窗安装装(3)(3)单位单位(4)(4)计划单位成本计划单位成本(5)(5)拟完工程量拟完工程量(6)(6)拟

16、完工程计划施工成本拟完工程计划施工成本(5)(5)(4)(4)303030304040(7)(7)已完工程量已完工程量(8)(8)已完工程计划施工成本已完工程计划施工成本(7)(7)(4)(4)303040404040(9)(9)实际单位成本实际单位成本(10)(10)已完工程实际施工成本已完工程实际施工成本(7)(7)(9)(9)303050505050(11)(11)施工成本局部偏差施工成本局部偏差(8)-(10)(8)-(10)0 010101010(12)(12)施工成本局部偏差程度施工成本局部偏差程度(8)(8)(10)(10)1 10.80.80.80.8(13)(13)施工成本累计偏差施工成本累计偏差(11)(11)(14)(14)施工成本累计偏差程度施工成本累计偏差程度(10)(10)(8)(8)(15)(15)进度局部偏差进度局部偏差(8)-(6)(8)-(6)0 010100 0(16)(16)进度局部偏差程度进度局部偏差程度(8)(8)(6)(6)1 11.331.331 1(17)(17)进度累计偏差进度累计偏差(15)(15)(18)(18)进度累计偏差程度进度累计偏差程度(6)(6)(8)(8)第40页/共45页第41页/共45页第42页/共45页第43页/共45页第44页/共45页