银行客户经理贸易金融业务客户经理考前辅导课件.ppt

1、贸易金融业务考前辅导贸易金融业务考前辅导目 录1.贸易金融知识点掌握要求贸易金融知识点掌握要求 2.本次考点分布本次考点分布 3.往年试卷案例题分析往年试卷案例题分析 贸易金融知识点掌握要求(1)贸易融资概况及优势 票据业务及货押融资业务 保理业务与应收账款融资业务 信用证及其他国际贸易金融业务 流动资金贷款业务 供应链融资业务贸易金融知识点掌握要求(2)最新发布的监管政策 各相关产品的定义 各产品的用途 本行对相关产品的政策规定 相关产品的组合运用能力考察重点考察重点贸易融资简介 企业在贸易过程中运用各种贸易手段和金融工具增加现金流量的融资方式。国内&国际 表内&表外 Trade Finan

2、ce is attractive to Banks!Short Term 期限较短，一般180天以内Self Liquidating 自偿性，有稳定还款来源Secured 安全，可控制货权Small 一般金额较小但大量Specific 具有特定用途，即单一贸易活动 Selective 可选择性，银行一般掌握主动权了解客户的贸易流 Understanding Customers CycleUnderstanding Customers Cycle识别业务机会Identifies Sales Opportunities增加中间业务收入及利息收入Fee Based and Interest Reve

3、nues加强与客户的关系，实现“双赢”Deepens Relationship交叉销售机会Opens Cross Sell Opportunities合同订单开证/FX信用证通知保兑/装运前融资对账结算/FX议付/装运后融资制单装运Look at The Entire Transactions!每笔贸易都是端对端（End to End)的，银行应尽可能从整个贸易流角度做业务使得收益最大化并能最大程度地降低风险我行主要贸易融资产品纯贸易类开立银行承兑汇票开立银行承兑汇票开立国内信用证开立国内信用证商票保贴商票保贴银票换开银票业务银票换开银票业务信用证开立信用证开立提货担保提货担保假远期信用证假远

4、期信用证进口押汇进口押汇假远期假远期L/CL/C、假远期、假远期L/CL/C离岸代付离岸代付进口保理进口保理进口代付进口代付,T/T,T/T汇款离岸代付汇款离岸代付银票贴现银票贴现商票贴现商票贴现保贴票据贴现保贴票据贴现国内信用证议付国内信用证议付-国内保理（买断型国内保理（买断型/回购型）回购型）打包贷款打包贷款出口信用证押汇出口信用证押汇福费廷福费廷出口托收押汇出口托收押汇短期出口信用保险项下押汇短期出口信用保险项下押汇出口保理（买断型出口保理（买断型/回购型回购型/发票贴现）发票贴现）买方买方卖方卖方我行主要贸易融资产品其他相关类流动资金贷款流动资金贷款-非融资性保函非融资性保函/备用信

5、用证备用信用证-货押融资货押融资信贷证明信贷证明委托贷款委托贷款跨境人民币支付跨境人民币支付银行承兑汇票承兑业务银行承兑汇票承兑业务银行承兑汇票贴现业务银行承兑汇票贴现业务商业承兑汇票贴现业务商业承兑汇票贴现业务商业承兑汇票保贴业务商业承兑汇票保贴业务协议（买方）付息票据贴现业务协议（买方）付息票据贴现业务代理贴现代理贴现电子票据电子票据票据业务品种票据业务的风险资产占用票据业务的风险资产占用表外资产表外资产风险权重风险权重银票承兑100%表内资产表内资产风险权重风险权重 银票贴现在四个月以上20%银票贴现在四个月以下0%商票贴现及其他100%1）银票贴现不占用客户授信额度，占用承兑行授信额度

6、 银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现2）银票贴现属于低授信风险业务3）自开自贴4）办理贴现必须开立存款账户 5）预付型银票贴现6）通过供销合同、增值税发票等证明材料来严格审核银票贴现业务的贸易背景真实性 银行承兑汇票贴现申请人的条件-贴现申请人须为在中国境内，经合法经营注册、持有效贷款卡、在银行开立存款账户的企业法人及其他组织；-遵守诚实信用的原则，与汇票收款人之间具有真实、合法的商品或劳务交易关系；-对持有效、未到期的银行承兑汇票申请贴现的申请人，我行各分支机构都可以受理，不受企业注册地限。（一）企业基本材料：1）企业法人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件；2）法人代表及授权经办人身份

7、证明文件及法人代表授权书，授权委托书须加盖公章及法定代表人私章；3）企业贷款卡（原件或复印件）及密码；4）经审计的上年度资产负债表、损益表和近期资产负债表、损益表等。上述基本材料一般在企业首次向分行申请办理业务时需提供，续后业务发生时如上述情况未发生变化可相应不提供。贴现申请人所需提交材料(1)（二）贴现申请材料：1）企业填妥的一式二份银行承兑汇票贴现申请表（附件一），加盖企业公章和法人代表章；2）银行承兑汇票，且已背书；3）加盖银行预留印鉴的五联式贴现凭证，且企业须在贴现凭证上的贴现汇票、持票人、汇票承兑人和汇票金额栏内填写相关信息。贴现申请人所需提交材料(2)（三）贴现跟单材料：1）银行承

8、兑汇票持票人与其直接前手或出票人的购销合同副本、增值税发票和商品发运单据的原件及复印件，或按规定可证明真实贸易背景的材料，国家票据主管部门有例外规定的从例外规定；2）上述材料副本及复印件须加盖申请企业公章。贴现申请人所需提交材料(3)银行承兑汇票贴现最长不超过6个月贴现利率按照人民银行的有关规定执行，可参照：1)中国人民银行制定的再贴现利率；2)同档次的流动资金贷款利率；3)当地同业公会确定的贴现利率；4)当地票据市场的利率情况；5)银行承兑汇票贴现期限、金额等。贴现期限及收费商业承兑汇票贴现业务非低风险授信业务占用客户授信额度需要进行上门验票风险资产权重：100%-承兑人为法人或经工商登记的

9、其他经济组织。-持票人为在我行开立存款帐户的企业法人或经工商登记的其他经济组织，并且具有中国人民银行核发的贷款证（卡）。-承兑人、持票人资信情况良好，符合以下条件之一：1)承兑人承兑的商业承兑汇票经银行贴现后可获得中国人民银行各大区分行或营业管理部优先给予再贴现支持或可办理再贴现的回购业务；2)持票人是中国人民银行各大区分行或营业管理部优先给予再贴现支持的企业；3)承兑人或持票人是我行重点营销的企业。-持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品、劳务交易关系。-持票人能够提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。商业承兑汇票贴现申请条件1）商业承兑汇票第二联实样（票据实样）；2）

10、中国人民银行核发的贷款证（卡）；3）填写清楚，加盖持票人法人公章和法定代表人章（或授权代理人章）的上海浦东发展银行商业承兑汇票贴现申请书（一式二份）；4）持票人在第一联上加盖银行预留印鉴的五联式贴现凭证；5）经年检的企业法人营业执照或营业执照副本原件及复印件；6）企业代码证复印件；7）法定代表人身份证明及复印件；贴现申请人需提交材料(1)8）经办人身份证及复印件；9）授权委托书；10）持票人与其直接前手的商品购销合同复印件；11）持票人与其直接前手的增值税发票或法律法规规定的其他发票复印件；12）商品发运单据复印件；13）经审计的持票人企业财务报表；14）我行认为需要的其他资料。贴现申请人需提

11、交材料(2)商业承兑汇票贴现最长不超过6个月商业承兑汇票贴现利率一般高于银行承兑汇票贴现利率 商票贴现期限及利率商业承兑汇票保贴业务1、业务定义：商业承兑汇票保贴业务是我行根据申请人（商票承兑人）资质 和业务往来关系，承诺对该申请人签发并承兑的商业汇票在一 定额度内予以保证贴现的一种融资授信业务。作为商票保贴业务的申请人，企业可以到我行的公司金融营销 部门办理商业承兑汇票保贴的申请，原则上需要提供足够的担 保，担保方式包括保证、抵押和质押，对于符合信用贷款条件 的客户，我行可给予免担保的商票保贴额度。2、商票保贴的当事人、商票保贴的当事人业务步骤业务步骤商票的保贴商票的保贴保贴商票的贴现保贴商

12、票的贴现当事人当事人 保贴行保贴行商票承兑人商票承兑人 贴现行贴现行贴现申请人贴现申请人3 3、业务特点、业务特点对于商票承兑人：对于商票承兑人：1)以商业信誉购买商品，节约营运资金和资金成本；2)省去开立银票需缴纳的费用和保证金；3)保贴额度循环使用，操作简便。对于商票的贴现人：对于商票的贴现人：1)以买方的信用，获得资 金融通；2)贴现无需另外的担保；3)手续比普通商票贴现简 便。4 4、业务的受理条件、业务的受理条件商票的保贴商票的保贴1）符合我行正常流动资金贷款申请人的基本要求2）具有支付汇票金额的可靠资金来源 3）交易对手为企业长期稳定的上游客户或主要供应商 4)符合保贴额度合同的有

13、关条件保贴商票的贴现保贴商票的贴现1)真实贸易背景2)票据未经背书转让的按简化手 续审查，已经转让的按普通商 票处理3)简单审查，对贴现人的财务状 况和信贷评级不做严格要求，不要求提供贴现担保人，其他 条件参考我行有关商票贴现的规 定。4)贴现申请不得迟于到期日前15天1）商票保贴额度申请书；2）承兑人法人营业执照经年检复印件企业税务登记复印件企业法人代码复印件企业法人代表身份证明有关企业法人变更资料等；3）担保企业法人营业执照经年检复印件企业税务登记复印件企业法人代表或授权人身份证明有关企业法人变更资料等和/或抵押物质押物清单和有处分权人出具的同意抵质押的书面证明以及保证人同意保证的有关证明

14、文件；4）社会专职机构会计/审计/资产评估事务所审计的承兑人及担保人上年度以及近期的财务报告；5）保贴行在审查保贴额度申请时认为需要的其它有关材料。保贴额度申请人需提交资料-商票保贴项下的贴现是基于承兑人的信用办理的贴现-我行在办理贴现时对于未经背书转让的保贴商票简化对贴现人的授信调查审查的程序，并免除担保，对于已经背书转让的保贴商票应根据上海浦东发展银行商业承兑汇票贴现业务进行操作商票承兑人向银行申请商票保贴额度公金营销部门受理，调查风险管理部门审核、批准额度与承兑人签订商业承兑汇票保贴额度合同，商业承兑汇票保贴现最高额担保合同保贴额度正式成立业务流程1商票保贴额度流程保贴额度内的商票保贴承

15、兑人对商票进行承兑承兑人申请保贴公金营销部门受理，审查交运营部门盖保贴章，记表外帐，扣减保贴额度票据交客户形成一张经保贴的商票业务流程2保贴商票的贴现贴现人持我行保贴的商票申请贴现1.对未背书转让的票据按简化手续审查；2.已背书转让的票据，按普通商票贴现审查。办理贴现票据到期，由贴现行向承兑人托收1.收到款项的，结清；2.收不到款项的，贴现行向各前手追索，通知保贴行；保贴行配合追索，终止保贴额度。流程结束协议付息票据贴现业务1、业务定义 卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票（银行承兑汇票或商业承兑汇票）到我行申请办理贴现，由买卖双方按照贴现付息协议约定的比例向我行支付贴现利息后我行为卖

16、方提供的票据融资业务。如果贴现利息都有买方承担的，则该业务即为买方付息票据贴现业务。2、业务特点 1）贴现利息的承担上有相当的灵活性，既可以是卖方又可以是买方，也可以双方共同承担。2）贸易双方可以根据谈判力量及各自的财务情况决定贴现利息的承担主体以及分担比例，从而达成双方最为满意的销售条款。3、申请条件1）买方（出票人/出票人及承兑人）为法人或经工商登记的其他经济组织；2）卖方（持票人）为在我行开立存款账户的企业法人或经工商登记的其他经济组织，并且具有中国人民银行核发的贷款证（卡）；3）对商业承兑汇票承诺协议付息的买方，必须在我行开立结算账户，是我行重点营销的企业；对银行承兑汇票承诺协议付息的

17、买方，应在我行开立存款账户，且经营稳定，信誉优良；4）买方和卖方有长期稳定的商品销售业务，双方具有真实合法的商品交易，且销售合同约定销售款以商业汇票结算；5）买方和卖方应向我行出具商业汇票贴现付息协议函，在我行对该函中的票据进行贴现时，买方结算账户中存款金额不得低于其应付贴现票据利息和相关费用的总额；6）卖方能够提供与买方之间的增值税发票和商品发运单据复印件。4、期限及利率1）协议付息商业汇票的贴现期限最长不超过6个月2）贴现利息和贴现金额计算如下：贴现利息=票面金额贴现天数（月贴现率/30）买方应付贴现利息=贴现利息买方承担付息比例 卖方应付贴现利息=贴现利息-买方应付贴现利息 实付贴现金额

18、=汇票金额-卖方应付贴现利息商业汇票委托代理贴现业务1、业务定义 指商业汇票的持票人委托与其有直接真实贸易交易关系的出票人，代理其向银行申请办理的商业汇票贴现业务。2、贴现范围-仅指符合我行贴现要求的由我行承兑的银行承兑汇票和我行保贴的商业承兑汇票。-承兑行、保贴行、贴现行均应为我行系统内机构-代理人或委托人信用等级为A级及以上；或者委托人为世界500强在华控股企业、520户国家重点企业和120家国家试点企业集团的核心企业及其控股子公司（其中已经负债过度、发生违约和其他预警信号的除外）。委托人和代理人应不存在关联关系。电子商业汇票定义定义 电子商业汇票是指出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文

19、形式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。注意事项注意事项最长期限为1年；电子银票的承兑人可为商业银行及财务公司；票号由人民银行统一制定；客户需通过本行网上银行办理电子商业汇票业务。电子商业汇票的优势（一）l安全可靠电子票据不存在假票、克隆票风险电子票据不存在遗失、损毁、盗窃风险支持企业内部审批机制l时效性高票据签发、贴现、背书、提示付款等业务办理速度更快有效支持跨地域票据业务处理提高银行办理承兑、贴现等业务效率电子商业汇票的优势（二）l流通广泛电子票据支持系统内、跨机构、跨地域流通。国内将有18家金融机构全面开通电子商业汇票业务。我行将有460余家网点纳入

20、电子票据业务及纸质票据上传参与者名单。l简便易用操作简单、界面清晰。l融资期限长电子票据期限长达一年l降低成本工本费、交通费、风险成本、时间成本、其他支出。电子票据与纸质票据的区别电子票据电子票据纸质票据纸质票据载体电子、信息流实物票号30位8位期限最长一年最长6个月认证方式电子签名实物认证申请方式网上银行申请柜面申请签收方式网上银行签收实物传递转让方式网上银行转让实物转让、传递电子商业汇票电子商业汇票电子银票承兑电子商票开立背书转让贴现质押/解除质押转贴现/再贴现保证提示付款追索 产品定义：产品定义：国内信用证是指开证行为便利国内企业之间商品交易的货款结算，依照申请人的申请开出的，凭符合信用

21、证条款的单据支付的付款承诺，为不可撤销、不可转让不可撤销、不可转让的跟单信用证。信用证只限于转账结算只限于转账结算，不得用于现金。产品优势：产品优势：国内信用证业务国内信用证业务对客户对客户 提高资金效率 缓释交易风险 增加融资渠道 支持分批到货和付款 优化财务报表对银行对银行中间业务收入、利息收入拉动负债业务贸易全流程控制，锁定上下 游客户风险资本占用低国内信用证业务的基本流程国内信用证业务的基本流程开证申请人（买方）开证申请人（买方）受益人（卖方）受益人（卖方）开证行（买方开户行）开证行（买方开户行）通知行（卖方开户行）通知行（卖方开户行）贸易合同贸易合同（国内信用证结算）（国内信用证结算

22、）货运公司货运公司1申请开证申请开证 2、开证、开证3、通知、通知4、装运取单、装运取单5、交单、交单6、寄单、寄单7来单通知来单通知8、付款、付款/确认确认 9、凭单提货、凭单提货付款付款/确认确认付款付款/确认确认买方融资产品买方融资产品开证开证买方融资（押汇）买方融资（押汇）买方代付买方代付卖方融资产品卖方融资产品议付议付打包贷款打包贷款福费廷（待推出）福费廷（待推出）国内信用证融资产品国内信用证融资产品中国人民银行中国人民银行国内信用证结算办法国内信用证结算办法（银发银发19971997265265号号）上海浦东发展银行国内信用证业务管理办法上海浦东发展银行国内信用证业务管理办法（浦银

23、发浦银发20022002第第6363号号）上海浦东发展银行国内信用证业务会计核算办法上海浦东发展银行国内信用证业务会计核算办法（浦银发浦银发20022002第第8282号号）关于开展国内信用证买方融资业务相关工作事项的通知关于开展国内信用证买方融资业务相关工作事项的通知（浦银公银（浦银公银200916200916号）号）关于开办国内信用证买方代付业务的通知关于开办国内信用证买方代付业务的通知（浦银发（浦银发20094792009479号）号）上海浦东发展银行国内信用证业务营销指导意见上海浦东发展银行国内信用证业务营销指导意见（浦银公银（浦银公银20102262010226号）号）上海浦东发展银

24、行国内信用证项下打包贷款业务管理办法及实施细则上海浦东发展银行国内信用证项下打包贷款业务管理办法及实施细则（浦银办发（浦银办发20102182010218号）号）业务办理方面业务办理方面 支持跨行办理，目前与我行签署国内信用证业务合作协议的银行有三家，分别是支持跨行办理，目前与我行签署国内信用证业务合作协议的银行有三家，分别是中行、中信、民生；中行、中信、民生；已放开同一机构不能同时为开证行、委托收款（议付）行的限制。已放开同一机构不能同时为开证行、委托收款（议付）行的限制。风险资产占用方面风险资产占用方面 在开立国内信用证方面，若信用证限制我行议付，按敞口的在开立国内信用证方面，若信用证限制

25、我行议付，按敞口的100%100%计算风险资产权重；计算风险资产权重；若信用证未限制我行议付，按敞口的若信用证未限制我行议付，按敞口的20%20%计算风险资产权重。计算风险资产权重。在议付国内信用证方面，若开证行为我行系统内分行且信用证限制我行议付，风险在议付国内信用证方面，若开证行为我行系统内分行且信用证限制我行议付，风险资产权重计为资产权重计为0%0%；若开证行为我行系统内分行且信用证未限制我行议付，议付行需；若开证行为我行系统内分行且信用证未限制我行议付，议付行需按开证敞口的按开证敞口的100%100%计算风险资产权重，此时对于开证行，对应该笔议付的风险资产计算风险资产权重，此时对于开证

26、行，对应该笔议付的风险资产可以通知其调减为可以通知其调减为0%0%；若开证行非我行（即系统外来证），如开证行已承兑，以议；若开证行非我行（即系统外来证），如开证行已承兑，以议付金额的付金额的20%20%计算风险资产权重，如开证行未承兑，以议付金额的计算风险资产权重，如开证行未承兑，以议付金额的100%100%计算风险资产计算风险资产权重。权重。银行承兑汇票与国内信用证的比较银行承兑汇票与国内信用证的比较项目项目银行承兑汇票银行承兑汇票国内信用证国内信用证收费开票费：0.05%开证费：0.15%修改费：100元/笔通知费：50元/笔 修改通知费：50元/笔议付费：0.1风险权重100%100%开

27、证未指定我行议付情况下计开证未指定我行议付情况下计20%20%贸易进程控制开票后无控制可以单据监控贸易进程银行责任无条件付款承诺有条件付款承诺，开证行只有在受益人提交了单证相符的单据时才负有付款责任 货押业务货押业务静态动产质押业务静态动产质押业务其他创新性货其他创新性货押业务押业务在途动产质押融在途动产质押融资业务资业务派出监管派出监管动态动产质押业务动态动产质押业务仓单质押业务仓单质押业务货押业务静态动产质押授信 2006年4四月下发，浦银发2006第115 号 动产质押业务是指我行为满足企业生产、销售领域短期流动资金需求，以企业作为出质人，以企业自有的货物动产作为质押物，向企业发放的短期

28、授信融资业务。动产质押业务中质押率根据质押货物的变现能力、供货商的回购情况确认质押率，但质押率原则上不超过70%，期限不超过6个月当市场价格跌至原评估价格的90%时，经办行应立即启动跌价补偿措施 可以追加保证金赎货，不鼓励以货赎货静态动产质押业务基本流程 借款人（买/卖方）浦发银行仓库（第三方监管）A、我行认可B、我行指定1、以货物向我行申请质押贷款2、我行对客户资质、质押货物及仓库进行调查审核4、我行、借款人、仓库签署监管协议5、监督完成质物移交占有，并向仓库出具出质通知书3、我行与客户签订贷款合同与质 押协议，客户落实保险手续4、我行、借款人、仓库签署监管协议5、完成质物移交占有（移库/不

29、移库）6、仓库向我行出具入库保管凭证和出质通知书回执8、我行定期对质物及仓库进行贷后监控7、我行给借款人授信并对借款 人进行贷后监控动态动产质押授信业务-2008年5月下发，浦银发2008第252号文件。-动态动产质押授信业务 我行根据授信额度和质押物价值，确定最低控制价值或数量；对最低控制价值货数量之上的质押物，借款人可直接与中远物流协商提货或换货；-对最低控制价值货数量之下的质押物，借款人需在补入保证金归还部分授信货增加其他担保条件下，进行提货或换货。-最低控制价值的确定 单笔授信：最低控制价值=最低控制数量*质押物单价=授信额度/质押率 循环授信：最低控制价值=最低控制数量*质押物单价=

30、使用额度/质押率仓单质押授信业务-2008年5月下发，浦银发2008第252号文件。-仓单质押授信业务 中远物流作为独立第三人签发的，以借款人的仓单为质押物、我行给借款人短期授信融资的业务。派出监管-2008年5月下发，浦银发2008第252号文件。-派出监管 指质押物存放着借款人、出质人或第三人自有或实际控制的仓库；由中远物流租赁上述仓库并派出监管人员对质押物进行监管的方式。在途动产质押融资业务-2008年5月下发，浦银发2008第252号文件。-在途监管 在途质押指我行借款人（出质人）自有的，在供应商发货到指定交付的中远物流自有或实际控制的仓库的运输中，存放在中远物流自有或租赁的船舶、车辆

31、等运输工具上，由其负责监管和运输的货物为质押物，向借款人（出质人）发放的短期授信融资业务。对经销商对经销商 拓宽融资渠道 加速资金周转 扩大采购能力对供应商对供应商 紧密贸易关系 促进产品销售对银行对银行 拓宽中小企业服务手段 增加银行产品价值 增加贷款利息收入 保证金沉淀及银票承兑费用货押业务需关注的货押业务需关注的 第三方仓库监管责任重大，应与管理水平高、经验丰富的仓库进行合作；在该类业务中，应尽量争取到供应商的回购、连带担保或仓库对监管货物承担连带责任；目前对该类业务推荐的货物应以有色金属、黑色金属、化工产品、成品纸和能源油品类为主。1、银行为申请人发放了流动资金贷款1.1 亿元人民币；

32、2、借款人以货值不低于2.2 亿元的燃料油质押，并在工商局办理了质押登记手续；3、质押物存放于申请人在租用的油灌内，申请人在油灌区有管理人员负责燃料油的出、入管理，定期向银行报送存油数量；4、贷款逾期，质押物已经被用尽。质押物的控制质押物的控制 可接受货物钢材、不锈钢、有色金属化工、粮食、纸品油品、铁矿石、汽车物流物流 信息流信息流 资金流资金流 与优质大型物流公司合作 双方通过监管协议明确权责 货物保险的第一受益人必须为我行 争取生产厂商的回购货担保 借助ERP等信息监控手段，严密监控货物状态 定期台账核对、现场核库、不定期抽查 货物价格信息监控 设定价格预警提示 计算账期和授信额度 跟踪经

33、销商销售情况 对销售还款进行封闭管理，首先归还我行的借贷资金融资期限=货物库存时间+货运时间+销售时间资金需求量=销售成本*（融资期限/360）风险控制手段风险控制手段第61页流动资金贷款 -监管部门贷款新规出台背景1、贷款挪用现象普遍信贷资金被挪用，进入股市房市2、过度授信问题突出垒大户问题集团客户贷款风险指标超标为贷款闲置以及贷款挪用提供条件3、合同管理形同虚设合同研制水平不高，缺乏差异化管理4、缺乏对贷款支付环节的管理传统上重视贷前、贷中审查，贷后管理普遍乏力贷款支付管理缺乏是突出问题第62页监管部门贷款新规主要内容 强化贷款的全流程管理全流程管理，推动商业银行传统贷款管理模式的转型，提

34、升商业银行信贷资产管理的精细化精细化水平。强调贷款合同的有效管理贷款合同的有效管理，明确对贷款风险要点的控制。倡导贷款支付管理贷款支付管理理念，强化贷款用途管理强化贷款用途管理，提高商业银行风险防范与控制能力，防范贷款被挪用风险，保护借款人合法权益。加强贷后管理，提升信贷管理质量；明确贷款人的法律责任贷款人的法律责任，强化贷款责任的针对性，构建健康的信贷文化。加强管理加强管理管好贷款额度（贷前）避免超额融资管好贷款流向（贷中）避免挪用贷款加强贷款管理（贷后）跟踪客户，监督用途打好基础打好基础健全信贷管理体制理念理念措施措施目的目的 全流程管理全流程管理流动资金贷款业务受托支付的条件流动资金贷款

35、业务受托支付的条件（一）与借款人新建立信贷关系新建立信贷关系且借款人在本行的信用评级为BBBB级（不含）以下；级（不含）以下；（二）在本行的信用评级为BB级（含）以上，支付对象明确且单笔支付金额在等额人民币3,0003,000万元（含）万元（含）以上；（三）在本行的信用评级为BB级（不含）以下，支付对象明确且单笔支付金额在等额人民币500500万元（含）万元（含）以上；（四）贷款用途为偿还借款人股东或其他关联方贷款的；（五）经办行认定的其他必要情形。归还他行贷款，同名户划转，他行借款合同复印件，归还他行贷款，同名户划转，他行借款合同复印件，还款凭证后补，作为贷后监控和管理内容还款凭证后补，作为

36、贷后监控和管理内容 关于印发关于印发上海浦东发展银行流动资金贷款业务暂行管理办法上海浦东发展银行流动资金贷款业务暂行管理办法和和上海浦东发上海浦东发展银行流动资金贷款业务暂行实施细则展银行流动资金贷款业务暂行实施细则的通知（浦银发的通知（浦银发20102010388388号）号）贷款受托支付的时效 （1）非开专户情况下 贷款提款时须明确受托支付的金额和对象，贷款划入借款人结算账户后T+0T+0天天后划付至借款人合同交易对手账户，如有特殊情况，可延至下一工作日（T+1T+1天天）。（2）开专户情况下 贷款提款后将贷款资金划入借款人流动资金贷款专用账户，后续根据客户的需求和合理用途进行受托支付或自

37、主支付。流动资金贷款业务受托支付的条件（续）流动资金贷款业务受托支付的条件（续）各经办行应要求借款人指定资金回笼账户资金回笼账户，并及时提供该账户使用情况（至少按至少按季季）。如有必要，经办行也可与借款人协商签订账户管理协议，明确对指定账户回笼资金的管理。如借款人采用自主支付方式自主支付方式，公司银行业务部门应要求借款人每月每月告知其自主支付贷款资金的支付情况，并通过账户分析、凭证查验或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。流动资金贷款业务的贷后管理流动资金贷款业务的贷后管理保理保理 系指卖方系指卖方/供应商供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方出口商与保理商间存在一

38、种契约关系。根据该契约，卖方/供应商供应商/出口商将其出口商将其或将来的基于其与买方或将来的基于其与买方(债务人债务人)订立的货物销售订立的货物销售/服务合同所产生的应服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1.1.贸易融资贸易融资 2.2.销售分户账管理销售分户账管理 3.3.应收帐款的催收应收帐款的催收 4.4.信用风险控制与坏账担保信用风险控制与坏账担保 以上定义来自国际统一私法协会以上定义来自国际统一私法协会国际保理公约国际保理公约保理业务卖方卖方买方买方保理商保理商1贸易合同贸易合同3提供商

39、品或服务提供商品或服务6付款付款2保理协议保理协议（契约）（契约）4出卖应收帐款及权益出卖应收帐款及权益5提供四项服务中的任何两种提供四项服务中的任何两种6付款付款保理业务示意图保理业务示意图其他保理商、银行或保其他保理商、银行或保险商险商应收帐款应收帐款质押融资质押融资保理保理出口帐款出口帐款国内帐款国内帐款出口双保理出口双保理 直接出口保理直接出口保理 发票贴现发票贴现买断保理买断保理 回购保理回购保理产品优势分析产品优势分析卖方卖方卖方卖方稳定资金来源稳定资金来源扩大销售扩大销售美化报表美化报表规避汇率风险规避汇率风险提高管理能力提高管理能力优化客户关系优化客户关系提高收益提高收益坏账担

40、保坏账担保产品优势分析产品优势分析-买方买方买方买方优化采购条件优化采购条件支付灵活性提高支付灵活性提高稳定供应商稳定供应商降低采购成本降低采购成本简化操作流程简化操作流程产品优势分析产品优势分析-银行银行产品多样化产品多样化银行银行稳定客户结算稳定客户结算风险控制风险控制收益多元化收益多元化产品分类产品分类账款账款管理管理账款账款催收催收承担买方承担买方风险风险预付预付融资融资通知通知买方买方1 1全套服务全套服务有有有有有有有有（有）（有）2 2回购型回购型有有有有无无有有（有）（有）3 3到期保理到期保理有有有有有有无无（有）（有）4 4发票贴现无无无无无有有无无我行保理业务品种我行保理

41、业务品种与传统银行信贷业务比较与传统银行信贷业务比较贷款通则合同法法律依据传统信贷业务保理业务1借款人2担保人1买方2回购条件下卖方资产负债财政部 财会200314号号 资金融通资金融通、账款管理、坏账担保、催收账款还款来源企业会计提供服务保理业务与福费廷业务比较 保理保理福费廷福费廷追索权追索权 有限的无追索权有限的无追索权 完全的无追索权完全的无追索权 结算方式结算方式 O/AO/A、D/A D/A 一般为一般为L/C L/C 基础交易基础交易 不适合资本性货物不适合资本性货物 资本性货物也可资本性货物也可 融资期限融资期限 一般在一般在180180天以内天以内 可长至十年可长至十年 单据

42、要求单据要求 不需要流通性票据不需要流通性票据 一般需要汇票、本票等流通性票一般需要汇票、本票等流通性票据据 保理业务5步曲发现和选择客户发现和选择客户客户分析及方案确定客户分析及方案确定额度审核及签约额度审核及签约账款转让、融资账款转让、融资账款催收及管理账款催收及管理保理业务流程保理业务流程业务主体资信相关信息 基础交易相关信息授信材料及方案保理业务方案授信审批方案审批额度及交易条件通知书保理业务额度批复书保理业务系统操作保理协议组成部分风险风险审批审批方案方案设计设计尽职尽职调查调查尽职调查的目的尽职调查的目的对潜在客户作出对潜在客户作出快速而专业化的快速而专业化的反应反应评估潜在客户的

43、评估潜在客户的资质，判断是否资质，判断是否为目标客户为目标客户了解客户和贸易了解客户和贸易特点，决定产品特点，决定产品销售策略销售策略发现业务潜在风发现业务潜在风险点，判断风险险点，判断风险是否可控是否可控把握贸易特点，把握贸易特点，为确定方案提供为确定方案提供信息信息全面和深入的尽职调查是业全面和深入的尽职调查是业务成功的开始！务成功的开始！尽职调查的关注点尽职调查的关注点卖方的履约风险卖方的履约风险买方的信用风险买方的信用风险基础交易缺陷风险基础交易缺陷风险是卖方客户在商业合同中的履约能力，包括其自身的可持续经营能力、产品生产能力、业务管理能力等。主要表现为其短期的对外的偿付能力和偿付意愿

44、。是基础交易条件、交易模式本身不能、不适合做保理的风险 必须围绕银行在保理业务中承担的风险进行！围绕履约风险进行的围绕履约风险进行的尽职调查（一）-财务信息：是否稳健，持续财务能力是否支持业务，是否满足我行授信条件等；-销售历史记录：季节性分布，增长趋势，商纠情况，帐期变动情况，应收帐款管理能力；-生产经营信息：公司规模、行业地位、生产能力，持续经营能力、综合信用能力；调查对象 卖方-出售产品信息：什么产品，是否适合做保理业务；卖方产品质量、价格稳定性；是否经常有换货或退货情况；围绕信用风险进行的围绕信用风险进行的尽职调查（二）-财务信息：是否稳健，综合财务实力如何，短期及长期内的付款能力如何

45、；-付款历史记录：应付帐款管理能力，付款习惯及内部流程，商纠情况，付款期变动情况；-业务配合可能：在转让通知确认、帐款核实、信息提供等方面配合我行保理业务的可能性；-其他债权人信息：是否有来自债权人的压力；-如果无法得到买方财务信息的，我们无法完成对其授信的，我们不能做买断保理，只能在占用卖方授信额度的前提下，做回购型保理；调查对象 买方围绕基础交易进行的围绕基础交易进行的尽职调查（三）-业务是否可保理：货物的选择；购销合同约定；-帐款稀释记录：由于优惠条件、商业纠纷等因素的帐款稀释水平以及变动趋势；-文件与单据：合同、订单、交易全程中涉及的相关单据：-交易流程与模式：物流路径，付款路径，付款

46、条件调查对象卖卖方之间的基础卖卖方之间的基础交易交易方案设计要点方案设计要点要考虑的因素要考虑的因素设计依据设计依据信用控制主体授信可控性客户额度需求客户资金周转情况风险缓释措施其他可获得的担保或保障条件融资比例帐款稀释水平及缓冲要求融资宽限期实际帐款周期单据控制要求基础交易模式与约定条件资金控制要求确保我行对回款资金有效控制信息控制要求可获得的买卖方各种渠道信息授信控制主体授信控制主体买断型：占用买方信用额度，签订买断型保理协议回购型：占用卖方信用额度，签订回购型保理协议回购型借用买方信用：占用买方信用额度，签订回购型保理协议额度需求测算额度需求测算 客户额度需求年销售量年销售量 付款期限付

47、款期限 季节变动季节变动安全边际安全边际1、单笔额度Order Cover2、循环额度Line Cover类型判断金额测算额度需求测算保理业务内部政策保理业务内部政策浦银公发2008176号：关于下发上海浦东发展银行保理业务营销指引（2008版）的通知浦银发2008724号：关于引发上海浦东发展银行保理业务作业指导书的通知浦银发200985号：关于规范保理与开立银票组合业务开展工作的通知浦银办发200963号关于开展短期出口信用险项下贸易融资相关工作事项的通知浦银办发2010174号关于印发上海浦东发展银行融资租赁保理业务暂行管理规程的通知出口商出口商出口保理商出口保理商进口商进口商进口保理商

48、进口保理商-SPDB境外出口商调研境外出口商调研保理协议签署保理协议签署进口保理预额度申请进口保理预额度申请进口保理额度核准进口保理额度核准12743货物交付货物交付655应收账款转让应收账款转让应收账款转让应收账款转让催收与付款催收与付款付款付款8付款付款7进口双保理业务模式进口双保理业务模式出口项下的贸易融资：打包贷款 出口信用证押汇 福费廷 出口托收押汇 短期出口信用保险项下押汇进口项下的贸易融资 进口开证 提货担保 进口信用证项下押汇进口押汇假远期信用证 进口代付非融资性保函信用证、保函及其他业务贸易服务：在买卖双方之间建立交易规则贸易服务：在买卖双方之间建立交易规则在协议价格的基础上

49、最小化货物的购买成本保持与卖方的良好关系确保收到在合同中与卖方事先约定的货物增加货物的吸引力在没有损失的前提下使货物的价格最大化确保从买方那里获得付款预付款（Cash in Advance）赊销（Open Account）跟单托收（Documentary Collections）信用证（Letters of Credit）赊销托收信用证预付款出口商风险进口商风险高低不付款风险不交货风险新型风险 缓释工具传统风险 缓释工具浦发银行贸易融资业务产品（表内外）浦发银行贸易融资业务产品（表内外）票据业务票据业务银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现转贴现短期流动资金贷款短期流动资金贷款应收账款保理应收账款保

50、理国际保理国内保理押汇押汇信用证项下进口押汇信用证项下出口押汇托收项下出口押汇福费廷福费廷打包贷款打包贷款其它其它国际结算国际结算汇入汇款汇出汇款进口代收出口托收进口开证出口议付担保业务担保业务保函买方保理保兑票据承兑票据承兑浦发银行国际贸易融资产品（结算方式）浦发银行国际贸易融资产品（结算方式）汇出汇款融资出口商业发票融资国际保理（出口保理、进口保理）出口信用险项下融资进口代付押汇国际保理出口信用险项下融资进口代付信用证打包放款授信开证押汇出口承兑汇票贴现福费庭提货担保假远期信用证进口代付浦发银行国际贸易融资产品（额度占用）浦发银行国际贸易融资产品（额度占用）打包贷款授信开证/保函进口押汇假