会计模拟设账课件.ppt

1、第一次实验课第一次实验课一、了解实验目的和要求1、实验目的？2、实验要求？二、了解企业基本情况1、企业有哪几个基本生产车间？有哪几个辅助生产车间？2、企业主要工艺流程？3、何时编制科目汇总表？4、账务处理程序?设置帐户：设置帐户：1、主要依据实验教材、主要依据实验教材8页的页的12月初帐户余额表月初帐户余额表2、依据企业的基本情况。、依据企业的基本情况。3、在会计实训业务中，还会增加科目、在会计实训业务中，还会增加科目。需要补充的科目需要补充的科目一、损益类科目：一、损益类科目：1 1、主营业务收入、主营业务收入2 2、其他业务收入、其他业务收入3 3、主营业务成本、主营业务成本4 4、其他业

2、务成本、其他业务成本5 5、营业税金及附加、营业税金及附加6 6、销售费用、销售费用7 7、管理费用、管理费用8 8、财务费用、财务费用需要补充的科目需要补充的科目一、损益类科目：一、损益类科目：9 9、资产减值损失、资产减值损失1010、公允价值变动损益、公允价值变动损益1111、投资收益、投资收益1212、营业外收入、营业外收入1313、营业外支出、营业外支出1414、所得税费用、所得税费用1515、制造费用、制造费用需要补充的科目需要补充的科目在实验过程中，依据业务还需要补充在实验过程中，依据业务还需要补充科目：科目：1 1、2 2、3 3、设账说明设账说明（共计（共计6条）：条）：1、

3、所有“总账”设在有“总帐总帐”本字样的“帐本”内。2、“库存现金”和“银行存款”的日记账，都用“现金日记帐”本的帐页3、原材料、周转材料、库存商品、自制半成品、受托代销商品等“总帐”科目下的明细账，即涉及“数量”、“单价”、“金额”项目的明细账，要用“进销存帐进销存帐”本的账页！设账说明：设账说明：4、增值税，用“增值税帐增值税帐”本本的帐页。5、其余科目，用“三栏明细账三栏明细账”。6、管理费用、销售费用、财务费用等用“十三栏明细账十三栏明细账”本的帐页。总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：库存现金库存现金 1001 总页总页1 分页分页111年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借

4、借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额 借借 3850.00现金现金 日记账日记账总页总页 1 分页分页 12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额 借借 3850.00总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：银行存款银行存款 1002 总页总页1 分页分页1 2011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借33746296.54银行存款银行存款 日记账日记账会计科目会计科目:中国银行中国银行 100201 总页总

5、页 1 分页分页 12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借22716580.78银行存款银行存款 日记账日记账会计科目会计科目:建设银行建设银行 100202 总页总页 1 分页分页 12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借252850.00 银行存款银行存款 日记日记会计科目会计科目:工商银行工商银行（美元户）（美元户）100203 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号码码 美美 元元汇汇率率人民币人民币摘摘 要要借借 方方（U

6、SD）贷方贷方（USD）借借或或贷贷余余 额额（USD）借借 方方人民币人民币贷方贷方人民币人民币借借或或贷贷余余 额额人民币人民币月月日日121月初余额月初余额借借1577872.00借借10776865.76总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：其他货币资金其他货币资金 10122011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借1000 000.00其他货币资金其他货币资金 明细账明细账会计科目：会计科目：存出投资款存出投资款 101206 总页总页 1 分页分页1 2011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借

7、方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借1000 000.00总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：交易性金融资产交易性金融资产 11101 总页总页1 分页分页1 2011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借2 810 000.00交易性金融资产交易性金融资产 明细账明细账会计科目会计科目:股票股票 110101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借810 000.00交易性金融

8、资产交易性金融资产 明细账明细账会计科目会计科目:股票股票-广百股份广百股份 11010101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借326 000.00交易性金融资产交易性金融资产 明细账明细账会计科目会计科目:股票股票-佛山事业佛山事业 11010102 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借484 000.00交易性金融资产交易性金融资产 明细账明细账会计科目会计科目:基金基金 110102

9、 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借2 000 000.00交易性金融资产交易性金融资产 明细账明细账会计科目会计科目:基金基金宏云基金宏云基金 11010201 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借2 000 000.00总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：应收票据应收票据 1121 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷

10、贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借1 007 760.00应收票据应收票据 明细账明细账会计科目：会计科目：广州市月华机械有限公司广州市月华机械有限公司 112101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借1 007 760.00 总总 账账会计科目及编号：会计科目及编号：应收账款应收账款 1122 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借1 919 900.00应收账款应收账款 明细账

11、明细账会计科目：会计科目：广州市长林农机有限公司广州市长林农机有限公司 112201 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借994 500.00应收账款应收账款 明细账明细账会计科目：会计科目：佛山市飞跃机械有限公司佛山市飞跃机械有限公司 112205 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借200 000.00应收账款应收账款 明细账明细账会计科目：会计科目：广州市华丰机械有限公司广州市华丰机械有

12、限公司 112205 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借725 400.00 总总 账账会计科目及编号：会计科目及编号：应收利息应收利息 1132 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借16 666.00应收利息应收利息 明细账明细账会计科目：会计科目：广州市华海机械股份有限公司广州市华海机械股份有限公司 113201 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷

13、贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 5 000.00应收利息应收利息 明细账明细账会计科目：会计科目：国库券投资国库券投资 1132012 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 11 666.00 总总 账账会计科目及编号：会计科目及编号：坏账准备坏账准备 1132 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 48 599.50坏账准备坏账准备 明细账明细账会计科目：会

14、计科目：应收账款坏账准备应收账款坏账准备 123101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 48 599.50 总总 账账会计科目及编号：会计科目及编号：受托代销商品受托代销商品 1321 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号码码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额(广东电机厂美凌广东电机厂美凌c型电机型电机)借借 175 500.00受托代销商品受托代销商品 明细账明细账会计科目：会计科目：美凌美凌C型电机型电机 132101 总页

15、总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借?175 500.00 总总 账账会计科目及编号：会计科目及编号：原材料原材料 1403 总页总页1 分页分页111年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 9 686 950.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：主要材料主要材料 140301 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方

16、方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 2 216 600.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：主要材料主要材料 生铁生铁 14030101 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:吨吨2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借5012700 1 352 700.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：主要材料主要材料 铝锭铝锭 14030102 总页总页1 分页

17、分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:吨吨2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借5316300 863 900.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：燃料燃料 140302 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 571 147.50原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：燃料燃料 焦碳焦碳 14030201

18、总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:吨吨2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借1502650 397 500.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：燃料燃料 柴油柴油 14030202 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:升升2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数

19、量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借20455.5 11 247.50原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：燃料燃料 煤煤 14030203 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:吨吨2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数数量量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借232700 162 400.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：辅助材料辅助材料 140303 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘

20、 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 181 000.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：辅助材料辅助材料 油漆油漆 14030301 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:公斤公斤2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借75060 45 000.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：辅助材料辅助材料 润滑油润滑油 14030302 总页总页

21、1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:公斤公斤2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借425320 136 000.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：外购件外购件 140304 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 2 161 590.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：外购件外购件 电动机

22、电动机 14030401 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:台台2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借110900 99 000.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：外购件外购件 电器组件电器组件 14030402 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:套套2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额

23、金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借 1741260 219 240.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：外购件外购件 标准件标准件 14030403 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:套套2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借 519100 464 100.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：外购件外购件 轴承轴承 140304

24、04 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:套套2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借7125170 1 211 250.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：外购件外购件 液压件液压件 14030405 总页总页1 分页分页1 移动加权平均法（发料）移动加权平均法（发料）单位单位:套套2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价

25、单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借404200 168 000.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：自制半成品自制半成品 140305 总页总页1 分页分页1 实际成本实际成本2011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借4 556 612.50原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：自制半成品自制半成品-铸铁件铸铁件 14030501 总页总页1 分页分页1 全月一次加权平均法全月一次加权平均法 单位单位:吨吨2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借

26、借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借4754628.82 198 680.00原材料原材料 明细账明细账会计科目：会计科目：自制半成品自制半成品-铸铝件铸铝件 14030502 总页总页1 分页分页1 全月一次加权平均法全月一次加权平均法 单位单位:吨吨2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借16514290.52 357 932.50总总 账账会计科目名称及编号

27、会计科目名称及编号:库存商品库存商品 1405 总页总页1 分页分页1 实际成本实际成本2011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借10 382 060.00库存商品库存商品 明细账明细账会计科目：会计科目：立俊一号机床立俊一号机床 140501 总页总页1 分页分页1 实际成本实际成本 单位单位:台台2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数数量量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借 80905807 246 400.00

28、库存商品库存商品 明细账明细账会计科目：会计科目：立俊二号机床立俊二号机床 140502 总页总页1 分页分页1 实际成本实际成本 单位单位:台台2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数数量量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借 44712653 135 660总总 账账会计科目名称及编号会计科目名称及编号:周转材料周转材料 1411 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借121 620.00周

29、转材料周转材料 明细账明细账会计科目名称及编号会计科目名称及编号:低值易耗品低值易耗品 141101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 89 300.00周转材料周转材料 明细账明细账会计科目：会计科目：低值易耗品低值易耗品-刃具刃具 14110101 总页总页1 分页分页1 一次摊销法（领用）一次摊销法（领用）单位单位:件件2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月

30、初余额月初余额借借 1000 6868 000.00周转材料周转材料 明细账明细账会计科目：会计科目：低值易耗品低值易耗品-量具量具 14110102 总页总页1 分页分页1 一次摊销法（领用）一次摊销法（领用）单位单位:件件2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借 4526011 700.00周转材料周转材料 明细账明细账会计科目：会计科目：低值易耗品低值易耗品-工作服工作服 14110103 总页总页1 分页分页1 一次摊销法（领用）一次摊销法（领

31、用）单位单位:套套2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借 9 600.00周转材料周转材料 明细账明细账会计科目名称及编号会计科目名称及编号:包装物包装物 141102 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 32 320.00周转材料周转材料 明细账明细账会计科目：会计科目：包装物包装物-包装木箱包装木箱 14110201 总页总页1 分页分页1 一

32、次摊销法一次摊销法(入入销售费用销售费用)单位单位:件件2011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借 101320 32 320.00总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：存货跌价准备存货跌价准备 1471 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 57 600.00存货跌价准备存货跌价准备 明细账明细账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：库存

33、商品跌价准备库存商品跌价准备 147101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 35 000.00存货跌价准备存货跌价准备 明细账明细账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：原材料跌价准备原材料跌价准备 147102 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 22 600.00总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：持有至到期投资持有至到期投资 1501 总页总页1 分页分页1201

34、1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 301 975.51持有至到期投资持有至到期投资 明细账明细账会计科目会计科目:华海公司债券华海公司债券 150101 总页总页1 分页分页12011 年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 101 975.51持有至到期投资持有至到期投资 明细账明细账会计科目会计科目:华海公司债券华海公司债券-成本成本 15010101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷

35、贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 100 000.00持有至到期投资持有至到期投资 明细账明细账会计科目会计科目:华海公司债券华海公司债券-利息调整利息调整 15010102 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 1 975.51持有至到期投资持有至到期投资 明细账明细账会计科目会计科目:国库券投资国库券投资 150102 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 200 000.0

36、0持有至到期投资持有至到期投资 明细账明细账会计科目会计科目:国库券投资国库券投资-成本成本 15010201 总页总页1 分页分页12011 年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 200 000.00总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：长期股权投资长期股权投资 1511 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 36 000 000.00长期股权投资长期股权投资 明细账明细账会计科目：会计科目：股票投资股票投资

37、 151101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 20 000 000.00长期股权投资长期股权投资 明细账明细账会计科目：会计科目：股票投资股票投资-太阳公司太阳公司 15110101 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借8 200 000.00长期股权投资长期股权投资 明细账明细账会计科目：会计科目：股票投资股票投资-

38、新月公司新月公司 15110101 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单单价价金额金额数量数量单价单价金额金额数数量量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借11 800 000.00长期股权投资长期股权投资 明细账明细账会计科目：会计科目：其他股权投资其他股权投资 151102 总页总页1 分页分页12011 年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 16 000 000.00长期股权投资长期股权投资 明细账明细账会计科目：会计科目：其他股权

39、投资其他股权投资-南宁市立俊科技有限公司南宁市立俊科技有限公司 15110101 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额数量数量单单价价金额金额数量数量单价单价金额金额数数量量单价单价金额金额月月日日121月初余额月初余额借借16 000 000.00总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备 1512 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 80 000.00长期股权投资减值准备长期股

40、权投资减值准备 明细账明细账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备-新月公司新月公司 1512 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 80 000.00总总 账账会计科目名称及编号会计科目名称及编号:固定资产固定资产 1601 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号码码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借90 850 000.00固定资产固定资产 明细账明细账会计科目会计科目:房屋及建筑物房屋

41、及建筑物 160101 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号 摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额原值原值使用使用年限年限已提折已提折旧旧原值原值已提折已提折旧旧月月日日121月初余额月初余额借借53 250 000.00固定资产固定资产 明细账明细账会计科目会计科目:机械设备机械设备 160102 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号 摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额原值原值使用使用年限年限已提折已提折旧旧原值原值已提折已提折旧旧月月日日121月初余额月初余额借借23 050 000.00固定资产固定资产 明细账明细账会计科目会计科

42、目:运输工具运输工具 160103 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号 摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额原值原值使用使用年限年限已提折已提折旧旧原值原值已提折已提折旧旧月月日日121月初余额月初余额借借6 980 000.00固定资产固定资产 明细账明细账会计科目会计科目:办公设备办公设备 160104 总页总页1 分页分页12011年年凭凭证证号号 摘摘 要要借借 方方 贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额原值原值使用使用年限年限已提折已提折旧旧原值原值已提折已提折旧旧月月日日121月初余额月初余额借借 7 570 000.00总总 账账会计科目名称及编号会计科

43、目名称及编号：累计折旧累计折旧 1602 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷22 109 760.00总总 账账会计科目名称及编号会计科目名称及编号：固定资产减值准备固定资产减值准备 1603 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 45 000.00固定资产减值准备固定资产减值准备 明细账明细账会计科目会计科目：房屋及建筑减值准备房屋及建筑减值准备 160301 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码

44、摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 15 000.00固定资产减值准备固定资产减值准备 明细账明细账会计科目会计科目：机器设备减值准备机器设备减值准备 160302 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 30 000.00总总 账账会计科目名称及编号会计科目名称及编号：在建工程在建工程 1604 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 44 093 672.2

45、0在建工程在建工程 明细账明细账会计科目：会计科目：自建工程自建工程 160402 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 44 093 672.20在建工程在建工程 明细账明细账会计科目：会计科目：自建工程自建工程 高频设备工程高频设备工程 16040201 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借1 500 000.00在建工程在建工程 明细账明细账会计科目：会计科目：自建工程自建工程 低耗机床生产线低耗机床生

46、产线 16040202 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 18 000 000.00在建工程在建工程 明细账明细账会计科目：会计科目：自建工程自建工程 怡军大厦怡军大厦 16040203 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借24 593 672.20总总 账账会计科目名称及编号会计科目名称及编号：在建工程减值准备在建工程减值准备 1607 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷

47、贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 100 000.00在建工程减值准备在建工程减值准备 明细账明细账会计科目：会计科目：低耗生产线低耗生产线 160701 总页总页1 分页分页1年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 100 000.00总总 账账会计科目名称及编号会计科目名称及编号：无形资产无形资产 1701 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 2 350 000.00无形资产无形资产 明

48、细账明细账会计科目：会计科目：专利技术专利技术 170101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 1 468 000.00无形资产无形资产 明细账明细账会计科目：会计科目：专利技术专利技术-微光电技术微光电技术 17010103 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 1 468 000.00无形资产无形资产 明细账明细账会计科目：会计科目：商标权商标权 170102 总页总页1 分页分页12

49、011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 882 000.00无形资产无形资产 明细账明细账会计科目：会计科目：商标权商标权-立竣商标立竣商标 17010201 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额借借 882 000.00总总 账账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：累计摊销累计摊销 1702 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额

50、月初余额贷贷 350 000.00累计摊销累计摊销 明细账明细账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：商标权商标权 170201 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 82 000.00累计摊销累计摊销 明细账明细账会计科目名称及编号：会计科目名称及编号：商标权商标权-立竣商标立竣商标 17020101 总页总页1 分页分页12011年年凭证凭证号码号码 摘摘 要要借借 方方贷贷 方方借借或或贷贷余余 额额月月日日121月初余额月初余额贷贷 82 000.00累计摊销累计摊销 明细账明细账会