国际结算概述和国际结算中的票据课件.ppt

1、 国际结算概述国际结算概述(1)国际结算中的票据国际结算中的票据(3+1)国际结算中的单据国际结算中的单据(2)国际结算方式国际结算方式(1+2+2+1)国际结算融资方式国际结算融资方式(2)l国际结算的概念国际结算的概念l国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展l国际结算的作用国际结算的作用l国际结算的基本内容国际结算的基本内容l国际结算的基本特征国际结算的基本特征一、国际结算的概念一、国际结算的概念l国际结算就是经营外汇业务的银行应用一定国际结算就是经营外汇业务的银行应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利一

2、定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支来实现跨国界的进行国与国之间的货币收支来实现跨国界的资金转移与资金收付，从而使国际间债权债资金转移与资金收付，从而使国际间债权债务得以清偿。务得以清偿。l（在国际间办理货币的收付以清偿位于不同（在国际间办理货币的收付以清偿位于不同国家的当事人之间由于政治、经济、文化交国家的当事人之间由于政治、经济、文化交流等引起的债权债务关系的行为。）流等引起的债权债务关系的行为。）二、国际结算的

3、产生与发展二、国际结算的产生与发展（一）、国际结算的产生原因（一）、国际结算的产生原因（内容为国际收支平衡表中的内容为国际收支平衡表中的内容）内容）1、国际贸易（最主要的原因）、国际贸易（最主要的原因）国际结算起源于国际贸易国际结算起源于国际贸易-最早的易货贸易，之后出现了以货币为媒介的现金结算。约公最早的易货贸易，之后出现了以货币为媒介的现金结算。约公元前元前5 5世纪，（此时，古希腊的文化达到鼎盛时期，而与此同时中国正处于春秋末期。孔子时世纪，（此时，古希腊的文化达到鼎盛时期，而与此同时中国正处于春秋末期。孔子时期）。便开始了初级阶段的现金结算。主要以输送黄金和白银来进行。期）。便开始了初

4、级阶段的现金结算。主要以输送黄金和白银来进行。1405-14331405-1433郑和郑和7 7下南下南洋进行易货贸易。洋进行易货贸易。2、因提供劳务而产生的结算、因提供劳务而产生的结算3、对外投资和资金的转移、对外投资和资金的转移4、政府间的资金收付、政府间的资金收付5、其他：国际旅游、国外亲友的赠送、遗产继承、出国留学的费用、其他：国际旅游、国外亲友的赠送、遗产继承、出国留学的费用支付等支付等2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）6附加：附加：l国贸起源：国贸起源：“贸易贸易”一词的来源是一词的来源是商君商君书书开塞开塞“二者名贸实二者名贸实易，不可不察易，不可

5、不察”，意思是二者表面相仿，实际却以差易，意思是二者表面相仿，实际却以差易换好，不可不觉察。从商鞅的话中显然可以看出，他并换好，不可不觉察。从商鞅的话中显然可以看出，他并不喜欢商贾，可这样一句批评商人的话，后来被缩写成不喜欢商贾，可这样一句批评商人的话，后来被缩写成“贸易贸易”，且失去了原来的贬义，变为了中性词。，且失去了原来的贬义，变为了中性词。l那原先为什么会是贬义词呢？那原先为什么会是贬义词呢？l 更早的孔夫子在更早的孔夫子在论语论语先进先进中说中说“回也其庶乎，屡回也其庶乎，屡空。赐不受命，而货殖焉，亿则屡中空。赐不受命，而货殖焉，亿则屡中。”可见随着时代可见随着时代越推越早，中国越不

6、喜欢商人。而越推越早，中国越不喜欢商人。而“商人商人”的起源明显的起源明显来自殷商，或许因为春秋战国属于周朝，自然不会喜欢来自殷商，或许因为春秋战国属于周朝，自然不会喜欢上一个被推翻的朝代人们的所作所为，就像犹太人做生上一个被推翻的朝代人们的所作所为，就像犹太人做生意，也不得其他欧洲主流民族的好感，虽然意，也不得其他欧洲主流民族的好感，虽然圣经圣经即即犹太人所书。犹太人所书。犹太人从小就要学犹太习俗、语言和做生意。在犹太人从小就要学犹太习俗、语言和做生意。在圣圣经经创世纪创世纪雅各布的儿子约瑟在埃及连续雅各布的儿子约瑟在埃及连续7个丰年囤积粮个丰年囤积粮食，之后连续食，之后连续7个歉收年份出售

7、所囤粮草，导致埃及成为个歉收年份出售所囤粮草，导致埃及成为奴隶制国家，故事大约发生在公元前奴隶制国家，故事大约发生在公元前1650年左右，那时年左右，那时中国处于商朝中前期。从中可以发现商人同奴隶制度的中国处于商朝中前期。从中可以发现商人同奴隶制度的建立有密切的联系。主人自然是债务人，好比当今发国建立有密切的联系。主人自然是债务人，好比当今发国债、欠外债最多的美国，而奴隶是债主，好似日本、中债、欠外债最多的美国，而奴隶是债主，好似日本、中国。国。(：“颜回颜回的道德学问接近的道德学问接近完善了吧，可是他一直贫穷。完善了吧，可是他一直贫穷。子贡不安于本分，去做买卖，子贡不安于本分，去做买卖，预测

8、行情，往往猜中预测行情，往往猜中 圣经旧约圣经旧约39卷，新约卷，新约29卷，由卷，由40多位作者历时多位作者历时1600多年多年写出。写出。二、国际结算的产生与发展二、国际结算的产生与发展（二）、国际结算的发展与演变（二）、国际结算的发展与演变l从现金结算到非现金结算（从现金结算到非现金结算（From cash settlements to not cash settlement）l从非现金结算方式下的货物买卖到票据及其所附单据的买卖（从非现金结算方式下的货物买卖到票据及其所附单据的买卖（From dealing in goods to dealing in documents）l从买卖双方

9、直接结算到通过外汇银行进行结算（从买卖双方直接结算到通过外汇银行进行结算（From payment between buyers and sellers to payments effected through foreign exchange banks）2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）8商品货币交换形态的变革商品货币交换形态的变革l国际结算的发展与演变和货币形态的关系国际结算的发展与演变和货币形态的关系l由物物交换到货币交换由物物交换到货币交换l由实物货币到金属货币由实物货币到金属货币 由金属货币到银行货币由金属货币到银行货币l由银行货币到转账货币 由转账

10、货币到电子货币国际结算的作用国际结算的作用l促进国际贸易的发展促进国际贸易的发展l促进国际借贷与国际投资的发展促进国际借贷与国际投资的发展l推动国际金融市场的形成与发展推动国际金融市场的形成与发展国际结算的基本内容国际结算的基本内容l国际结算制度国际结算制度l国际结算方式国际结算方式l国际结算支付工具国际结算支付工具l国际结算使用的货币国际结算使用的货币l国际结算中的付款时间国际结算中的付款时间国际结算制度国际结算制度l国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所国际结算制度是指一个国家根据本国的外汇管理要求所制定的对外结算的总制度，包括结算方式、方法、工具制定的对外结算的总制度，包括结算

11、方式、方法、工具及结算业务的操作秩序等。国际结算制度分为：多边结及结算业务的操作秩序等。国际结算制度分为：多边结算制度与双边结算制度。算制度与双边结算制度。多边结算制度多边结算制度l多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑多边结算制度是指在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度。使用多边结算制度必须具备的条件使用多边结算制度必须具备的条件l必须使用可自由兑换货币必须使用可自由兑换货币l必须在指定的金融中心开立各国清算账户必须在指定的金融中心开立各国清算账户l账户之间可以自由调拨账户之间可以自由调拨双边结算制度双边

12、结算制度l是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵是指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。来所产生的债权债务的一种结算制度。l(混合结算制度混合结算制度)双边结算制度的主要内容双边结算制度的主要内容l签订贸易和非贸易的支付协定签订贸易和非贸易的支付协定l互为对方建立清算账户互为对方建立清算账户l规定清算范围规定清算范围l规定清算货币规定清算货币l信用摆动额度信用摆动额度:一般力求平衡，因为余额不能用于对第三方支付。为清算总额的一般力求平衡，因为余额不

13、能用于对第三方支付。为清算总额的5%-10%。（信用额度的金额一般为信用额度的金额一般为公司净资产的公司净资产的50%，或公司资本金，或公司资本金10倍，或公司年进出口量的倍，或公司年进出口量的30%。期限为一年，在期限内可循环使。期限为一年，在期限内可循环使用。国际结算中信用额度包括的范围用。国际结算中信用额度包括的范围(出口方面出口方面)信用额度出口方面包括：信贷额度、信用额度出口方面包括：信贷额度、信用证信用证(出口出口)抵押贷款额度抵押贷款额度(俗称打包放款俗称打包放款)、出口押汇额度、出、出口押汇额度、出口托收押汇等。口托收押汇等。）l差额清偿办法差额清偿办法国际结算方式国际结算方式

14、l结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的结算方式是指按一定条件、采取一定形式、使用相应的信用工具，进行货币收付的程序和方法。信用工具，进行货币收付的程序和方法。l国际结算方式是国际间因贸易和非贸易往来所产生的债国际结算方式是国际间因贸易和非贸易往来所产生的债权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。权债务在一定时期内进行结算所采用的方式。国际结算方式的分类国际结算方式的分类l按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款按结算工具及其使用方法划分，可分为汇款（Remittance）、）、托收（托收（Collection）、）、信用证（信用证（letter of Credit）；）；l按信用工具

15、传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇按信用工具传递与资金转移方向划分，分为顺汇和逆汇（Remittance and Honor of Draft）；）；l按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包按性用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用括汇款和托收；后者主要包括信用证、旅行支票、信用卡等。卡等。顺汇和逆汇示意图顺汇和逆汇示意图付款人付款人收款人收款人付款人付款人收款人收款人信用工具信用工具资金资金信用工具信用工具资金资金顺汇顺汇逆汇逆汇国际结算支付工具：票据国际结算支付工具：票据l汇票（汇票（Bill of Exchange）l本

16、票（本票（Promissory Note）l支票（支票（Check or Cheque）国际结算中使用的货币国际结算中使用的货币l出口国货币出口国货币l进口国货币进口国货币l第三国货币第三国货币国际结算中的付款时间国际结算中的付款时间l预付货款预付货款l货到付款货到付款l延期付款延期付款国际结算的基本特征国际结算的基本特征l货物单据化、单据商业化货物单据化、单据商业化-推定交货原理推定交货原理l与国外银行建立广泛的代理关系与国外银行建立广泛的代理关系控制文件（控制文件（Control Documents）包括密押（包括密押（Test Key）、）、印鉴（印鉴（Specimens of Auth

17、orized Signatures）、）、费率表（费率表（Schedule of Terms and Conditions）l受多种国际法规及国际惯例的约束受多种国际法规及国际惯例的约束l国际结算与国际融资有机相结合国际结算与国际融资有机相结合l国际结算电子化程度加深国际结算电子化程度加深2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）23国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行 l一、银行处理国际业务机构设置的主要类型l(一一)代表处代表处(Representative Office)l(二二)代理处代理处(Agency Office)l(三三)海外分、支行海外分、支行(境

18、外联行境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch,Sub branch)l(四四)代理银行代理银行(Correspondent Banks)l(五五)附属银行（子银行）附属银行（子银行）(Subsidiary Banks)l(六六)联营银行联营银行(Affiliated Banks)l(七七)银团银行银团银行 2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）24国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行(一)代表处(Representative Office)代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不

19、能办理银行业务，其主要职能是开展公共关系活动，向驻地的政府理银行业务，其主要职能是开展公共关系活动，向驻地的政府机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析和经机构、贸易商和官方人员提供本国企业和国家的信用分析和经济、政治信息；为驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；济、政治信息；为驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针；同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会，开同时也为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会，开辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单辟当地信息通道等。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。形式

20、，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）25国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行(二)代理处(Agency Office)代理处代理处(办事处、经理处办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。代理处可以从事一系列非存款银行业务，如发行之间的机构。代理处可以从事一

21、系列非存款银行业务，如发放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买放工商贷款、提供贸易融资、签发信用证、办理承兑、票据买卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，所卖和票据交换等业务。代理处由于不能吸引当地居民存款，所以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同以其资金主要来源于总行和其他有关机构，或从东道国银行同业业(Inter bank)市场拆入。市场拆入。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）26国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行(三)海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch,Sub

22、 branch)海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。海外分、支行的业务范围及经营政策要与总行保持一致，总行对分、支行的活动负有完全的责任。海外分、支行的优点是能面向当地客户，可以经营当地政府允许的各种银行业务，还能根据总行资本决定信贷限额。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）27国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l(四)代理银行(Correspondent Banks)l 这是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一

23、种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理行关系，以便利国际业务的开展，弥补海外分、支行的不足。在海外建立代理行的优点是成本低，而业务开展较广泛。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）28国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l(五)附属银行（子银行）(Subsidiary Banks)l 商业银行为了扩大其在海外的业务网络，但又不能直接在某些国家设置分支行机构，常采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置各种国外附属机构。该机构在东道国登记注册，在法律上是一个完全独立的经营实体。其股权全部或大部分为总行所控制。子银行的经营范围很广，可从事东道国国内银

24、行所能经营的全部业务活动。在某些情况下，还能经营东道国银行不能经营的某些业务 2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）29国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l(六)联营银行(Affiliated Banks)l 联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似，其区别是：在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。联营银行可以是两国或多国投资者合资兴建的，也可以是外国投资者通过购买当地银行部分股权而形成的。其业务依注册而定或由参股银行的性质而定。联营银行的最大优势是可以集中两家或多家

25、参股者的优势。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）30国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l（七）银团银行l 银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己的活动。其业务范围一般包括：对超过母银行能力的或母银行不愿意发放的大额、长期贷款作出全球性辛迪加安排，承销公司证券，经营欧洲货币市场业务，安排国际间的企业合并和兼并，提供项目融资和公司财务咨询等。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2

26、017第1学期）31国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l二、建立代理行关系的必要性二、建立代理行关系的必要性l1、建立代理行是全球经济一体化的要求l2、建立代理行是国际贸易发展的要求l3、代理行的出现是各国金融法规制约的产物l4、代理行的建立可以节约商业银行的外汇开支 2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）32国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l三、代理关系的建立l 代理关系是指两家不同国籍的银行，相互委托，互为办理国际银行业务发生的往来关系。l 建立代理关系的三个步骤l 1、考察了解对方银行的资信。l 2、签订代理协议并互换控制文件。l 3、双方银行确

27、认控制文件。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）33国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l四、往来银行的选择l 可办理国际结算业务的海外银行很多，但在选择运用时，通常要排定一个次序。l 1、联行是最优选择。l 2、代理行中的账户行是次优选择。l 3、代理行中的非账户行是次次优选择。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）34国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l五、帐户行关系的建立五、帐户行关系的建立l（一）.什么是帐户行关系l 代理行关系和账户行关系是两个既相互联系、又彼此区别的概念，这就是：代理行关系并不一定是账户行关系，或者

28、说得更明确一些，代理行并不就是账户行；但是，反过来说，账户行却一定是代理行。两家银行，只要其中一方在另一方开设账户，那么，不管另一方是否也对等地在第一方开设账户，他们之间的关系就既是代理行的关系，又是账户行的关系；当然，双方互设账户时的关系无疑更是这样。l 一家国际性的商业银行，它在海外的代理行的数目远远超过它在海外的账户行的数目。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）35国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l(二).帐户行关系的原理l 两家分处不同国家的商业银行，因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设账，或者相互设账，就建立了账户行关系。2023-2-3潍

29、坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）36国际结算中的往来银行国际结算中的往来银行l（三）.代理行（含帐户行）业务实务l 代理行代理行(含账户行含账户行)之间委办各项国际业务所涉及的货币收付行之间委办各项国际业务所涉及的货币收付行为，不是也不可能是为，不是也不可能是“钞票大搬家钞票大搬家”，而只能表现在有关银行之，而只能表现在有关银行之间账户上余额的相应增加和减少上。余额的增加表明甲行在乙行间账户上余额的相应增加和减少上。余额的增加表明甲行在乙行的存款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。反之亦然。余的存款增多了，说明甲行从乙行收到了相应款项。反之亦然。余额的减少则表明甲行在乙行的存

30、款减少了，说明甲行付给了乙行额的减少则表明甲行在乙行的存款减少了，说明甲行付给了乙行一定数额的货币。一定数额的货币。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）37国际结算的发展趋势国际结算的发展趋势l关于关于SWIFTl关于关于EDIl关于电子商务和网上贸易关于电子商务和网上贸易l关于电子支付和网上银行关于电子支付和网上银行l关于网上结算的系统信用和司法信用关于网上结算的系统信用和司法信用2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）38关于关于EDIlEDI是英文是英文Electronic Data Interchange的缩写，中文可译为的缩写，

31、中文可译为“电子数据互换电子数据互换”，港、澳及海外华人地区称作，港、澳及海外华人地区称作“电子资料联电子资料联通通”。它是一种在公司之间传输订单、发票等作业文件的电子化。它是一种在公司之间传输订单、发票等作业文件的电子化手段。它通过计算机通信网络将贸易、运输、保险、银行和海关手段。它通过计算机通信网络将贸易、运输、保险、银行和海关等行业信息，用一种国际公认的标准格式，实现各有关部门或公等行业信息，用一种国际公认的标准格式，实现各有关部门或公司与企业之间的数据交换与处理，并完成以贸易为中心的全部过司与企业之间的数据交换与处理，并完成以贸易为中心的全部过程程-例如，国际贸易中的采购订单、装箱单、

32、提货单等数据的交例如，国际贸易中的采购订单、装箱单、提货单等数据的交换换 .l由于使用由于使用EDI可以减少甚至消除贸易过程中的纸面文件，因此可以减少甚至消除贸易过程中的纸面文件，因此EDI又被人们通俗地称为又被人们通俗地称为“无纸贸易无纸贸易”。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）39关于关于SWIFT(环球银行间金融电讯协会环球银行间金融电讯协会)l SWIFT(Society for Worldwide Inter-bank Financial Telecommunications)成立于成立于1973年年5 月，是一个国际银行同业间非盈利月，是一个国际银行

33、同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时首都布鲁塞尔。性的国际合作组织，总部设在比利时首都布鲁塞尔。SWIFT最初由北美和西最初由北美和西欧欧15个国家个国家239家银行发起，如今已在全世界拥有会员银行家银行发起，如今已在全世界拥有会员银行5000多家，其环多家，其环球计算机数据通讯网在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约设有运行中心，球计算机数据通讯网在荷兰阿姆斯特丹和美国纽约设有运行中心，为更好地为更好地为亚太地区用户服务，为亚太地区用户服务，SWIFT于于1994 年在香港设立了除美国和荷兰之外的年在香港设立了除美国和荷兰之外的第三个支持中心，第三个支持中心，这样，中国用户就可得到这样，中国用户

34、就可得到SWIFT支持中心讲中文的员工的支持中心讲中文的员工的技术服务。在各会员国设有地区处理站，连接数千个用户，日处理技术服务。在各会员国设有地区处理站，连接数千个用户，日处理SWIFT电电讯数百万笔。讯数百万笔。SWIFT电信系统已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络。电信系统已成为国际金融通讯和国际结算的主体网络。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）40l1980年年SWIFT联接到香港。我国的中国银行于联接到香港。我国的中国银行于1983年加年加入入SWIFT，是，是SWIFT组织的第组织的第1034家成员行，并于家成员行，并于1985年年5月正式开通使用

35、，成为我国与国际金融标准接轨的重月正式开通使用，成为我国与国际金融标准接轨的重要里程碑。之后，我国的各国有商业银行及上海和深圳要里程碑。之后，我国的各国有商业银行及上海和深圳的证券交易所，也先后加入的证券交易所，也先后加入SWIFT。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）41l发电成本低廉是发电成本低廉是SWIFT通讯方式的一大特点。通讯方式的一大特点。SWIFT电电讯成本与普通电报、电传相比相当于讯成本与普通电报、电传相比相当于EMAIL成本。与电成本。与电话、通信相比。以一份发往美国的话、通信相比。以一份发往美国的300个字符个字符(约约50个单个单词词)的电文

36、价格为例，电报的电文价格为例，电报(CABLE)为为CNY180.00，电传，电传(TELEX)为为CNY21.60，而普通的，而普通的SWIFT电文仅为电文仅为CNY2.84。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）42lSWIFT网络通讯的特点是标准化，成本低廉，安全可靠和网络通讯的特点是标准化，成本低廉，安全可靠和快速便捷。快速便捷。SWIFT电讯格式全部都是标准化的，电讯格式全部都是标准化的，SWIFT组组织为其会员提供的用户手册包括守则、操作和标准格式三织为其会员提供的用户手册包括守则、操作和标准格式三大部分。大部分。SWIFT成员可以从中查找有关成员可以从

37、中查找有关SWIFT各方面详细各方面详细的信息。的信息。l票据概述票据概述l汇票汇票(Bill of Exchange or Draft)l本票（本票（Promissory Note）l支票（支票（Check）第一节第一节 票据概述票据概述l票据的概念票据的概念l票据的特征票据的特征l票据的作用票据的作用l票据的关系人票据的关系人l票据行为票据行为l票据立法票据立法票据的概念票据的概念l票据是出票人签发的，承诺自票据是出票人签发的，承诺自己或委托他人在见票时或指定己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件日期向收款人或持票人无条件支付一定金额，可以流通转让支付一定金额，可以流通转让的

38、一种有价证券。的一种有价证券。l票据有广义和狭义之分：票据有广义和狭义之分：l广义：商业上的权利凭证（涉及商品和货广义：商业上的权利凭证（涉及商品和货币），如提单、仓单、股票、人寿保单等币），如提单、仓单、股票、人寿保单等l狭义：仅涉及货币，属于金融单据，是结狭义：仅涉及货币，属于金融单据，是结算的主要内容和研究对象，如汇票等算的主要内容和研究对象，如汇票等2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）46票据的功能票据的功能l汇兑功能：传统功能汇兑功能：传统功能-cashl支付功能：基本功能支付功能：基本功能-paymentl信用功能：核心功能信用功能：核心功能-Cred

39、it（票据的生命）（票据的生命）l融资功能：衍生功能融资功能：衍生功能-Discount 狭义狭义票据的特性票据的特性l无因性无因性l要式性要式性l流通性流通性l文义性文义性l提示性提示性l返还性返还性票据的关系人票据的关系人l基本关系人：基本关系人：l出票人（出票人（drawer）l付款人（付款人（drawee）l收款人（收款人（payee）l其他关系人：其他关系人：l背书人（背书人（indorser）l承兑人（承兑人（acceptor）l持票人（持票人（holder）l保证人（保证人（guarantor）以自己的名义对以自己的名义对票据付款加以票据付款加以保证保证的人。保证人可以为出票人、

40、的人。保证人可以为出票人、背书人、承兑人、或背书人、承兑人、或参加承兑人参加承兑人提供担保。参提供担保。参加承兑人是票据的债务人之一。参加承兑是一加承兑人是票据的债务人之一。参加承兑是一种附属票据行为。一张有效的汇票，在签发后种附属票据行为。一张有效的汇票，在签发后和到期前之间，首先应当由持票人向付款人作和到期前之间，首先应当由持票人向付款人作提示承兑，当付款人已丧失付款能力或其他原提示承兑，当付款人已丧失付款能力或其他原因不能承兑时，此时，则可以由该票据债务人因不能承兑时，此时，则可以由该票据债务人以外的第三人介入票据关系，在经征得持票人以外的第三人介入票据关系，在经征得持票人的同意后，作为

41、参加承兑人来承兑该汇票。本的同意后，作为参加承兑人来承兑该汇票。本来该汇票应由该汇票的付款人来承兑的，票据来该汇票应由该汇票的付款人来承兑的，票据债务人以外的第三人介入票据关系，并承兑该债务人以外的第三人介入票据关系，并承兑该汇票，汇票，其目的是为了维护某一特定债务人的利其目的是为了维护某一特定债务人的利益，使持票人不能立即行使益，使持票人不能立即行使因拒绝承兑而产生的迫索因拒绝承兑而产生的迫索权权 票据行为票据行为l广义的票据行为是指以发生、广义的票据行为是指以发生、变更、消灭票据权利义务关系变更、消灭票据权利义务关系为目的的法律行为。为目的的法律行为。l除了狭义票据行为包括的内容除了狭义票

42、据行为包括的内容外，还有付款、参加付款、提外，还有付款、参加付款、提示、退票等行为。示、退票等行为。l狭义的票据行为指发生票据上狭义的票据行为指发生票据上债权债务关系的法律行为，或债权债务关系的法律行为，或者说以负担票据债务为目的而者说以负担票据债务为目的而为的要式法律行为。为的要式法律行为。l包括出票、背书、承兑、保证、包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑等行为。参加承兑等行为。票据立法票据立法l英美法系：英美法系：英美法系国家的票据法是以英美法系国家的票据法是以英国票据法英国票据法为蓝本的。为蓝本的。l大陆法系：大陆法系：大陆法系国家的票据法是以大陆法系国家的票据法是以日内瓦统一法日内瓦统

43、一法为依据的。为依据的。l前者是英国的国内法，后者则是一种国际公约。前者是英国的国内法，后者则是一种国际公约。l我国的票据法于我国的票据法于1996年年1月月1日起实施。日起实施。l唐宋时已有票据雏形唐宋时已有票据雏形-清王朝后，西方票据制度传入清王朝后，西方票据制度传入1929年，国民党执政时修订中国的年，国民党执政时修订中国的票据法，并于同年票据法，并于同年10月月3日颁布日颁布票据法票据法，至今仍在台湾使用。，至今仍在台湾使用。-新中国成立后废除，只新中国成立后废除，只有受行政管理使用的支票，而无流通的汇票和本票，一直无票据法。有受行政管理使用的支票，而无流通的汇票和本票，一直无票据法。

44、-改革开放后，票据需改革开放后，票据需求急，求急，1988.12.12，央行制定，央行制定银行结算办法银行结算办法，对，对6种支付工具作出说明，种支付工具作出说明，1995.5.10，通过通过中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法，1996.1.1实施。实施。2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）51票据法冲突时遵循的原则票据法冲突时遵循的原则l汇票的有效性应以出票地国家的票据法为准；l汇票的背书、承兑是否合法，遵循行为地法；l持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准；l国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期日的计算按付款地

45、法规定计算。第二节第二节 汇票汇票l A Bill of exchange is an unconditional order in A Bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it,requiring the person to by the person giving it,requiring the

46、 person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money or determinable future time a sum certain in money to or the order of a specified person or to bearer.to or the order of a specified p

47、erson or to bearer.2023-2-3潍坊学院经济管理学院（2016-2017第1学期）54汇票的概念汇票的概念l出票人出票人签发的，委托签发的，委托付款人付款人在在见票时或者在指定日见票时或者在指定日期无条件期无条件支付支付确定的金额确定的金额给给收款人或持票人收款人或持票人的票据。的票据。-我国票据法的定义。我国票据法的定义。l概念理解概念理解（汇票的基本内容（汇票的基本内容ppt53）Exchange for GBP5,000 Beijing,5th April,2003 At 90 days after sight pay to C co.Or order the su

48、m of five thousand pounds To Bank of Europe,London.(signature)BeijingFor A Companyl汇票上必须写有汇票上必须写有“汇票汇票”字样字样l无条件书面支付命令无条件书面支付命令l出票地点和日期出票地点和日期l付款时间付款时间l一定的货币金额一定的货币金额（当票据的大小写金额不同时，英国票据法和日内瓦统一票据法都以大写为主，（当票据的大小写金额不同时，英国票据法和日内瓦统一票据法都以大写为主，我国票据法则规定大小写必须一致，否则票据无效。同时修改过得票据也无效。）我国票据法则规定大小写必须一致，否则票据无效。同时修改过得

49、票据也无效。）l付款人名称和付款地点付款人名称和付款地点l收款人名称收款人名称l出票人名称和签字出票人名称和签字l成套汇票（成套汇票（a set of bill）l指汇票的复本指汇票的复本(Bill in Set)签发二联或二联以上的汇票。其几联就构成了汇签发二联或二联以上的汇票。其几联就构成了汇票的整体。各国票据法规定只有汇票才能成套签发，本票和支票均不能成套票的整体。各国票据法规定只有汇票才能成套签发，本票和支票均不能成套签发。复本的签发，主要由于出票地和付款地不在同一地，汇票签发后，往签发。复本的签发，主要由于出票地和付款地不在同一地，汇票签发后，往往分别寄递，由持票人向付款人提示承兑或

50、付款，为预防在寄递过程中其中往分别寄递，由持票人向付款人提示承兑或付款，为预防在寄递过程中其中一联遗失，耽误提示或付款时间，所以签发二联或二联以上。复本签发时，一联遗失，耽误提示或付款时间，所以签发二联或二联以上。复本签发时，必须在每联上注明编号，并需载明如其他各联未付，乃凭本联付款。必须在每联上注明编号，并需载明如其他各联未付，乃凭本联付款。l各国票据法规定成套汇票如为即期汇票，付款人凭任何一联付款后，即解除各国票据法规定成套汇票如为即期汇票，付款人凭任何一联付款后，即解除责任，其他各联均无效。成套汇票如系远期汇票，付款人可在任何联上承兑，责任，其他各联均无效。成套汇票如系远期汇票，付款人可