表外业务概述课件.ppt

1、2/8/20231章章表外业务表外业务2/8/20232第七章第七章 表外业务表外业务 本章主要内容本章主要内容 1 1、中间业务与表外业务概述、中间业务与表外业务概述 2 2、银行表外业务、银行表外业务 3 3、其它中间业务、其它中间业务2/8/20233第一节第一节 表外业务概述表外业务概述一、表外业务含义一、表外业务含义 1.表外业务的一般解释（表外业务的一般解释（P213）一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计一般是指：商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响银行资产准则不列入资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银负债总额，但能影响银行

2、当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。行资产报酬率的经营活动。包括：包括：产生收益产生收益/费用项目：属于金融服务类，无风费用项目：属于金融服务类，无风险险 或有资产或有资产/负债项目：属于表外业务类，有风负债项目：属于表外业务类，有风险险如：结算、代理、如：结算、代理、咨询等咨询等如：担保、承诺、如：担保、承诺、交易类等交易类等2/8/202342 2、狭义的表外业务：、狭义的表外业务：指未列入银行资产负债表内，但与银行资产负指未列入银行资产负债表内，但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在债表内的资产业务和负债业务联系密切，并在一定条件下会转变为表内资产、负债业务的经一定条

3、件下会转变为表内资产、负债业务的经营活动。营活动。理解：理解：或有债权或有债权/债务业务；债务业务；不占用银行资金但对资金构成或有损失不占用银行资金但对资金构成或有损失 具有风险的经营活动具有风险的经营活动 银行的收入是非利息收入银行的收入是非利息收入 通常在会计报表的附注中予以揭示通常在会计报表的附注中予以揭示2/8/202353.3.广义的表外业务：广义的表外业务：是指商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内是指商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务。按照巴塞尔委员会要求包括：反映的业务。按照巴塞尔委员会要求包括：（1 1）或有债权）或有债权/债务债务狭义的表外业务狭义的表外业

4、务 承诺类业务：回购业务、贷款承诺、票据发行便承诺类业务：回购业务、贷款承诺、票据发行便利等；利等；担保类业务：保函、信用证、贷款出售、票据承兑担保类业务：保函、信用证、贷款出售、票据承兑等；等；交易类业务交易类业务 金融衍生工具金融衍生工具 投资银行业务投资银行业务互换、期权、期货、互换、期权、期货、远期合约远期合约证券代理，证券证券代理，证券包销和分销等包销和分销等2/8/20236第一节第一节 表外业务概述表外业务概述（2 2）金融服务类业务）金融服务类业务银行传统的中间业务银行传统的中间业务商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间商业银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份替客

5、户办理收付业务或其他委托事项，人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括：包括：信托与咨询；信托与咨询；支付结算；支付结算；各种代理业务；各种代理业务；与贷款有关的各种服务业务；与贷款有关的各种服务业务；进出口服务业务：代理行业务、出口保进出口服务业务：代理行业务、出口保险业务险业务 2/8/20237二、表外业务与中间业务的联系与区别二、表外业务与中间业务的联系与区别（一）联系（共同点）：（一）联系（共同点）：都不在资产负债表上反映；都不在资产负债表上反映；具有基本相同的收入形态具有基本相同的收入形态非利

6、息非利息收入，如：各种服务费，咨询费、手续费，收入，如：各种服务费，咨询费、手续费，佣金等；佣金等；在外延上有交叉，如：信用证业务，在外延上有交叉，如：信用证业务，票据承兑业务等票据承兑业务等2/8/20238二、表外业务与中间业务的联系与区别二、表外业务与中间业务的联系与区别（二）二者的区别（不同点）：（二）二者的区别（不同点）：范围不同范围不同 中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和中间业务中，银行以中间人身份，代客户办理收付和委托事项，而不是以信用活动的一方出现；委托事项，而不是以信用活动的一方出现；表外业务中，银行的或有资产和或有负债可能演变为表外业务中，银行的或有资产和或有负

7、债可能演变为事实上的资产或负债；事实上的资产或负债；属性不同属性不同 中间业务中，银行是中间人；中间业务中，银行是中间人；表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也可能表外业务中，银行既可能是中间人或保证人，也可能是当事人；是当事人；风险不同：前者有风险，后者基本无风险风险不同：前者有风险，后者基本无风险 受金融当局管理的程度不同：前者受到严格管制受金融当局管理的程度不同：前者受到严格管制2/8/20239三、我国对中间业务与表外业务的界定三、我国对中间业务与表外业务的界定v1 1、商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定（20012001年年7 7月月4 4日公布）定义：日公布）定义

8、：v 中间业务是指不构成商业银行表内资产、中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。表内负债，形成银行非利息收入的业务。v 2 2、中国人民银行关于落实商业银行中中国人民银行关于落实商业银行中间业务暂行规定有关问题的通知间业务暂行规定有关问题的通知（20022002年年4 4月公布）月公布）v 将中间业务分为九大类，并列明每一大类将中间业务分为九大类，并列明每一大类下具体的品种。（见下表）下具体的品种。（见下表）2/8/202310我国关于我国关于中间业务暂行规定中间业务暂行规定业务品种业务品种支付结算业务支付结算业务汇款业务、托收业务、信用证业务以及其他支付汇款

9、业务、托收业务、信用证业务以及其他支付结算业务结算业务银行卡业务银行卡业务贷计卡业务、准贷计卡业务、借计卡业务等贷计卡业务、准贷计卡业务、借计卡业务等代理类中间业务代理类中间业务代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业代理政策性银行、中国人民银行业、商业银行业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代收代付业务，代理证券业务，代理保险业务，代理其他银行卡收单业务等。务，代理其他银行卡收单业务等。担保类中间业务担保类中间业务银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务承诺类中间业务包括可撤销的贷款承诺与不可撤销的贷款承诺包括可撤销的贷款承诺与不可

10、撤销的贷款承诺,贷款承诺、票据发行便利等贷款承诺、票据发行便利等交易类中间业务交易类中间业务远期合约、金融期货、金融期权、互换等金融衍远期合约、金融期货、金融期权、互换等金融衍生工具生工具基金托管业务基金托管业务封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金封闭式证券投资基金托管业务、开放式投资基金托管业务、其他基金托管业务托管业务、其他基金托管业务咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等企业信息咨询业务、资产管理顾问业务等其他中间业务其他中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务包括保管箱等不能列入以上八类业务的中间业务2/8/202311四、表外业务的基

11、本特征四、表外业务的基本特征（一）一般特征（一）一般特征 1、不动用或不直接动用银行自己的资金、不动用或不直接动用银行自己的资金 2、不占用或不直接占用客户自己的资金、不占用或不直接占用客户自己的资金 3、以接受客户委托的方式开展业务、以接受客户委托的方式开展业务 4、以收取手续费的形式获取收益。、以收取手续费的形式获取收益。2/8/202312四、中间业务的基本特征四、中间业务的基本特征（二）中间业务特征的新变化（二）中间业务特征的新变化 1、从不占用、从不占用占用资金占用资金 2、从不动用、从不动用垫付资金垫付资金 3、从受托、从受托利用并出售信用利用并出售信用 4、从不承担、从不承担承担

12、一定风险承担一定风险 5、从传统业务、从传统业务金融衍生工具业务金融衍生工具业务 中间业务特征的这种变化形成了新的权利义务关系，中间业务特征的这种变化形成了新的权利义务关系，不象传统信贷业务所形成的债权债务关系明朗，而是不象传统信贷业务所形成的债权债务关系明朗，而是间接地或不反映在资产负债表上。但间接地或不反映在资产负债表上。但“不直接作为信不直接作为信用活动的一方用活动的一方”这一基本特征没变；不运用或较少运这一基本特征没变；不运用或较少运用自己资金、不反映在报表上、提供服务、收取手续用自己资金、不反映在报表上、提供服务、收取手续费等外在特征基本没有变化。费等外在特征基本没有变化。2/8/2

13、02313第二节第二节 银行表外业务银行表外业务 担保类业务担保类业务 承诺类业务承诺类业务 交易类业务交易类业务 基金托管类业务基金托管类业务 其他主要表外业务其他主要表外业务 表外业务的管理表外业务的管理2/8/202314第二节第二节 表外业务表外业务 一、担保类业务（一、担保类业务（P217)指银行某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约指银行某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为。时由银行承担对另一方的全部义务的行为。理解要点：理解要点：1.是银行以自己的信誉为申请人提供的履约保证行为，是银行以自己的信誉为申请人提供的履约保证行为，银行要承担

14、申请人的违约风险、汇率风险、国家风险等银行要承担申请人的违约风险、汇率风险、国家风险等多种风险。多种风险。2.该类业务的实质是一种直接信贷不同程度的替代。该类业务的实质是一种直接信贷不同程度的替代。包括：担保、银行承兑汇票、备用信用证、商业信用证包括：担保、银行承兑汇票、备用信用证、商业信用证及各类保函等及各类保函等 3.担保使银行为被担保者承担如下责任：担保使银行为被担保者承担如下责任：（1）是支持者或金融后盾）是支持者或金融后盾（2）在第三方没有能力履行义务时，转为表内业务，）在第三方没有能力履行义务时，转为表内业务，但概率较低但概率较低2/8/202315（一）备用信用证（p218）1

15、1、概念、概念:见见P212 P212 指开证行应借款人的要求，以放款人指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能履行义务的情况下，由开证行证在借款人破产或不能履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。向受益人及时支付本利。要点：不允许银行介入纠纷、第二付款人、收取佣金要点：不允许银行介入纠纷、第二付款人、收取佣金2 2、类型、类型 （1 1）可撤销的备用信用证）可撤销的备用信用证 （2 2）不可撤销的备用信用证）不可撤销的备用信用证3.3.作用：作用：对借款人来说：提高信誉，以较低成本

16、获得资金。对借款人来说：提高信誉，以较低成本获得资金。对开征行来说：成本较低；盈利较高（收佣金、利息）对开征行来说：成本较低；盈利较高（收佣金、利息）对受益人来说：获得较高的安全性对受益人来说：获得较高的安全性4.4.交易程序（交易程序（P219P219）2/8/202316（二）商业信用证（二）商业信用证1 1、概念：、概念：（P219P219）是广泛使用在国际贸易结算中的一种重要结算方式。是广泛使用在国际贸易结算中的一种重要结算方式。2 2、种类、种类:（1 1）按是否跟单，分为跟单信用证、光票信用证。）按是否跟单，分为跟单信用证、光票信用证。（2 2）按可否撤销，分为可撤销的信用证和不可

17、撤销的信）按可否撤销，分为可撤销的信用证和不可撤销的信用证用证（3 3）按议付方式，分为公开议付、限制议付和不得议付）按议付方式，分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。信用证。(4)(4)按是否可以转让，分为可转让信用证和不可转让信用按是否可以转让，分为可转让信用证和不可转让信用证证3 3、特点及益处、特点及益处（1 1）特点：开证行是第一付款人；信用证是独立文件）特点：开证行是第一付款人；信用证是独立文件（2 2）益处：对进口商、出口商和开证行的益处）益处：对进口商、出口商和开证行的益处2/8/202317（三）保函（三）保函 概念：指银行应某商业交易一方当事人的要求，以其概念：指银行应某

18、商业交易一方当事人的要求，以其自身的信誉向商业交易的另一方担保该商业交易项下自身的信誉向商业交易的另一方担保该商业交易项下的某种责任和义务的履行，而做出的一种具有一定金的某种责任和义务的履行，而做出的一种具有一定金额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的额、一定期限、承担某种支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。书面付款保证承诺。种类：投标保函、履约保函、定金保函、付款保函、种类：投标保函、履约保函、定金保函、付款保函、质量保函、延期付款保函、补偿贸易保函等质量保函、延期付款保函、补偿贸易保函等（四）银行承兑汇票（四）银行承兑汇票 付款人付款人 承兑银行承兑银行 收款人收款人 收款人

19、开户行收款人开户行123452/8/202318二、承诺类业务二、承诺类业务 指银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户指银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务。提供约定信用的业务。分为：分为：1.1.可撤销承诺可撤销承诺 如透支额度如透支额度 可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。银行可撤销该项承诺。2.2.不可撤销承诺不可撤销承诺:如贷款承诺、票据发行便利、回购如贷款承诺、票据发行便利、回购协议协议 是银行不经

20、客户允许不得随意取消的贷款承诺，具是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力。有法律约束力。2/8/202319（一）贷款承诺1.1.概念（概念（P248)P248)是银行与借款客户的一种正式契约。是银行与借款客户的一种正式契约。2.2.类型类型:如下三类如下三类（1 1）定期贷款承诺：在规定期限内，仅能用一次）定期贷款承诺：在规定期限内，仅能用一次 直接的备用承诺直接的备用承诺 （2 2）备用承诺）备用承诺 递减的备用承诺递减的备用承诺 可转换的备用承诺可转换的备用承诺 直接的循环承诺直接的循环承诺（3 3）循环承诺）循环承诺 递减的循环承诺递减的循环承诺 可转换的循环承诺可转

21、换的循环承诺2/8/202320（一）贷款承诺（一）贷款承诺（p248)3.3.贷款承诺定价：贷款承诺定价：承诺佣金的确定。通常按为使用的承承诺佣金的确定。通常按为使用的承诺金额，根据承诺期限计算总的承诺诺金额，根据承诺期限计算总的承诺佣金，但不超过佣金，但不超过1%1%。4.4.优点：优点：对借款人而言：可灵活使用资金；提对借款人而言：可灵活使用资金；提高资信度高资信度;降低融资成本降低融资成本 对承诺银行而言：盈利性较高对承诺银行而言：盈利性较高2/8/202321（二）票据发行便利（二）票据发行便利（P222)1 1、概念：是一种具有法律约束力的中期周转性票据、概念：是一种具有法律约束力

22、的中期周转性票据发行融资的承诺。发行融资的承诺。理解要点（理解要点（1 1）是一项循环承诺业务）是一项循环承诺业务借款安排借款安排（2 2）是一种以中期承诺（）是一种以中期承诺（5-75-7年），发行短期票据年），发行短期票据（3-63-6月）的短期信用性质的业务。月）的短期信用性质的业务。（3 3）银行为客户的票据融资提供各种便利条件。使）银行为客户的票据融资提供各种便利条件。使企业获得了中期信用，而不需要支付中长期融资的企业获得了中期信用，而不需要支付中长期融资的较高的利息成本。较高的利息成本。（4 4）发行人：一般企业，以商业本票形式发行；）发行人：一般企业，以商业本票形式发行；中小银行

23、，以短期存款证形式发行。中小银行，以短期存款证形式发行。（5 5）销售对象：主要是机构投资者和专业投资者，）销售对象：主要是机构投资者和专业投资者，较少私人投资较少私人投资2/8/202322（二）票据发行便利（二）票据发行便利 2 2、种类：分为有包销的和无包销的票据发行便、种类：分为有包销的和无包销的票据发行便利两类，有包销的票据发行便利分为：利两类，有包销的票据发行便利分为：（1 1）循环包销的便利）循环包销的便利 （2 2）可转让的循环包销便利）可转让的循环包销便利 （3 3）多元票据包销便利）多元票据包销便利 （4 4）先包销的票据发行便利）先包销的票据发行便利 3 3、票据发行便利

24、市场的构成（、票据发行便利市场的构成（p224)p224)借款人、发行银行、包销银行、投资者借款人、发行银行、包销银行、投资者2/8/202323（二）票据发行便利（二）票据发行便利 4、益处与风险、益处与风险（1）集中巨额资金，有效分担风险；）集中巨额资金，有效分担风险；（2）充分发挥了银行在市场安排和信息提）充分发挥了银行在市场安排和信息提供上的优势；供上的优势；（3）充分利用了借款人自身的信誉。）充分利用了借款人自身的信誉。5、票据发行便利的程序、票据发行便利的程序 见见P225，及表，及表8-1 6、票据发行便利市场经营中应注意的问题、票据发行便利市场经营中应注意的问题 P226内容内

25、容2/8/202324（三）贷款出售（三）贷款出售1 1、概念：、概念：(P249)(P249)2 2、贷款出售的类型、贷款出售的类型 更改；转让；参与更改；转让；参与3 3、特点、特点（1 1）出售银行：较高的盈利性；提前获得流动性；规）出售银行：较高的盈利性；提前获得流动性；规避管制避管制（2 2）购买银行：优化贷款组合、分散风险；开辟了新）购买银行：优化贷款组合、分散风险；开辟了新的投资领域的投资领域（3 3）借款人：促进了融资的便利性；降低利率）借款人：促进了融资的便利性；降低利率4 4、定价：确定出售贷款的本金和利率、定价：确定出售贷款的本金和利率 优质贷款：按参与方式出售，获得利差

26、优质贷款：按参与方式出售，获得利差 劣质贷款：按转让方式出售，收回本金劣质贷款：按转让方式出售，收回本金2/8/202325三、交易类中间业务 指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。主要包括金融衍生工具和投资银行业务。主要包括金融衍生工具和投资银行业务。1.1.远期利率协议（远期利率协议（p227-234p227-234）远期合约：指交易双方约定在未来某个特定时间以约远期合约：指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产定价格买卖约定数量的资

27、产 概念：概念：特点：特点：类型：类型：2.2.期货期货金融期货（金融期货（p242-243p242-243）概念：概念：种类种类:2/8/202326三、交易类中间业务 3.3.期权期权金融期权（金融期权（p2244-247p2244-247）概念：概念：特点：特点：种类：种类：4.4.互换（互换（p234-242p234-242）概念：概念：特点：特点：种类：种类：2/8/202327五、表外业务管理五、表外业务管理（一）发展表外业务的原因（一）发展表外业务的原因 1 1、规避资本管制，增加盈利来源、规避资本管制，增加盈利来源 2 2、适应金融环境变化、适应金融环境变化 3 3、转移和分散

28、风险、转移和分散风险 4 4、适应客户对银行服务多样化的需求、适应客户对银行服务多样化的需求 5 5、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表、银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务外业务 6 6、科技进步推动了银行表外业务、科技进步推动了银行表外业务2/8/202328五、表外业务管理五、表外业务管理（一）表外业务的特点（一）表外业务的特点（P251)1、灵活性大、灵活性大 2、规模庞大、规模庞大 3、交易集中、交易集中 4、盈亏巨大、盈亏巨大 5、透明度低、透明度低 二、表外业务的风险二、表外业务的风险(P252-254)信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险、筹信用风险、市场风险、国家

29、风险、流动性风险、筹资风险、结算风险、运作风险、定价风险、经营风资风险、结算风险、运作风险、定价风险、经营风险、信息风险险、信息风险2/8/202329五、表外业务管理五、表外业务管理（三）表外业务的管理（三）表外业务的管理(P254-258)(P254-258)1 1、商业银行对表外业务的管理、商业银行对表外业务的管理 2 2、对表外业务活动的监管、对表外业务活动的监管 3 3、调整会计揭示方法、调整会计揭示方法2/8/202330 第三节第三节 其他中间业务其他中间业务 支付结算类中间业务支付结算类中间业务 银行卡业务银行卡业务 代理类中间业务代理类中间业务 咨询顾问类业务咨询顾问类业务2

30、/8/202331一、支付结算类中间业务 支付结算业务是商业银行为客户办理因债权债务关系支付结算业务是商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。按照我国颁布的按照我国颁布的支付结算制度支付结算制度规定：规定：（一）结算工具：（一）结算工具：“三票一卡一证三票一卡一证”（1 1）三票：银行本票、支票、汇票（按签发人不同）三票：银行本票、支票、汇票（按签发人不同分为：银行汇票、商业汇票）分为：银行汇票、商业汇票）（2 2）信用卡结算）信用卡结算即：即：“一卡一卡”（3 3）信用证结算）信用证结算即：即：“一证一证”（二）结算

31、方式（二）结算方式即：即：“三方式三方式”（1 1）汇兑方式：分为电汇、信汇）汇兑方式：分为电汇、信汇（2 2）委托托收方式：）委托托收方式：（3 3）托收承付方式：分为国内托收结算、国际托收）托收承付方式：分为国内托收结算、国际托收结算结算2/8/202332一、支付结算类中间业务 3 3、其他支付结算业务：包括利用现代支付系统实现、其他支付结算业务：包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。如：大额支付系统、系统内资金清算系账等业务。如：大额支付系统、系统内资金清算系统等。统等。体现为体现为“三无三无”特征：特

32、征：无人自助服务：自动付款机无人自助服务：自动付款机(CD)(CD)、自动取款机、自动取款机(AD)(AD)、自动出纳机（自动出纳机（ATM)ATM)无现金交易：银行同业自动财务转帐系统、售货点无现金交易：银行同业自动财务转帐系统、售货点终端机（终端机（POSTPOST）转帐系统）转帐系统 无凭证交易：银行间的资金收付处理系统、银行间无凭证交易：银行间的资金收付处理系统、银行间的电子转帐系统、的电子转帐系统、2/8/202333二、银行卡业务二、银行卡业务 银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结银行）向社会发行的具有消

33、费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。工具。1.1.根据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡根据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡分为转账卡、专用卡和储值卡分为转账卡、专用卡和储值卡 2.2.依据结算的币种不同，银行卡分为人民币依据结算的币种不同，银行卡分为人民币卡业务和外币卡业务卡业务和外币卡业务2/8/202334二、银行卡业务二、银行卡业务 3.3.按使用对象，分为单位卡和个人卡按使用对象，分为单位卡和个人卡 4.4.按载体材料不同，分为磁性卡和智能卡按载体材料

34、不同，分为磁性卡和智能卡 5.5.按使用对象的信用等级，分为金卡和普通按使用对象的信用等级，分为金卡和普通卡卡 6.6.按流通范围，分为国际卡和地区卡按流通范围，分为国际卡和地区卡 7.7.其他分类方式，商行与盈利性机构或非盈其他分类方式，商行与盈利性机构或非盈利性机构合作发行联名卡、认同卡等利性机构合作发行联名卡、认同卡等2/8/202335三、代理类中间业务(P270)概念及意义概念及意义概念：代理类中间业务指商行接受客户委托，以代理人身份代概念：代理类中间业务指商行接受客户委托，以代理人身份代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取

35、一定费用的业务的业务.商业银行提供的代理业务包括商业银行提供的代理业务包括 ：（一）代收代付业务（一）代收代付业务是商业银行最传统的业务，也是日常业务量最大的代理业务是商业银行最传统的业务，也是日常业务量最大的代理业务具体项目见具体项目见P271P271(二）代理融通和代理行业务二）代理融通和代理行业务1.1.代理融通业务：即代收账款或应收账款权益售与。代理融通业务：即代收账款或应收账款权益售与。2.2.代理行业务。包括：一是国内银行之间的代理业务：代理政代理行业务。包括：一是国内银行之间的代理业务：代理政策性银行业务，代理央行业务；代理商行业务；策性银行业务，代理央行业务；代理商行业务；二是

36、国际银行间的代理业务二是国际银行间的代理业务（三）保付代理业务（三）保付代理业务（P273)P273)1.1.含义含义;2.;2.特点及作用；特点及作用；3.3.分类；分类；4.4.费用构成费用构成2/8/202336四、咨询顾问类业务四、咨询顾问类业务 指商行依靠自身在信息、人才、信用等方指商行依靠自身在信息、人才、信用等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营者管理或发展的需要的服以

37、满足其业务经营者管理或发展的需要的服务活动务活动 1、企业信息咨询业务、企业信息咨询业务 包括项目评估、企业信用等级评估、验证企包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询等业注册资金、资信证明、企业管理咨询等2/8/202337四、咨询顾问类业务 2 2、资产管理咨询业务，指为机构投资者或个、资产管理咨询业务，指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务，包括投人投资者提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等供、风险控制等 3 3、财务顾问业务，包括大型建设项目顾问业、财务顾问业务

38、，包括大型建设项目顾问业务和企业并购顾问业务。务和企业并购顾问业务。4 4、现金管理业务，指商行协助企业，科学合、现金管理业务，指商行协助企业，科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的达到提高资金流动性和使用效益的目的2/8/202338五、基金托管业务五、基金托管业务 指有托管资格的商行接受基金管理公司委托，指有托管资格的商行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算、款项划拨、会管的基金办理基金资金清算、款项划拨、会计核算、基金估值、监

39、督管理人投资运作等计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。业务。包括品种：包括品种：封闭式投资基金托管业务、封闭式投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务开放式证券投资基金托管业务 其他基金的托管业务其他基金的托管业务2/8/202339六、个人理财业务六、个人理财业务 详见详见P277-279七、其他代理业务（七、其他代理业务（P279-281）1.1.现金管理现金管理2.2.代理证券业务代理证券业务3.3.代理清欠代理清欠4.4.代理监督代理监督5.5.代理合计事务代理合计事务6.6.代理保管代理保管7.7.代购代销代购代销8.8.代办集资代办集资9.9.个人外汇、证券买卖个人外汇、证券买卖