国资委成立以前的国企改革课件.ppt

1、20132013年国资委培训课程年国资委培训课程 20132013年年6 6月月2828日日培训提纲 一、政策法规 二、战略规划 三、产权管理 四、国有企业改革 五、监事会工作 六、国有资本经营预算工作 七、薪酬管理 八、董事会建设政 策 法 规从改革开放开始到从改革开放开始到十四届三中全会十四届三中全会 把国有企业推向市场把国有企业推向市场 从十四届三中全会从十四届三中全会到十六大到十六大 解决国有企业体制解决国有企业体制机制问题机制问题 为国有企业进一步为国有企业进一步深化改革奠定基础深化改革奠定基础.改革的重心逐步转向国有大型企业 在十六大之前，国企改革始终没有从根本上解决国有在十六大之

2、前，国企改革始终没有从根本上解决国有资产出资人制度问题。当时在国有资产管理体制上始终存资产出资人制度问题。当时在国有资产管理体制上始终存在三个突出问题：在三个突出问题：一是一是“政资不分政资不分”。即政府层面上的社会公共管理职责与。即政府层面上的社会公共管理职责与国有资产出资人职责交织在一起，仍然是国有资产出资人职责交织在一起，仍然是“五龙治水五龙治水”或或“九龙治水九龙治水”，多头监管；，多头监管；二是二是“出资人缺位出资人缺位”。即没有明确任何机构代表政府对。即没有明确任何机构代表政府对国有一级企业履行出资人职责；国有一级企业履行出资人职责；三是国有大型企业公司制改革特别是法人治理结构建设

3、三是国有大型企业公司制改革特别是法人治理结构建设滞后，难以适应市场化改革和全球化竞争的需要。滞后，难以适应市场化改革和全球化竞争的需要。国资委作为出资人代国资委作为出资人代表后，政府其他部门表后，政府其他部门与国有企业实现了与国有企业实现了“政企分开政企分开”一一从政府部门从政府部门与国有企业与国有企业的关系看的关系看 国资委作为特设机构国资委作为特设机构专司出资人职责，与专司出资人职责，与承担公共管理职能的承担公共管理职能的政府其他部门实现了政府其他部门实现了“政资分开政资分开”二二从政府其他从政府其他部门与国资部门与国资委的关系看委的关系看 通过按照通过按照“三统一三统一、三结合、三结合”

4、履行出履行出资人职责，与所出资人职责，与所出资企业实现了资企业实现了“两两权分离权分离”三三从国资委与从国资委与国有企业的国有企业的关系看关系看 党的十六届二中全会党的十六届二中全会关于关于深化行政管理体制和机构改深化行政管理体制和机构改革意见的说明革意见的说明中专门强调，中专门强调，国资委是国务院授权代表国国资委是国务院授权代表国家履行出资人职责、加强国家履行出资人职责、加强国有资产监管的特设机构。有资产监管的特设机构。出资人职能出资人职能 面上国有资面上国有资产监管职能产监管职能 国有企业政府行政部门国资委国资委有利于突出国资委的专门性和独立性；有利于突出国资委的专门性和独立性；有利于在国

5、有企业与政府行政部门之间筑起一道有利于在国有企业与政府行政部门之间筑起一道“隔离墙隔离墙”，从而落实政企分开、政资分开，将，从而落实政企分开、政资分开，将 国有企业培育成为独立的市场主体。国有企业培育成为独立的市场主体。1国有资产出资人制度国有资产出资人制度核心核心主要规范政府、出资人代表和国家出资企业主要规范政府、出资人代表和国家出资企业的关系，构建并理顺企业国有资产监管链条的关系，构建并理顺企业国有资产监管链条 企业企业领导领导人员人员管理管理制度制度 企业企业重大重大事项事项管理管理制度制度 国有国有资产资产管理管理监督监督制度制度 2国家出资企业制度国家出资企业制度基础基础主要是按照建

6、立现代企业制度的目标要求，主要是按照建立现代企业制度的目标要求，着眼于培育合格的市场竞争主体、提高企业着眼于培育合格的市场竞争主体、提高企业的竞争能力作出规定的竞争能力作出规定 国有企业改国有企业改革制度革制度 国有资本调国有资本调整重组制度整重组制度 国家出资企国家出资企业经营发展业经营发展制度制度 关于经营性国有资产的集中统一监管关于经营性国有资产的集中统一监管 经营性国有资产集中统一监管，是新的国经营性国有资产集中统一监管，是新的国有资产监管体制的基本要求，也是在更大有资产监管体制的基本要求，也是在更大范围、更高层次、更广领域优化配置国有范围、更高层次、更广领域优化配置国有资产的重要前提

7、资产的重要前提 2006年年2011年年全国地方78.6%71.3%67.8%69.9%地方国资委和国有企业要提高认识、妥善应对地方国资委和国有企业要提高认识、妥善应对坚持深化国资国坚持深化国资国企改革的正确方企改革的正确方向向 严格规范履行出资严格规范履行出资人职责人职责 积极宣传我国资积极宣传我国资国企改革的重大国企改革的重大进展和重要成果进展和重要成果 采取有效措施，采取有效措施，指导监管企业指导监管企业做好应对工作做好应对工作 一一二二三三四四战 略 规 划关于中央企业布局与结构调整的指导意见 提出“四个集中”、“五个优化”的主要任务。明确中央企业分布的21个业务板块调整方向和调整思路

8、、当前和今后一个时期国有资本对不同业务板块中中央企业的持股比例。四个集中：推动国有资本向关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域集中；向国有经济具有竞争优势的行业和未来可能形成主导产业的领域集中；向具有较强国际竞争力的大公司大企业集团集中；向企业主业集中。五个优化：优化国有资本在有关行业或领域上的分布；优化国有资本在区域间的分布；优化国有资本在产业内部的分布；优化国有资本在企业间的分布；优化国有资本在企业内部的分布。中央企业重大投资决策管理 制定印发中央企业投资监督管理暂行办法（国资委令第16号）及实施细则:明确企业是投资活动的主体，以及企业投资活动应当遵循的原则；要求企业建立健全投资决

9、策程序、管理制度和相应的管理机构，并按要求报送年度投资计划、建立重大投资事项报告机制；明确国资委对企业投资活动实行分类监管，建立企业投资统计分析制度：对企业年度投资计划及上报的重大投资项目进行备案管理，对非主业投资项目实行审核管理。对重点监控中央企业投资活动情况进行季度、年度分析。对中央企业投资进行监督管理是国资委依法履行出资人职责的重要内容。主要依据：公司法、企业国有资产监督管理暂行条例（国务院令第378号）等相关文件 特别说明：国资委作为国有资产出资人代表，对中央企业投资活动的管理不同于其他政府公共管理部门。国资委对中央企业投资活动进行监管与国务院关于投资体制改革的决定的要求是一致的。国资

10、委对企业投资活动的监管是从股东的角度出发考虑问题，对所有的投资都要求要讲回报，要关注投资风险的防范。委托管理是国资委依法对中央企业投资进行监管的基本方式。监管理念：国资委作为出资人代表将法律规定的属于自己的重大投资活动的决策权委托给企业董事会（经营班子）代为行使，并由其承担相应的责任，国资委保留必要的知情权和所占比重极小、存在问题较多的非主业项目审核权，监管的重点不在个别项目的审批上，而是放在了推动企业建立健全投资管理制度和对企业整体投资情况的监管上.授权依据：一是遵循了国际通行的企业投资管理规律。二是吸取了以往对我国国有企业投资进行管理的经验教训。国资委落实企业投资主体地位，把主业投资活动的

11、决策权下放给企业，对企业主业投资进行备案管理，对非主业投资进行审核管理。推动企业建立自我约束的投资管理体制是委托管理的前提。股权监管制度有待进一步完善 投资规模超出企业合理经济承受能力不按规定向国资委上报企业投资情况投资决策管理缺乏有效的定量分析手段盲目多元化 扩张投资管理工作存在的主要问题及应对措施中央企业 针对上述问题，我们在加强监管并督促企业不断提升自身投资管理水平的同时，也提出了一系列针对性的措施要求：一是加强投资与规划的联动，严格依据企业战略规划严格审核投资计划。二是加强对企业高风险项目的投资监管与风险提示。三是加强对企业境外投资项目的关注与管理。四是加强对企业投资活动的定量分析，拟

12、正式出台中央企业投资决策指引。五是加强与委各厅局的沟通协调，发挥监管合力。六是加强与董事会的沟通，发挥董事会在企业重大投资决策中的作用。投资管理工作存在的主要问题及应对措施对地方国资委相关工作建议 加强理论研究,稳步推进国有经济布局和结构的战略性调整。以推动战略规划落地为核心,不断提升国有企业战略引领水平。以加强投资后评价为重点,不断提升企业投资管理水平。产 权 管 理统一工作认识统一工作认识责任边界、价值门槛、流转渠道、整合手段依法合规、市场机制推动流转、防止流失、优化配置、提升价值基础性、枢纽性、战略性工作性质工作性质工作效用工作效用 工作理念工作理念 工作定位工作定位工作方法工作方法制度

13、化、程序化、信息化、规范化产权流转阶段产权流转阶段产权运营阶段产权运营阶段产权形成阶段产权形成阶段资本募集股权界定产权登记产权托管增资扩股资产置换并购重组融资租赁资产剥离产权转让股权流转破产清算产权运作工作阶段 为产权流转提供公允价值尺度，防止国有资产流失。07年以来，中央企业共发生资产评估项目近2万项，平均增值率达77.56%。增值率高的主要原因是收益法、市场法得到大量应用。资产评估的门槛作用资产评估的门槛作用价格 政府审批政府审批 市场配置市场配置评估值与转让价关系图评估值与转让价关系图成交均价评估值 折让价竞争价竞争三个市场的平台作用三个市场的平台作用 07年以来，全国国有企业通过产权市

14、场转让企业国有产权超过11000宗，交易金额超过4400亿元，增值率达22%。企业国有产权进场交易成为中纪委惩治和预防腐败体系建设的重要内容。2011年国务院决定对各类交易场所进行清理整顿，截至目前，国资委选定的企业国有产权交易机构全部通过检查验收，规范运作得到共同认可。推行公有制多种实现形式，探索分级推行公有制多种实现形式，探索分级分类管理分类管理 集团层：集团层：履行资本运营功能，采取国有企业或国有独资公司形式，注重资本配置战略，负责布局结构调整；中间层：中间层：承担资产经营功能，采取股权多元化的公司制股份制或有限合伙企业形式，组合社会资本动作，注重信息透明、权责对称，实行强有力的激励约束

15、，不断提高资产运营规模、质量和效益。生产层：生产层：执行生产经营职能，采取独资企业或一人公司形式，实行计划生产，注重成本管理，实施技术创新。股票市场产权市场公众资本公众资本机构资本机构资本国有资本国有资本SPO嫁接三种企业嫁接三种企业融通三类资本融通三类资本用活三个市场用活三个市场探索推进探索推进集成创新集成创新国 有 企 业 改 革国资委成立以前的国企改革国资委成立以前的国企改革扩大经营自主权阶段 （时间范围大致为1978年到1992年）制度创新和结构调整阶段 （时间范围大致为1992年到2002年）改革完善国有资产管理体制、继续推动国有企业改革发展阶段 （时间范围为2002年至今）一二三一

16、、扩大经营自主权阶段 关于扩大国营企业经营管里自主权的若干规定 关于国营企业实现利润留成的规定 关于国营企业利改税试行办法 国营企业第二步利改税试行办法 关于深化企业改革增强企业活力的若干规定 全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例国资委成立以前的国企改革国资委成立以前的国企改革两步“利改税”改革扩权让利实行承包经营责任制二、制度创新和结构调整阶段国资委成立以前的国企改革国资委成立以前的国企改革推进“抓大放小”开展现代企业制度试点实施政策性关闭破产三年改革攻坚和扭亏脱困计划开展三项制度改革推进行业体制改革三、改革完善国有资产管理体制、继续推动国有企业改革发展阶段国资委成立以前的国企改革国资委

17、成立以前的国企改革改革完善国有资产监管体制推进国有企业重组调整规范国有企业改制推进国有企业改制上市完善企业法人治理结构总体情况 央企数量：196 115 82对重组，涉及央企130户 进一步向重要行业、关键领域集中 企业主业集中度有所提高 进入财富500的央企：2003年，6户 2012年，43户国资委成立以来的企业重组国资委成立以来的企业重组企业户数国有资本布局结构大企业集团1、整体并入、整体并入q整体并入示意图整体并入示意图 B企业并入A企业，A企业成为B企业出资人 B企业作为A企业的全资子企业，继续保留法人资格，独立承担相应的民事责任 A企业与B企业合并会计报表q整体并入操作特点整体并入

18、操作特点国资委国资委B企业B企业A企业 一户（或几户）企业整体并入另一户企业，前者成为后者的子企业。这是目前央企重组普遍采取的模式，占80%以上划 转国资委成立以来的企业重组国资委成立以来的企业重组2、吸收合并、吸收合并q吸收合并示意图吸收合并示意图国资委B企业A企业A企业 B企业划转到A企业并被注销 A企业独自保留法人资格，承接B企业的资产和债权债务、相关经营资质，独立承担相应的民事责任 A企业资产规模扩大q吸收合并操作特点吸收合并操作特点 一户吸收其它企业，被吸收企业注销划 转注销国资委成立以来的企业重组国资委成立以来的企业重组3、新设合并、新设合并q新设合并示意图新设合并示意图q新设合并

19、操作特点新设合并操作特点 A企业、B企业联合重组新设AB企业 A企业、B企业取消法人资格国资委B企业A企业AB企业 两户或两户以上企业合并设立一个新企业，合并各方都不再以原法律实体形式存在，均作为新设企业的一部分。目前主要对象为资产规模接近、竞争力相当的企业联合重组联合重组国资委成立以来的企业重组国资委成立以来的企业重组4、新设母公、新设母公司司q新设母公司示意图新设母公司示意图 A企业、B企业联合重组新设AB企业 A企业、B企业作为AB企业的全资子企业，继续保留法人资格，独立承担相应的民事责任 AB企业作为A企业、B企业的出资人，与A企业、B企业合并会计报表q新设母公司操作特点新设母公司操作

20、特点国资委B企业A企业A企业B企业AB企业 两户或多户企业之上，新设一个母公司，原有企业继续保留，作为新设母公司的子公司联合重组联合重组国资委成立以来的企业重组国资委成立以来的企业重组5、先托管再重、先托管再重组组q托管式示意图托管式示意图调整B企业领导班子管理权限实施托管后，B企业继续保留法人资格，独立承担相应的民事责任A企业与B企业资产不并账、会计报表不合并A企业的任务：积极推进B企业的改革发展工作，负责指导B企业研究制定重组脱困的具体措施；做好职工思想政治工作，切实维护企业和职工稳定；指导B企业加强管理，保持正常的生产经营秩序，严格执行有关法律、法规和国资委的有关规定，防止国有资产流失q

21、托管式操作特点托管式操作特点国资委B企业A企业B企业 对经营困难企业或规模较小企业，受出资人委托，由优势企业或资产经营公司进行管理，托管期满后，根据情况再进行重组托管授权国资委成立以来的企业重组国资委成立以来的企业重组6、股份制改组、股份制改组q股份制改组示意图股份制改组示意图 A企业股权由国资委持有改由B、C等企业持有 A企业不再由国资委管理，继续保留法人资格，独立承担相应的民事责任 A企业由控股股东企业合并报表q股份制改组操作特点股份制改组操作特点国资委国资委B企业A企业A企业C企业 将某一国有独资企业的股权，由国资委独家持有改为两家（或多家）企业共同持有，该企业改为多元股东的股份制企业。

22、国资委成立以来的企业重组国资委成立以来的企业重组监 事 会 工 作 国务院国资委代表国务院履行 出资人 职责的企业115户 113户企业派驻了监事会 1家托管企业和1家中外合资 企业未派出监事会 全国37个省、自治区、直辖市以及计划单列市中，除福建和西藏，都向所属企业派驻了监事会（94.6%）。地方监事会工作情况 中央企业监事会工作情况 全国外派监事会工作总体情况全国外派监事会工作总体情况 全国332个地市级国资委中，206个成立了监事会管理机构（62%），187个向所属企业派驻了外派监事会（56%）。62%完善了企业国有资产监管体制 锻造了一支高素质的监督队伍外派监事会工作取得积极成效 建立

23、了一条独立于企业的信息渠道 促进了国有企业 持续健康发展1243 促进了国有企业 持续健康发展始终将涉及国有资本权益和国有资产安全以及出资人关注的重要事项作为监督重点以财务监督为核心以重大决策合规性、规范性为切入点以评价企业负责人履职行为为途径以成果运用为抓手以综合分析工作机制为平台王勇国务委员:国有企业改革发展取得的成效，监事会功不可没。蒋洁敏主任:监事会为国有企业改革发展作出了积极贡献，应予以充分肯定。张毅书记:中央企业的健康发展和逐步做强做优，以及为国防建设、经济社会发展作出的巨大贡献，监事会功不可没。建民副主任:监事会为提高国资监管水平、促进中央企业科学发展作出了重要贡献。国资委成立以

24、来，监事会累计提出改进企业经营管理、规范企业经营行为等方面的建议近8000条22始终将出资人关心关注的事项纳入检查重点，对企业执行国资委相关政策规定情况进行有效监督不断加强与委内厅局的协同，共同推进制度衔接、业务配合和信息沟通，逐步建立起有效的协调联动机制，共同推进国资监管大格局建设。完善了企业国有资产监管体制3主席+专职监事+兼职监事第二条：国有重点大型企业监事会由国务院派出，对国务院负责，代表国家对国有重点大型企业的国有资产保值增值状况实施监督。第十四条：派驻企业的监事会由主席一人、监事若干人组成。监事会成员不少于3人。监事分为专职监事和兼职监事。监事会定位监事会组成监事会履行职责监事会履

25、职方式监事会履职方法技术中心26人合署办公监事会局26人日常管理服务28位监事 会主席29个办事处 120名聘 用工作 人员检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实性、合法性检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议听取企业负责人有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，在企业召开与监督检查事项有关的会议查阅企业的财务会计报告、会计凭证、会计账簿等财务会计资料以及与经营管理活动有关的其他资料听取企业

26、负责人有关财务、资产状况和经营管理情况的汇报，在企业召开与监督检查事项有关的会议核查企业的财务、资产状况，向职工了解情况、听取意见，必要时要求企业负责人作出说明向财政、工商、税务、审计、海关等有关部门和银行调查了解企业的财务状况和经营管理情况行权履职的根本大法国有企业监事会暂行条例国有企业监事会暂行条例定期检查检查报告国务院专项检查监事会330人国资委监事会的职责监事会应当列席董事会会议和专门委员会会议，了解掌握公司决策事项及决策程序，关注决策机制和决策结果。监督的内容监事会依法履行监督职责，对公司执行法律法规和规章制度情况、财务信息真实性、国有资产保值增值情况及公司负责人经营行为等进行监督和

27、评价，包括对董事执行公司职务的行为进行监督，对董事会工作进行评价等。监事会主席根据会议内容，列席或委派专职监事列席。监事会检查发现董事会或董事未有效行使职权、履行义务，或监事会认为应当报告的其他情况，应及时向国资委报告。监事会认为必要时，经批准可以向董事长提议召开董事会临时会议。监事会主席及其确定的专职监事参加董事会报告年度工作专题会议，监事会主席可以对董事会工作发表意见、提出质询。监事会按照关于印发董事会试点中央企业董事会、董事评价办法（试行）的通知（国资发干一2008159号）和有关要求，参与对董事会、董事的评价工作。监事会主席对董事会年度履职情况、董事年度或任期履职情况发表评价意见，填写

28、董事会评价意见表，提出书面意见。关于建设规范董事会的中央企业董事会和监事会工作关系的意见关于建设规范董事会的中央企业董事会和监事会工作关系的意见建设规范董事会企业监事会监督工作规则（试行）建设规范董事会企业监事会监督工作规则（试行）对董事会履职情况监督对高级管理人员履职情况监督 对董事履职 情况监督董事会的制度建设及运转情况；企业发展战略与长期规划的制订情况；企业预算方案制订情况；企业经营计划和投资方案的决定情况；企业利润分配方案和弥补亏损方案的制订情况；企业高级管理人员的选聘、经营业绩考核与薪酬管理情况；全面风险管理或内部控制体系建设情况。董事会决定的企业内部管理机构的设置及其调整，以及企业

29、基本管理制度的制定和修改情况；董事会督促、检查高级管理人员执行董事会决议的情况；股东（大）会或国资委要求董事会落实事项以及监事会要求整改事项的完成情况；董事会履职的其他情况。在董事会会议、专门委员会会议上发表意见、表决情况；参与调研企业的有关情况；勤勉尽责情况；维护出资人利益情况；董事履职的其他情况。研究拟订提交董事会审议的议案情况，包括经营计划和投资方案、年度财务预算方案、建立风险管理体系的方案、改革和重组方案、收入分配方案、重大融资计划、资产处置方案、内部管理机构设置方案等。组织实施董事会决议以及反馈情况；协调、检查和督促各部门和各子企业的生产经营、改革和管理工作情况；高级管理人员履职的其

30、他情况。监事会监事会局有关厅局国资委中央企业综合分析工作流程图综合分析工作流程图确定分析企业综合分析材料专项分析材料召开综合分析会议起草会议纪要；形成综合分析成果督促企业整改落实建议并反馈召开综合分析通报会整改情况报告督促检查企业整改检查情况报告汇总落实情况整改成效评估报告企业整改意见有关厅局落实建议整改落实情况三 个 结 合三 个 探 索下一步工作思路下一步工作思路 要继续深入贯彻党中央、国务院领导同志提出的一系列重要指示精神，切实深化“三个探索”，把握好监事会工作在现代企业制度中的定位和职责。深入落实“三个结合”，积极推动监事会监督重心调整，增强监督的针对性、灵敏性、有效性和前瞻性。围绕“

31、三个探索”和“三个结合”开展监事会“十二五”时期的重点工作。国有资本经营预算工作国有资本经营预算工作进展情况（一）全国国有资本经营预算整体情况 国有资本经营预算收支情况 截至2012年末中央本级预算中央本级预算省级预算省级预算单位：亿元收入收入收入收入支出支出支出支出约约3800亿元亿元约约1200亿元亿元国有资本经营预算工作进展情况（一）全国国有资本经营预算整体情况 国有资本收益收取比例逐步提高 现阶段应交利润是预算收入的主要组成部分，中央本级占99%以上 15%2008年资源类资源类竞争类竞争类10%5%2010年十二五期间资源类资源类竞争类竞争类 10%军工科研军工科研 5%中央企业应交

32、利润提高5个百分点再提高5个百分点国有资本经营预算工作进展情况（一）全国国有资本经营预算整体情况 国有资本收益收取比例逐步提高 省级预算应交利润的上交比例分档上交的20%三省、15%三省、11%一省、10%九省、8%三省、5%两省一般分为2-3档，上交比例比照中央比例，在5%-15%之间按统一比例上交的国有资本经营预算工作进展情况（二）中央企业国有资本经营预算工作开展情况 主要做法 坚持资本性支出为主，比重达到98%以上 坚持资本预算本质坚持保值增值，支出安排向优势企业集中、向重要领域集中中央企业国有资本经营预算管理（一）中央企业国有资本经营预算-收入管理 工作机制 (1)测算机制当年的资本收

33、益下一年度预算收入下一年度预算支出 当年测算收益编制下一年度支出下一年度收取中央企业国有资本经营预算管理（一）中央企业国有资本经营预算-收入管理 工作机制 (2)清算机制清算原则 收支两条线，不得以收抵支 应收尽收中央企业国有资本经营预算管理（一）中央企业国有资本经营预算-收入管理 工作机制 (2)清算机制清算政策应交利润应交利润应交利润基数上交比例 应交利润基数归母净利润弥补以前年度亏损法定公积金抵扣 法定公积金抵扣（归母净利润弥补以前年度亏损）10%清算政策国有股股利 根据董事会分红决议及国有股比清算（二）中央企业国有资本经营预算-支出管理 基本内容 支出性质根据产业发展规划、国有经济布局

34、和结构调整、国有企业发展要求，以及国家战略、安全等需要安排的支出 资本性支出用于弥补国有企业改革成本等方面的支出 依据国家宏观经济政策以及不同时期国有企业改革和发展的任务，统筹安排确定 费用性支出其他支出中央企业国有资本经营预算管理（一）合理确定国有资本收益上交比例 一是中央企业实际能够分配的利润只占实现利润总额的四分之一左右。二是中央企业上市子公司分红水平已与国外大公司相当。三是中央企业国有资本收益实际上交比例已超过25%。国务院明确“十二五”期间中央企业国有资本收益收取比例将再提高5个百分点后，有观点认为收取比例还是太低，甚至有“吃光分尽”的呼声？现阶段不宜大幅提高上交比例。既要适应国家调

35、整国民收入分配格局的要求，又要处理好企业积累和国民经济持续健康发展的关系，避免计划经济时期“寅吃卯粮”，“杀鸡取卵”问题再现，防止“鞭打快牛”。完善国有资本经营预算制度的几点思考（二）正确认识国有企业发展与民生关系 一是国有企业为国家创造了巨大财富。二是国有企业为国家储备了巨额优良资产。三是国有企业为建设创新型国家，提升国际竞争力发挥着骨干作用。四是国有企业承担了巨额政策性亏损。五是是国有企业背负大量历史遗留问题。六是国有企业多渠道补充社保。有观点认为，当前预算支出主要用于国有企业，还是“体内循环”，没有实现与民分享，提出国有企业上交收益应当全部用于社会保障等民生支出。？大民生！完善国有资本经

36、营预算制度的几点思考（三）牢牢把握国有资本经营预算支出重点和方向 坚持“两个毫不动摇”。从当前我国经济发展和国有企业改革所处的历史阶段看，未来五至十年，作为专项支持国有企业改革发展的国有资本经营预算制度，应主要用于推进国有经济布局和结构调整，转变企业经济发展方式，解决国有企业发展的体制性、机制性问题，做强做优国有企业，提升国家综合实力，发展壮大国有经济。工作中必须牢牢把握支出重点和方向。企业资金需求巨大，资本预算规模有限，怎样管好用好这部分有限的资金，怎样更有效发挥资本预算制度的重要作用？完善国有资本经营预算制度的几点思考薪 酬 管 理国资收入分配监管具体职责国资收入分配监管具体职责监管职责监

37、管职责 国有企业职工工资总额管理国有企业职工工资总额管理（一）工资总额预算与工效挂钩管理。（二）岗位分红权激励试点。（三）企业年金等重大分配事项审批。负责人薪酬与职务消费管理负责人薪酬与职务消费管理（一）国有企业负责人薪酬管理。（二）董事会试点企业董事报酬与高管人员薪酬管理。（三）企业负责人职务消费专项管理。（四）企业负责人中长期激励审批 国有企业用工分配配套改革国有企业用工分配配套改革（一）劳动用工管理。（二）依法规范劳务派遣用工。（三）高校毕业生招收工作。（四）住房补贴等福利制度改革 国有企业历史遗留问题国有企业历史遗留问题（一）厂办大集体。（二）国有企业职教幼教退休教师待遇。（三）转制院

38、所离退休人员待遇有关政策措施负责人薪酬中央企业负责人薪酬管理暂行办法（国资发分配2004227号）职务消费管理中央企业负责人职务消费管理暂行规定（国资发分配2011159号）工资总额调控中央企业工资总额预算管理暂行办法（国资发分配201072号）.劳动用工管理关于深化中央企业劳动用工和内部收入分配制度改革的指导意见 （国资发分配2009299号）职工福利管理关于中央企业试行企业年金制度的指导意见 （国资发分配2005135号）国资委成立后注重制度体系建设，先后制订了一系列政策措施，覆盖用工分配各个方面，主要有党的十七大精神 2007年10月，党的十七大报告在改善民生方面提出了明确的目标要求，指

39、出：合理的收入分配制度是社会公平的重要体现，要深化收入分配制度改革，增加城乡居民收入；建立企业职工工资正常增长机制和支付保障机制。报告首次提出“初次分配和再分配都要处理好效率和公平的关系，再分配更加注重公平”，要“逐步”。党的十八大精神党的十八大精神 必须深化收入分配制度改革，努力实现居民收入增长和经济发展同步、劳动报酬增长和劳动生产率提高同步，提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重。初次分配和再分配都要兼顾效率和公平，再分配更加注重公平。十八大报告提出，到2020年，实现国内生产总值和城乡居民人均收入比2010年翻一番。建立和完善企业负责人薪酬管理制度 构建了由基

40、薪、绩效薪金、中长期激励和福利保障等组成部分构成的企业负责人薪酬体系。基薪主要根据企业经营规模、管理难度、承担的责任和职工平均工资水平等因素综合确定；绩效薪金与经营业绩考核结果挂钩，根据企业负责人的年度经营业绩考核级别及考核分数确定。逐步在有条件的企业试行股权激励和企业年金制度，实现短期激励与中长期激励的有机结合。严格规定企业负责人的全部收入均应纳入年度薪酬管理。建立了“业绩升、薪酬升，业绩降、薪酬降”的薪酬调控机制，2004年至2011年累计有200余户中央企业负责人因年度业绩下降而降薪。2004年至2011年，中央企业负责人薪酬水平年均增长低于中央企业职工平均工资年均增幅，也低于全国国有企

41、业职工平均工资年均增幅。规范企业负责人职务消费管理 确定了规范企业负责人职务消费要与建立现代企业制度结合起来，逐步建立从源头控制、贯穿始终、综合治理的有效机制的总体思路。不断总结中央企业负责人职务消费管理经验，推进中央企业负责人职务消费管理制度化、规范化。实施职务消费制度和预算方案备案管理，促进企业建立健全自我约束机制。发挥派驻企业监事会对企业负责人职务消费的监督作用，落实出资人监管责任。董事会试点企业薪酬管理董事会试点企业薪酬管理建立高管薪酬和考核体系。董事会企业制定较为个性化的考核、薪酬办法，更加注重将高管个人的考核与其年度薪酬紧密挂钩，并成为核定薪酬的重要依据，考核的导向作用更加明显。协

42、调好国资委调控和董事会决策的关系。国资委一方面充分尊重董事会的决策权，另一方面也合理调控董事会企业高管薪酬水平。目前采取给董事会下达薪酬建议区间的方式，由董事会在薪酬建议区间内根据董事会的考核结果合理确定高管薪酬。注重为董事会提供服务。为董事会提供政策解读、高管年度薪酬调控目标、薪酬市场数据、履职培训等方面服务，为其决策提供参考。探索要素参与分配改革探索要素参与分配改革建立核心人才中长期激励制度建立核心人才中长期激励制度 稳步探索股权激励制度 制订印发国有控股上市公司（境外）实施股权激励试行办法等办法指导和规范企业稳步实施股权激励。截止目前，中央企业批复并实施股权激励的53户；地方国有企业21

43、户。稳妥实施分红权激励试点工作 研究制定关于高新技术中央企业开展股权激励试点工作的通知和中央科研设计企业实施中长期激励暂行办法，探索技术要素参与收益分配的有效实现形式。截止目前，已有9户企业正式实施分红权激励，有效调动了科技人员的积极性。处理好三个关系处理好三个关系 处理好国资委依法调控与企业自主分配的关系。处理好负责人薪酬规范管理和与市场化改革的关系。处理好国有企业人工成本总量调控与企业竞争力提高的关系。处理好负责人薪酬规范管理和与市场化改革的关系处理好负责人薪酬规范管理和与市场化改革的关系 规范管理是负责人薪酬管理的基础。国务院国资委2011年下发了133号文件要求中央企业规范企业负责人薪

44、酬管理，同时加强出资企业负责人的薪酬管理，不得超出国资委核定标准发放企业负责人薪酬，不得在国资委规定薪酬项目外自行设立薪酬项目等。市场化改革是负责人薪酬管理的方向。现阶段，市场化改革就是要求负责人薪酬增减与效益同步，对于效益下滑、职工收入降低的企业，企业负责人要率先垂范，带头减工资，与全体职工共渡时艰。调整分配关系是负责人薪酬管理的关键。国发6号文明确提出，要建立与企业领导人分类管理相适应、选任方式相匹配的企业高管人员差异化薪酬分配制度，对行政任命的国有企业高管人员薪酬水平实行限高，高管人员薪酬增幅应低于企业职工平均工资增幅等具体要求。国有企业要处理好企业负责人与职工收入分配的关系。科学确定国

45、有企业负责人薪酬水平，合理调控与职工的收入分配差距，抑制部分国有企业高管的畸高薪酬。董 事 会 建 设董事会试点的主要内容董事会试点的主要内容 l 建立外部董事制度，外部董事占董事会成员多数；建立外部董事制度，外部董事占董事会成员多数；l 决策层与执行层分开，完善落实董事会的职责；决策层与执行层分开，完善落实董事会的职责；l 董事长与总经理分设，规范董事长和总经理的职责；董事长与总经理分设，规范董事长和总经理的职责；l 党委（党组）书记、职工代表进入董事会，充分发挥党委（党组）书记、职工代表进入董事会，充分发挥 企业党组织的政治核心作用，改善职工民主管理。企业党组织的政治核心作用，改善职工民主

46、管理。l 外派监事会，对董事会进行监督评价。外派监事会，对董事会进行监督评价。关于董事会主要职责定位关于董事会主要职责定位 l 战略规划战略规划l 重大投融资决策重大投融资决策l 风险管控风险管控l 经理层管理：选聘、考核、薪酬经理层管理：选聘、考核、薪酬l 督促指导督促指导专门委员会及其组成专门委员会及其组成l 提名委员会：外部董事占多数提名委员会：外部董事占多数l 薪酬与考核委员会：全部由外部董事组成薪酬与考核委员会：全部由外部董事组成 l 审计委员会：全部由外部董事组成审计委员会：全部由外部董事组成l 常务委员会：外部董事占多数，成立需报国常务委员会：外部董事占多数，成立需报国资委批准。

47、成立条件：有公司驻地以外的董资委批准。成立条件：有公司驻地以外的董事；决策事项较多事；决策事项较多l 另外，还可成立战略委员会等其他委员会另外，还可成立战略委员会等其他委员会 董事会会议董事会会议 定期会议一般每个季度一次，另外再根据定期会议一般每个季度一次，另外再根据情况召开临时会议。情况召开临时会议。定期会议通知和所需文件、信息及其他资定期会议通知和所需文件、信息及其他资 料，应当在会议召开料，应当在会议召开1010日以前送达全体董事、监事日以前送达全体董事、监事会及其他列席人员。临时会议至少会及其他列席人员。临时会议至少5 5日前送达。日前送达。董事会拟决议事项属于专门委员会职责范董事会

48、拟决议事项属于专门委员会职责范围内的，一般应先提交相应的专门委员会进行研究围内的，一般应先提交相应的专门委员会进行研究审议，由专门委员会听取各有关方面的意见和建议，审议，由专门委员会听取各有关方面的意见和建议，提出审议意见，报董事会决定。提出审议意见，报董事会决定。董事会会议董事会会议 加强会议之外的沟通加强会议之外的沟通 对于须由董事会制订方案报国资委批准的对于须由董事会制订方案报国资委批准的事项或者董事会须按照国资委有关文件规定决定的事项或者董事会须按照国资委有关文件规定决定的事项，董事长、专门委员会召集人或其委托的董事事项，董事长、专门委员会召集人或其委托的董事应当在董事会通过该方案或者

49、决定该事项之前听取应当在董事会通过该方案或者决定该事项之前听取国资委的意见，并将意见报告董事会。国资委的意见，并将意见报告董事会。董事会会议董事会会议 提交董事会表决的公司发展战略、中长期提交董事会表决的公司发展战略、中长期发展规划、投融资、重组转让公司所持股权等重大发展规划、投融资、重组转让公司所持股权等重大决策议案，应当包括对风险的评估与管控。决策议案，应当包括对风险的评估与管控。总经理将议案提交董事会前，应当召开总总经理将议案提交董事会前，应当召开总经理办公会议，进行研究并形成意见。经理办公会议，进行研究并形成意见。按规定应当提交董事会表决的事项，必须按规定应当提交董事会表决的事项，必须

50、提交董事会。经理层不得先执行，后报董事会表决。提交董事会。经理层不得先执行，后报董事会表决。董事会评价董事会评价 董事会评价结果分为运行良好、需要改进、董事会评价结果分为运行良好、需要改进、需要改组三个等次。对评价结果为运行良好的董需要改组三个等次。对评价结果为运行良好的董事会给予肯定和鼓励；对评价结果为需要改进的事会给予肯定和鼓励；对评价结果为需要改进的董事会提出整改意见，限期整改；对评价结果为董事会提出整改意见，限期整改；对评价结果为需要改组的董事会，提出改组方案，按管理权限需要改组的董事会，提出改组方案，按管理权限报经批准后实施。报经批准后实施。董事评价董事评价 董事评价结果分为优秀、称