法律风险与防范-课件.ppt

1、“打工皇帝打工皇帝”陈久霖陈久霖倾覆倾覆“中航油中航油”案案工商合同管理 经济与管理学院 赵军 “打工皇帝”陈久霖陈久霖简历o1961年10月，出生于湖北黄冈市浠水县竹瓦镇下的宝农村。o1982年8月，考入北京大学东方语言文学系学习越南语。o1987年7月，毕业后进入民航北京管理局，任局长办公室英文翻译。还曾在中国民航报做过短暂的文字工作。o1988年，中国民航总局改革开始。陈久霖尝试着选择了从民航北京管理局分离出来的中国国际航空公司。o1990年，中国国际航空公司同德国汉莎航空公司成立合资企业北京飞机维修工程有限公司。陈久霖作为外国专家助理全程参与了这个项目。o1993年2月，放弃德国留学机

2、会，离开北京飞机维修工程有限公司，转而加入中国航空油料总公司，马上参与了四个外商谈判项目。o1997年7月，中航油新加坡子公司因经营不善处于休眠状态，总公司决定采取竞争上岗、遴选第三任总经理。陈久霖接受董事会任命。o1999年，被新加坡的联合早报冠以“航油大王”之称。o2003年，获得了各种各样的荣誉，同年当选为“亚洲经济新领袖”。o2004年11月，中国航油巨亏事件爆发。o2005年6月，被关进新加坡女皇镇拘留所，面对15项指控。o2006年3月，承认六项控罪，新加坡法庭裁决。成也陈久霖 “稀水英杰闯南洋，初到无本好凄凉；苦心经营三五载，美名传播至故乡。”回顾创业感想一诗，是陈久霖回想当年的

3、感慨，但句中更多是惯有的踌躇满志。陈久霖的成绩 中航油（新加坡）公司是一家1993年成立的中方控股企业，成立之后就处于持续亏损状态，到陈久霖接受时净资产仅为21.9万美元。但在他接手之后，公司业绩迅速有起色，并很快垄断了中国国内航空油品市场的采购权。到2003 年，中航油（新加坡）公司的净资产已经超过1亿美元，总资产达到30亿美元。2001年12月6日，中航油（新加坡）公司又成功在新加坡上市，并相继收购了上海浦东国际机场航空油料有限责任公司33%的股权，以及西班牙最大的石油储运企业CLH公司5%的股权，将公司从一家纯粹的石油贸易企业，转型为实业、工程与贸易的多元化能源投资公司。陈久霖领导的中航

4、油（新加坡）公司也因出色的业绩而获得多项荣誉，包括被连续两次评为新加坡“最具透明度”的上市公司，公司发展过程被编为案例收入新加坡国立大学的MBA课程，同时也曾被求是杂志作为正面案例探讨中国国有企业的发展方向。陈久霖本人也以490万新元的高年薪被称作是新加坡的“打工皇帝”。败也陈久霖陈久霖的败绩 然而从2004年起陈久霖掌控的中航油开始在未经国家有关机构批准的情况下擅自从事石油衍生品期权交易，在初期小有斩获之后迅速出现亏损，在2004年末石油期货价格迅速攀升之时，陈久霖做出错误判断，出售大量看涨期权（即所谓卖空），最终导致5.5亿美元的巨额亏损。而在2004年11月公司巨额亏损被揭露之前，陈久霖

5、被指蓄意隐瞒亏损事实，甚至在10月公布的公司第三季度报告中称公司依然盈利，误导投资者。此外，他本人与中航油母公司据信也在事件被披露之前在新加坡证券交易市场抛售大量中航油（新加坡）公司的股票，因此涉嫌内部交易。“打工皇帝”陈久霖“打工皇帝”陈久霖锒铛入狱 2006年3月15日，陈久霖在新加坡法院就被指控的六条罪名认罪，其中包括2004年串谋诈欺德意志银行，并伪造财务文件、发表虚假或误导性的声明、从事内线交易、没有及时向新加坡交易所披露其公司蒙受巨额亏损等。2006年3月21日，新加坡初等法院对陈久霖做出如下判决：陈久霖必须在新加坡服刑四年零三个月，同时被判处罚款三十三万五千新元。“打工皇帝”陈久

6、霖“资本少帅资本少帅”周益明周益明合同诈骗案合同诈骗案周益明合同诈骗案周益明合同诈骗案o 周益明是浙江省慈溪市人，学历：大专，1994年毕业于浙江省甬江财经学院。2002年12月31日组建明伦集团，2003年3月收购明星电力28%的股份，成为第一大股东，入主上市公司四川明星电力股份有限公司，当时年仅29岁。2003年，31岁的周益明以9.8亿元身价跻身福布斯中国内地富豪榜，名列第207位。短短十年，一个鲜活的“少帅”活跃在中国高端资本圈，坐拥数十亿资产，堪为传奇。o 耀眼光环背后深藏危机。周益明在用各种匪夷所思的手法，将自己打造成“资本少帅”的同时，也给自己埋下了一颗定时炸弹。这枚炸弹最终在2

7、005年12月中旬开始引爆，既炸伤了自己，同时也几乎要炸沉了明星电力这艘“烂船”。o 2006年,周益明因“合同诈骗罪”被判处无期徒刑。他成为中国资本市场上首个以合同诈骗形式掏空上市公司而被起诉的高管。周益明合同诈骗案周益明合同诈骗案o 2006年，遂宁市中级法院认为：原深圳市明伦集团采取虚构资产、隐瞒真相、修改章程、改组董事会和监事会等手段，非法占有明星电力4.6亿余元人民币和1074余万美元，折合人民币5.5亿元。周益明等6名高管以欺诈手段获得明星电力公司股权、以违规拆借巨额资金掏空明星电力，致使去年明星电力出现巨额亏损，每股收益仅为1.16元，根据相关法律规定，以合同诈骗罪追究周益明等6

8、人的刑事责任。周益明合同诈骗案周益明合同诈骗案周益明合同诈骗案o 1995年，时年21岁的周益明从甬江财经学院毕业，便带着满腔抱负在北京合伙做电子进出口贸易，历任北京盛华科源科技开发有限公司业务助理、总经理。o 随后周益明盯上汽车防雾灯生意，南下担任广东金安沙汽车科技开发有限公司总经理。在他的争取下，该公司成为公安部在粤定点生产汽车防雾灯的第一家企业。据周益明自己所讲的故事，当时做这个产品的一共有17家，其中16家亏损，只有他的公司赚到了钱。时年23岁的周益明就此淘到第一桶金，超过1000万元人民币。周益明合同诈骗案 2002至2003年的明星电力收购战，让周益明立刻成了资本市场上的焦点人物。

9、周益明先后击败了娃哈哈、健力宝等知名公司，以3.8亿的高价（全部以现金支付）收购了这家上市公司28.14国家股，如愿当上了这家四川老牌绩优上市公司的掌舵人，成为四川上市公司中最年轻的董事长。周益明合同诈骗案 顶着“福布斯年轻富豪”光环的周益明，在入主明星电力时净资产实际为负数，那么他是如何取得明星电力价值3.8亿元控股权的呢？明星电力是四川省遂宁市380万人口水、电、气的主要供应商。2002年8月，周益明得知明星电力欲转让28.14%的国有股，价值为3.8亿元。当时的明星电力没有外债，企业流动资金达1亿元，良好的资产状况引起了他的浓厚兴趣。周益明合同诈骗案o 获得此信息，周益明立即着手成立深圳

10、市明伦集团并与遂宁接洽，为了收购明星电力股权临时组建的明伦企业集团，在尚未完成工商注册时就与遂宁市政府进行洽谈。o当周益明于2002年12月组建明伦集团时，其注册资金仅有5750万元。怎么样才能使明伦集团有收购能力呢？o 周益明采取了虚构事实、提供虚假收购方案和虚假资产报告等一系列手段：以10万元买来深圳某公司，用8000万元银行贷款进行反复倒账，虚增母公司及7个子公司的注册资本金3亿元；用11万元买来深圳市一会计师事务所做的2001年、2002年两份虚假的审计报告，内容显示公司总资产27亿元、净资产12亿元。而实际上，2002年尚未完成工商注册的虚构明伦企业集团中的核心企业明伦光电，其纳税额

11、仅为3145元，纳税最少的一家公司仅为200元。在2003年3月收购明星电力前，明伦集团净资产负债达7000余万元。周益明合同诈骗案周益明合同诈骗案 经过一番运作，周益明先后从三家银行共贷款4.22亿元，其中3.8亿元用于收购明星电力股权。得知周益明贷款的目的是收购明星电力股权，三家银行均提出完成收购后要将明星电力股权质押在银行的贷款条件。得到周益明的承诺后，某银行高管还为周益明出谋划策，巧妙地规避监管做了一个“过桥贷款”的方案，以企业流动资金的名义给周益明放贷，使周益明如愿收购了明星电力。周益明合同诈骗案 明伦企业集团成为明星电力第一大股东后，周益明以大股东身份成为明星电力的董事长，从200

12、3年6月至2005年11月间，通过指使明伦集团高管人员将明星电力的资金以“对外投资”的名义，疯狂拆借资金转入明伦集团及周益明私人控制的公司。在工商登记中，表面上这些公司与周益明没有关系，而实际上是周益明的私人企业，且大多数是空壳公司，在全国大约有10多家。经查明，通过上述手段，周益明等人共非法占有明星电力公司资金4.6亿余元人民币和1074余万美元。周益明合同诈骗案o “周益明合同诈骗”案呈现在我们面前一幅“民营企业家”掏空国有上市公司的犯罪流程图：o（1）中介机构疯狂造假，一夜之间虚构出周益明27亿元的身价；o（2）银行高管出谋划策，让周益明用贷款收购股权；o（3）国有股权转让决策草率，引狼

13、入室；o（4）国企高管内外勾结，放任周益明大肆侵吞国有资产。这四步欺诈术其实并不高明，但是几乎所有监管环节都被击穿，周益明顺利地实现了“空手套白狼”，涉案金额高达7.6亿元。同时，也使“资本少帅”周益明走向了毁灭。“创新天才”李捷（李会民）“月球大使馆”案北京月球村航天科技发展有限公司首席执行官李捷公司挂牌月球大使馆卖月球土地公司挂牌月球大使馆卖月球土地 每英亩地标价每英亩地标价298元元美国人丹尼斯霍普 1980年11月22日，美国人丹尼斯霍普向联合国、美国、前苏联发布所有权声明，声称月球及水星、金星、火星、木星、土星等八大行星及相应卫星归其所有，上述星球的矿藏、水、石油及液体也归其所有。同

14、日，丹尼斯霍普就其主张向美国旧金山土地管理部门备案，交纳相关费用，在美国内华达州建立了月球大使馆总部及银河系政府，自称月球头人及银河系政府执行官。并在中国设立了月球大使馆，指定李会民为月球大使馆大中华区大使，以北京月球村航天科技发展有限公司的名义对外销售。2005年9月5日及10月5日，北京月球村航天科技发展有限公司首席执行官李捷（身份证用名：李会民）以每英亩2美元的价格从美国人丹尼斯霍普处购进月球土地7110.32英亩，金星及火星土地各2000英亩，付款22220.64美元，另付许可费4166.68美元，共计26387.32美元（折合人民币214030元）。月球大使馆案始末 2005年9月5

15、日，“月球大使馆”成立。10月8日，“月球大使馆”的负责人李捷宣称要卖月球上的土地。10月19日，“月球大使馆”宣布正式开盘，10月28日，“月球大使馆”被朝阳工商分局以涉嫌投机倒把叫停。11月23日，朝阳工商分局告知“月球大使馆”：拟对其作出责令退款、吊销营业执照和罚款5万元的处罚决定。李捷遂提出不服处罚决定，申请召开听证会的请求。12月6日，“月球大使馆”召开听证会。2006年 10月20日,北京市海淀区法院公开宣判，驳回原告北京月球村航天科技有限公司的诉讼请求。“您购买月球的哪一块土地？您购买月球的哪一块土地？”2005年9月29日，该公司印制月球土地所有权证3000册，自10月14日至

16、10月28日，该公司以月球土地为每英亩人民币298元价格，共向34个人销售出43英亩月球土地，销售款计人民币14304元。上述销售月球土地的经营活动引起了社会公众和新闻媒体的强烈关注。2005年10月14日，朝阳工商分局对该公司销售月球土地情况进行了检查。依据工商行政管理机关行政处罚暂行规定于2005年10月14日予以立案调查，至2005年11月16日调查终结。经北京市工商行政管理局认定，当事人的行为违反了投机倒把行政处罚暂行条例，属于扰乱社会主义经济秩序的投机倒把行为。对当事人拟做出处罚：1、责令退回财物；2、罚款5万元；3、吊销营业执照。收到行政处罚通知书收到行政处罚通知书行行 政政 听听

17、 证证 会会行行 政政 诉诉 讼讼不不 服服 法法 院院 判判 决决行政相对人李捷的观点行政相对人李捷的观点 李捷认为，自己出售的物品没有违反中国的法律规定。虽然月球协定明确禁止任何个人对地外空间中不动产的所有权，并认定太空资源是“人类共同的遗产”，但中国并没有加入这个协定。他说在中国没有任何一部法律对出售月球土地作出过限制性规定，也未出台过“月亮法”或“月亮管理条例”等，出售月球土地并没有违反我国法律。李捷还认为，自己销售的标的物不属于国家特许经营商品，不是法律、行政法规规定的专营、专卖和专控物品或其他限制买卖的物品，因此不应受到特别限制。法法 院院 判判 决决 北京市海淀法院认为：我国于1

18、983年12月30日加入外层空间条约。该条约第一条第一款规定：探索和利用外层空间（包括月球和其他天体），应为所有国家谋福利和利益，属于全人类的开发范围。该条约第二条规定，各国不得通过主权要求、使用或占领等方法，以及其他任何措施，把外层空间（包括月球和其他天体）据为己有。从以上条约内容可以看出，任何国家均不能对月球主张所有权，不得在月球上设定所有权。因此，原告月球村公司在本案中所提到的月球土地所有权在我国是没有法律依据的，也是不合法的。而如果月球土地所有权不存在，则月球土地不可能成为被买卖的标的物，不能成为商品。企业的风险：企业的风险：自然风险 商业风险 法律风险以势必承担 法律责任为特征以不可

19、抗力和市场因素为特征企业法律风险评估卡企业法律风险评估卡：所处行业；组织形式；设立管辖；知识产权；采购和销售行为发生地企业法律风险评估结果企业法律风险评估结果：世界财富100强企业的法律风险最高值为150分，最低60分，中间值为100；而中国100强企业的法律风险最高值为97分，最低为16分，中间值是42分。随着中国法制建设的逐步完善，当企业经营规模扩大、经营范围增加时，法律风险也必将进一步增大。企业的法律风险来自于：企业的法律风险来自于：投资主体：股东（治理结构）内部 员工：外部 对外投资项目以及日常业务 （知识产权、合同、业务流程等）法律风险防范体系是企业的安全法律风险防范体系是企业的安全

20、 防火墙防火墙二、企业投资者的法律风险及防范二、企业投资者的法律风险及防范（一）中国民营企业的发展之路（一）中国民营企业的发展之路 第一代老板（第一代老板（1979-1986）：爱拼才会赢）：爱拼才会赢 法律：法律：有政策无法律地位 称谓：称谓：个体户、专业户、包工头 来源：来源：农民、无业游民 “傻子瓜子”引发的大争论第二代老板（第二代老板（1986-1993）：潇洒走一回）：潇洒走一回 法律：法律：88年宪法确立了私营经济的合法地位 89年国务院出台私营企业暂行条例 称谓：称谓：厂长、经理 来源：来源：官倒、官商、红帽子企业 第三代老板（第三代老板（1993-20011993-2001）：

21、跟着感觉走）：跟着感觉走 法律：法律：92年邓小平南巡、十四大 97年十五大 93-99年先后出台公司法、合伙企业法、个人独资企业法_将私营经济纳入法制轨道 公司热公司热:93-94 保健品热 95-96 房地产热 来源来源：下海热 称谓称谓：董事长第四代老板（第四代老板（2001-2007）：新知识时代的知本家）：新知识时代的知本家 法律：法律：06年公司法证券法修改；07年所得税法、企业破产法修改、物权法出台 称谓：称谓：CEO 来源：来源：具有良好教育背景 从业领域从业领域：IT、生物、环保 特点特点：与国际接轨、与资本接轨企业制度的发展趋势：企业制度的发展趋势：业主制 合伙制 有限责任

22、公司、股份有限公司 股份有限公司（上市）从法律的角度看民营企业发展的特点：法人治理结构、管理模式同公司法相冲突法人治理结构、管理模式同公司法相冲突 2008年全国法院受理一审合同纠纷案件近300万件，同比上升19.07%，合同纠纷案件占一审民商案件54.2%；今年1-3月，全国法院受理合同纠纷案件79万件，同比上升13.75%，其中借款合同纠纷、融资债务纠纷案件大量增加，买卖合同纠纷迅速增长。n1999.3.15 中华人民共和国合同法颁布n1999.12.1 最高人民法院关于合同法的解释一n2009.2.9 最高人民法院关于合同法的解释二n2009.4.27 最高人民法院关于正确适用中华人民共

23、和国合同法若干问题的解释（二）服务党和国家的工作大局的通知n 2009.7.7 最高人民法院关于当前形势下审理民商事合同纠纷案件若干问题的指导意见 企业家刑事犯罪法律风险防范企业家刑事犯罪法律风险防范改革开放三十年落马企业家改革开放三十年落马企业家 1982 温州“八大王”（八位从事不同行业的个体户），先后因“投 机倒把罪”被逮捕入狱1983 “文革”中因言获罪的牟其中出狱不久，又因“投机倒把、买 空卖空”等罪名再次被捕1992 傻子瓜子创始人年广久，三进三出监狱，罪名分别是“投机 倒把罪”、“牛鬼蛇神”、“流氓罪”1994 天津大邱庄“庄主”禹作敏，被天津法院以窝藏等罪名，判处 20 年有期

24、徒刑1995 万国证券总裁管金生因在“3.27国债期货事件”中不负责任地砸盘，被捕入狱1999 云南红塔集团创始人褚时健，因贪污和财产来历不明被判无 期徒刑2000o 南德集团总裁牟其中因信用证诈骗案入狱o 原广东中山爱多电器公司总经理胡志标因票据诈骗罪、挪用资金罪、虚 报注册资本罪，被判处有期徒刑20年，罚款65万元2002o 亿万富姐刘晓庆因涉嫌偷漏税被捕o 中国首例操纵证券交易价格案“中科创业案”开庭。庄家吕梁出逃o 原健力宝董事长李经纬涉嫌贪污犯罪被捕o 华晨汽车董事长仰融因涉嫌经济犯罪被辽宁省检察院批准逮捕2003o大午集团董事长孙大午涉嫌非法吸收存款1.8亿元及偷税166万元被捕o

25、政华集团总裁吴志剑因利用下属公司采取重复抵押，向多家银行贷款数亿元而获罪o欧亚农业董事长杨斌因虚报注册资本罪、非法占用农用地罪、合同诈骗罪、对单位行贿罪、单位行贿罪、伪造金融票证罪农用地等罪名被判有期徒刑18年2004o洛阳春都食品股份有限公司董事长刘海峰因涉嫌挪用资金罪被批捕o江苏铁本集团老板戴国芳被指控虚开抵扣税款发票被捕o中航油新加坡公司董事长陈久霖因涉嫌贪污受贿等腐败行为被公安机关依法审查o创维集团有限公司董事局主席黄宏生在香港被拘o德隆集团总裁唐万新被捕。后因非法吸收公众存款罪、操纵证券交易价格罪被判有期徒刑8年o内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事长郑俊怀，因涉嫌挪用公款罪，被内蒙古

26、公安厅逮捕2005o南京熊猫移动通信设备公司前老板马志平因涉嫌虚报注册资本被逮捕o科龙电器董事长顾雏军因涉嫌经济问题被公安机关依法审查2006o物美集团董事长张文中涉嫌侵占国有资产及40万美元的行贿，接受中纪委调查o佛山顺德金冠涂料集团董事局主席周伟彬，因涉嫌巨额偷税被刑事拘留2007o天发石油董事长龚家龙欠款29亿被刑拘o农凯集团董事长周正毅因犯单位行贿罪、对企业人员行贿罪、行贿罪、虚开增值税专用发票罪和挪用资金罪，数罪并罚判处有期徒刑16年2008o上海福禧投资控股有限公司董事长张荣坤一审被认定犯单位行贿罪、对公司人员行贿罪、操纵证券市场罪、欺诈发行债券罪以及抽逃资金罪，合计执行19年。o

27、“公路大王”上海茂盛集团刘根山被捕。o金元集团董事长向德洪被双规。o中国首富黄光裕因操纵证券交易价格遭调查。黄光裕的胞兄、新恒基集团董事长黄俊钦、中关村科技发展（控股）股份有限公司董事长许钟民，即因涉嫌经济犯罪被调查。o古井贡的王效金以受贿罪判处无期徒刑。o上海周氏集团董事长周小弟涉嫌故意伤害被刑拘。o全国劳模三鹿集团董事长田文华以生产、销售伪劣产品罪一审判处无期徒刑。胜利往往在坚持一下的努力中胜利往往在坚持一下的努力中 失败往往在随便一下的念头里失败往往在随便一下的念头里 企业家应当确定人生的安全边界企业家应当确定人生的安全边界 从杨斌案看富豪发迹过程中的犯罪行为：从杨斌案看富豪发迹过程中的

28、犯罪行为：虚报注册资本设立公司；虚报注册资本设立公司；以以“高新农业示范区建设用地高新农业示范区建设用地”取得划拨用地并租用；取得划拨用地并租用；违法改变土地用途开发违法改变土地用途开发“荷兰村荷兰村”项目；项目；通过行贿修改土地批文套取银行贷款；通过行贿修改土地批文套取银行贷款；伪造金融票证编造虚假财务报告；伪造金融票证编造虚假财务报告；谎报业绩骗取境外上市。谎报业绩骗取境外上市。（一）民营企（一）民营企业在不同发展阶段容易出现的刑事业在不同发展阶段容易出现的刑事 犯罪行为犯罪行为:1 1、起步阶段：、起步阶段：虚报注册资本虚报注册资本 3 3年以下有期徒刑年以下有期徒刑 虚假出资、抽逃出资

29、虚假出资、抽逃出资 5 5年以下有期徒刑年以下有期徒刑（2 2）发展阶段：）发展阶段：贷款诈骗贷款诈骗 无期无期 票据诈骗票据诈骗 无期无期 非法吸收公众存款非法吸收公众存款 1010年以下有期徒刑年以下有期徒刑 信用证诈骗信用证诈骗 无期无期 挪用资金挪用资金 1010年以下有期徒刑年以下有期徒刑 非法经营罪非法经营罪 5 5年以下年以下 行贿罪、单位贿赂罪行贿罪、单位贿赂罪 1010年以下有期徒刑年以下有期徒刑 偷漏税偷漏税 7 7年以下有期徒刑年以下有期徒刑 虚开增值税发票罪虚开增值税发票罪 死刑死刑（二）企业家陷入刑事危机时的自我保护方法（二）企业家陷入刑事危机时的自我保护方法 刑事拘

30、传刑事拘传 1212小时小时 刑事拘留刑事拘留 1414天，最长天，最长3737天天 逮捕逮捕 审查终结审查终结2 2个月（正常情况下）个月（正常情况下）审查起诉审查起诉 1 1个月个月 审判审判 1-1.51-1.5个月个月法律风险管理法律风险管理什么是法律风险？什么是法律风险？o 法律风险定义之一法律风险定义之一:企业法律风险是指因为企业不懂法、不守法、不用法而带来的否定性评价，并给企业带来经济上、声誉上的损失。o 法律风险定义之二：法律风险定义之二：企业法律风险是指因为立法、司法、执法的不确定性而带来的否定性评价，并给企业带来经济上、声誉上的损失。o 法律风险定义之三：法律风险定义之三：

31、企业法律风险是指基于法律规定、监管要求或合同约定，由于企业外部环境及其变化，或企业及其利益相关者的作为或不作为，对企业目标产生的影响。o 法律风险定义之法律风险定义之四四：企业由于环境、文化、交易对象信息不对称等导致决策失误或行为失当，而可能遭受的一种法律后果或经济损失。法律风险与法律风险与其他其他风险的风险的关系关系 法律风险的特点法律风险的特点广泛性隐蔽性治理难专业性复杂性灾难性 4040 1%30 7.30.02%平均寿命（年）平均寿命（年）n法律风险防范费用支出比法律风险防范费用支出比中国欧美日本企业美国企业投入美国企业投入是中国的是中国的50倍倍 法律风险爆发原因法律风险爆发原因*资

32、料来源：爆发原因认识不足投入不足研究不足经济转型期国际贸易规则认识不足外部法律环境不健全法律风险教育不足服务不专业法律风险呈现特点o法律风险发生频率高o法律风险巨大o法律风险范围广泛o法律风险复杂o法律风险治理成本高o法律风险隐蔽性强o法人治理风险突出o上市法律风险突出o国际性法律风险突出o融资风险突出o并购风险突出法律风险管理过程法律风险分析法律风险评估公司法律风险管理现状分析评估内部环境信息外部环境信息运用风险识别方法识别企业存在的法律风险与成因，生成公司法律风险列表。分析评估上述法律风险的关联性、发生几率和损害程度。根据评估结果，进行风险战略管理设计、管理规划、组织职能规划、风险文化建设

33、、风险流程梳理、信息系统建设、风险措施实施等。法律风险识别法律风险控制措施监督检 查评 估法律风险应对风险诊断风险诊断o 资源配置情况 o 风险识别评估o 风险承受度及风险偏好o 执行力要求o 专业风险审查o 风险文化建设o 风险历史情况 o 职责权限设置 o 过程风险控制 o 奖惩机制确立 o 部门风险审核及防范o 规章制度建设o 风险预警机制及危机处理机制建立 风险管理实施具体流程风险管理实施具体流程o 收集风险管理初始信息，包括战略、财务、经营、收集风险管理初始信息，包括战略、财务、经营、法律风险四个方面，收集集团公司及各子公司与法律风险四个方面，收集集团公司及各子公司与风险和风险管理相

34、关的内部、外部初始信息。确风险和风险管理相关的内部、外部初始信息。确定收集信息的责任层级、初始信息收集方法、初定收集信息的责任层级、初始信息收集方法、初始信息收集工作成果。始信息收集工作成果。o 风险识别风险识别o 结合企业业务流程和管理流程，对相关领域内识别出的风险进行描述、分类，对其原因、影响范围、潜在的后果等进行分析归纳，最终生成企业的风险清单。o 风险清单示包括风险代码、风险名称、行为代码、引发风险行为、引发责任和后果、涉及部门、涉及主体、涉及业务、管理活动等o 风险评估风险评估o 对识别出的风险，综合考虑导致风险事件的原因、风险事件发生的可能性及其后果、影响后果和可能性等因素，并结合

35、企业风险管理的目标、成本和收益、资源的投入安排等因素，通过以定性和定量向结合的方法进行分析，以频次和产生损失和影响程度为坐标，按坐标分为重大、重要、一般风险三级，为风险的应对提供支持。o 风险应对措施风险应对措施o 风险应对是指企业针对风险采取相应措施，将风险控制在企业可承受的范围。项目组根据对风险的评估结果，在风险应对方面，采用制定风险应对策略及措施、制定和实施风险应对计划等工作环节。o 应对措施实施监督与改进应对措施实施监督与改进o 风险应对是一个递进的动态过程，会随着内外部风险环境变化而变化，同时执行风险应对措施会引起企业风险情况的改变。在应对计划实施的同时，确定了应对措施实施监督与改进

36、计划，及时监督和检查风险管理流程的运行状况，并根据发现的问题对风险管理工作进行持续改进。o 风险管理制度确立风险管理制度确立o 建立健全风险管理制度办法，包括但不限于建立风险管理报告制度、风险管理监督、考评、奖惩制度、责任追究制度、以及完善各级管理规范文件等，在此基础上，进一步优化风险管理工作流程。o 风险管理组织确立风险管理组织确立o 在企业内部管理职能的基础上，融合风险管理对岗位职责的要求，设计企业不同层面的风险管理部门职能方案和相应的职责要求、人员能力框架，补充和完善关键的考核内容和激励机制，构成风险管理有效运行的保障架构。o 风险管理资源配置风险管理资源配置o 根据企业法律风险管理所需

37、，对企业风险管理资源配置现状进行分析，并进行评价，提出各项资源配置的方案及合理化建议。具体包括组织机构、决策机制、人力资源、财物支持、信息化建设、风险文化建设等方面o 全面风险管理信息化全面风险管理信息化o 设计、实施风险具有风险数据集中、风险影响统计分析、风险及时报告、风险控制跟踪等功能的风险管理信息系统。建立风险管理数据模型确定风险管理数据库结构和分析模块 建立风险分析报告明确与现有ERP系统的接口建立内控信息系统o 风险预警机制的建立风险预警机制的建立o 通过建立风险评估体系，进而进行风险预控，化解风险的发生，并将风险造成的损失降至最低程度。通过信息化的实施收集相关的资料信息，监控风险因

38、素的变动趋势，并评价各种风险状态偏离预警线的强弱程度，向决策层发出预警信号并提前采取预控对策。o 构建评价指标体系，并对指标类别加以分析处理；o 建立预警模型，对评价指标体系进行综合评判；o 对评判结果设置预警区间，并采取相应对策。o 风险文化建设风险文化建设o 明确风险管理文化内涵，提炼符合实际的风险管理文化要素，统一风险管理文化表述方式。o 强化风险管理文化培育。制定风险管理文化推广实施方案，明确推广时间、步骤、责任单位及相应要求等。全面风险管理中国实践经验与教训全面风险管理中国实践经验与教训o 过于强调“全面”的风险管理体系建设等“形象工程”，忽视具体的风险识别，从而导致大量的风险（或重

39、点风险领域）没有准确识别出来。o 过于“务虚”强调全面风险管理体系化建设，但是对于具体的核心岗位、重要领域、关键环节风险不够重视，没有进行很好的识别评估，也更没有相应的应对措施，最终导致风险频频爆发。o 过于强调集团总部风险管理建设，各地子（分）公司风险管理建设大都停留在“走马观花”的形式上，同时忽视“层层推进”的集团管控风险管理措施，集团与子公司风险管理整体脱节。o 简单套用国外所谓先进模式，过于追求风险的“量化”建设，迷信风险管理能够完全依赖“技术”手段来实现，忽略了中国的风险管理环境与国外存在诸如法制环境、诚信环境、市场环境、监管环境等因素差异，最终导致所套用萨班斯法案及COSO框架制定

40、的标准化的内部控制手册和内部控制矩阵等文件，成为摆放的“花架子”，没有发挥实际作用。o 全面风险管理内部人员与外部人员没有形成“合力”，项目管理中存在比较严重的“脱节”问题，外部中介机构缺乏全面风险管理实际操作经验，并无原则性立场坚持，最终导致项目走向误区。o 风险管理文化没有形成，认为风险管理仅仅是集团总部走走过场的“运动”，并没有将风险管理理念完全领会，最终导致诸多分公司爆发了非常不应该发生的“低级风险”。全面风险管理内部人员与外部人员没有形成“合力”，项目管理中存在比较严重的“脱节”问题，外部中介机构缺乏全面风险管理实际操作经验，并无原则性立场坚持，最终导致项目走向误区。6、风险管理文化

41、没有形成，大部分人员认为风险管理仅仅是集团总部走走过场的“运动”，并没有将风险管理理念完全领会，最终导致诸多分公司爆发了非常不应该发生的“低级风险”。价值管理价值管理VS风险管理风险管理上市公司风险管理评价标准解读上市公司风险管理评价标准解读o 战略风险o 运营风险o 市场风险o 财务风险o 法律风险 企业法律风险防范体系的建立：企业法律风险防范体系的建立：股股 东：发起人协议、章程东：发起人协议、章程 员员 工：劳动合同、规章制度工：劳动合同、规章制度 投投 资：法律意见书及可行性研究报告、合同资：法律意见书及可行性研究报告、合同 知识产权：保护战略及管理制度知识产权：保护战略及管理制度 合合 同：标准模板、管理制度同：标准模板、管理制度案例作业o 国美战争o 吴英案