1、财务流程、票据粘贴及填写要求培训部门：XXX汇报人：XXXWORK REPORTLOGO目录01、各项开支流程02、各类票据粘贴的方法、要求03、各项单据填写要求01各项开支流程费用报销各类付款业务招待费车辆维保费用报销与付款申请的区别一般已付且不经常发生费用报销一般在业务发生后填写报销单据，领导批准后予以报销一般款未付为长期或多次的业务单位付款申请一般发生在业务发生前填付款申请，领导批准后予以付款费用报销流程经办人填单报集团备案后支付主管领导审核财务审核总经理审批财务总监审核出纳付款（超30万）各项付款申请流程经办人填单报集团备案后支付主管领导审核财务审核总经理审批财务总监审核出纳付款（超3
2、0万）各项开支流程控制要点30万双签附件预算10万以上5万至10万业务招待费开支流程经办人填单主管领导审核财务总监审核 总经理审批集团分管领导审批.集团分管领导、总裁审批.业务应酬费控制要点先审批后开支预 算金 额 限 制控制要点01特 殊 情 况 部门经理级员工（含销售代表）大堂吧招待客户不需填写内部宴请审批单01部门经理销售代表 亨有100元/次的签字权限每月累计800元限额超出部分自付01副总经理、助理总经理、总监级以上员工亨有200元/次签字权限每月累计2000元限额超出部分自付车辆维保流程司机申请1部门负责人审核2主管领导审核3财务部审核4财务总监审核5总经理审批6出纳付款业务应酬费
3、控制要点预算先理赔后开支010202各类票据粘贴的方法、要求各类票据粘贴的方法、要求将票据按照内容进行分类，如培训费、原材料、差旅费等分类各类票据的粘贴以“准备粘贴单，将票据鱼鳞式”的方法、从上至下、从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴，不得粘贴到粘贴单外。鱼鳞式粘贴如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大到小依次粘贴大小不一各类票据粘贴的方法、要求如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴票据较多各类票据的粘贴对于比粘贴单大的附件，应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内大附件粘贴完后应注意在粘贴单上填上 单据张数、金额合计和经办人签名粘贴完后03各项单据填写要求各项单据填写要求填写要求项目填写规范、正确、齐全附件齐全摘要 简明 扼要不得涂改财务流程、票据粘贴及填写要求培训部门：XXX汇报人：XXXWORK REPORTLOGO
