行政单位票据管理制度范文5篇.docx

1、行政单位票据管理制度范文5篇行政单位票据管理制度1一、单位使用的票据，应指定专人向县财政局、教育核算管理中心购领。二、各类票据应有会计负责保管、发放、缴验和结报工作，要建立健全票据使用登记制，严格保管、领用和核销手续，定期检查，发现问题及时报告单位领导和上级主管部门、财政部门。三、单位对各类票据要严格分清使用范围，不得混用；不准自行购买、自制；不准转让、代开；不准代替发票使用。四、票据必须顺号使用。收据联应加盖单位使用的“财务专用章”和收款人的私章。票据使用时填写内容必须规范完整，票据填写错误应另行填开，不得涂改，填错票据应加盖“作废”章，保存其各联备查。五、票据缴验结报时要审核收费资金是否足

2、额解入银行帐户，是否规范使用票据，是否按规定标准收费，作废票据各联是否齐全。六、单位如发生机构变更或管理票据的经办人员调动时，必须办理移交手续，将票据登记簿及尚未使用的空白票据填写移交清册，并保存备查。七、年度终了，应当将当年使用的各种票据存根收缴销号，交会计归档，各类票据不能跨年度使用。八、使用后的票据，按照会计档案管理要求，定期归档保管。票据的销毁按照保管年限根据有关档案销毁规定执行。行政单位票据管理制度2一、严格按照国家颁发的票据管理办法管理好学校的票据。二、学校所用的发票必须是由税务所购买的上海市行政事业单位统一收据和上海市财政局行政事业性收费通用收据，不得以其它收据代替。三、发票有专

3、人负责购买、保管。每年年底保管员将用完发票连号整理存藏，不得擅自销毁。各类收据收费许可证(副本)统一到普陀区学校会计结算服务中心购买。四、开发票应按规定，整本按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，印章齐全，必须做到票款相符。五、不能重复开具发票，如对方遗失发票联，只能出书面证明，证明中注明开票日期，发票名称，对方单位名称、内容、金额、发票编号。六、发票存根联要保持完整，发现填写错误的，必须终新填开，并在错误的收据上加盖作废戳记，全份保存，不得私自销毁。七、发票不得转让、转借、代开，不得折本使用发票，两种收据不得混淆使用，不得自行扩大收费范围，增加收费项目。行政单位票据管理制度3第1

4、条为规范企业应收票据的管理，防范应收票据风险，特制定本制度。第2条企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职能相互分离原则。第3条应收票据的审核。1.企业在接受应收票据时，财务人员要按照票据法和支付结算办法等规定，仔细审核票据的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应收票据风险。2.收回的票据为非统一发票抬头客户正式背书，因而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企业规定作业，手续不全者，其经办业务员应负责赔偿售价或损失的第4条应收票据的批准。1.应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员书面批准。2.接受客户票据需经批准手续，降低伪造票据以冲抵、盗用现金的可能性。3.票据的贴现须经主

5、管人员审核和批准，以防伪造。第5条应收票据的账务处理。1.应收票据的账务处理，包括收到票据、票据贴现、期满兑现时登记应收票据等有关的总分类账。2.销售会计应仔细登记应收票据备查簿，以便日后进行追踪管理。第6条应收票据的保管。1.企业设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会计记录。2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。3.对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。行政单位票据管理制度41、为了加强票据(含非税收入专用收据、非税收入一般缴款书、往来结算收据、门面租赁发票等)管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据会计法的有关要求，结合本校实际，特制定本制度，请严格遵守执行。2、

6、对票据的使用，设立票证兼管员，由单位会计担任，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量(本数、份数)，票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。5、使用票据收费必须两人以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其它内容

7、涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人责任。6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情况及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人责任。7、单位不得使用自行印制或自购收费

8、收据，一切收费均用财政、税务部门统一印制的正规票据。行政单位票据管理制度5为了加强收款票据的管理和监督，保障医院各项收入纳入财务统一管理的轨道，堵塞漏洞，防患于未然，维护医院经济秩序，特制定本制度。一、收款票据的种类及使用范围（一）财政部门统一监制的收款票据行政事业性收款票据分为统一票据和专用票据两大类。医疗单位进行医疗业务活动对外收费必须使用财政部门统一监制的收款票据。1、统一票据是指能够适应一般的收款需要，具有通用性的.收款票据（如：行政事业性收费统一票据和往来款收款收据）。2、专用票据是指统一票据不能满足收费的特殊需要，根据收费特点，特别制作的票据（如：挂号收据，门诊、住院收款收据等）。

9、专用票据分为定额票据和非定额票据两种。（二）医院财务科监制或购买的收款票据指与服务对象及医院内部发生经济往来，在医院内部使用的收款凭证。包括住院病人预交款收据、就餐券、洗澡票及其他收款收据等。二、收费票据的购领与核销（一）收费票据的购置1、医疗单位使用的行政事业统一票据和专用票据，须由财务部门派专人，持省以上权限部门批准的收费文件和收费许可证、单位介绍信，向财政部门申请办理票据准购证。单位每次凭票据准购证核准的种类、数量及购票方式，向财政局综合处票据管理中心领购票据；票据用量较少的镇卫生院可凭事业法人登记证、组织机构代码证、收费许可证到卫生局申领财政部门统一监制的门诊及住院收款收据。2、医疗单

10、位内部收款票据，由财务部门根据单位业务需要，提供票据种类、格式、数量等内容的印刷或购买计划，经院领导批准，由相关科室办理。并将样式报卫生主管部门备案。（二）收费票据的领用登记1、医疗单位购入票据后，应由财务部门验收入库，并由专人登记收费票据的购入日期、名称、起止编号、规格及数量，并注明购入渠道。2、收款员领取收费票据时要填写收票票据登记册的有关内容并签字，票据保管员要按人设分户帐。3、行政事业性统一票据只能由出纳领用。（三）收费票据退费、作废、重制的规定1、收费票据退费的规定（包括药费、检查费、治疗费等的退费）：（1）收回原收款收据、相关科室出具退费凭证及盖有“已收讫章”的交款凭证（如化验单）

11、，作为退费凭证附件。（2）退费前先检查收款收据、相关科室出具的同意退费依据和原盖有“收费专用章”的交款凭证及收款收据等资料，要求病员姓名、收费项目、金额相符，并把附件粘附于退费票据后。（3）若出现部分退费的情况，操作流程如上，把原收据作全额退费处理，并重开实收收据。（4）退费票据连同收款日报表交财务部门。2、收费票据作废的规定作废票据要求一式三联齐全，并且必须是当天结帐前发生的事项。作废后必须在票据上简单说明作废原因。3、挂号收据作废、退号的规定要求收回就诊联、报销联，且检查号码、姓名是否一致，只有当天的可以作废、退号。作废、退号的挂号收据粘贴在挂号员报送的结帐单上一起交财务部门。（四）收费票

12、据的核销1、交回的收款收据存根联，票据核销员必须及时办理注销登记。销号时必须以存根联（或记帐联）及日报表为依据，具体依据如下：（1）门诊收款收据：以审核后的门诊收费员结帐单（经确认已缴款，下同）中的收款收据区间号码及日报表为依据。（2）住院收费收据：以经审核后的住院收费员日报表中的收款收据区间号码及日报表为依据。（3）挂号收据：以经审核后的挂号收据使用区间及结帐单为依据。（4）行政事业单位统一收款收据：以领用人交回的存根联为依据，并与记帐联金额逐张核对。2、医疗单位自制定额票据销号时，以票据存根及经确认已收款的凭证为核销依据。3、领用收款票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取；对领用人未销号

13、完毕又开始启用新的收款票据，核销员要查明原因。4、对发生退费、作废、重置票据等情况，核销人员应逐张逐项审查、核对，确保收款的正确性。三、收款票据的管理（一）收款票据由单位指定专人负责验收、保管、核销。根据内部牵制原则出纳不得兼保管或核销。（二）医疗收费票据只限于在医院进行医疗服务时使用，不得用于非医疗商业活动，不得向外单位转让、借用、代开，不得伪造收费票据，不得私刻监制章，未经财政部门批准不得自行销毁收费票据存根。（三）票据保管员对收费票据的库存数要每月核对一次，每季编报收款票据收、发、存报表和已领未销号收票据明细报表（按类别和领用人分别列示）。领、发、存帐表按规定存档。至少保存5年。（四）使

14、用收费票据的单位，遗失、短少票据或存根的，应及时向卫生主管部门、财政部门报告，必要时应当在报刊上声明作废。（五）未用完的订本式收据不得跨年使用，年度终了财务部门应收回票据并对空页逐张盖“作废”戳记。四、责任追究单位与个人违反财政票据管理规定的行为，根据财政违法行为处分条例（国务院令第427号）相关规定进行处罚。（一）单位应对票据管理制定切实可行的岗位责任制，对领用后未能妥善保管，而致使票据遗失的（包括已开票据，未按规定销毁存根行为），视情节轻重，责成相关责任人书面检查、在本系统内通报批评、警告等处分。（二）应领用财政部门统一监制的门诊及住院收款收据的单位，不得自行印制医疗票据对外收费，违反规定的将视情节轻重，追究法人责任，根据财政违法行为处分条例（国务院令第427号）第十六条进行处罚，并责相关责任人书面检查、在本系统内通报批评、警告等处分。（三）医疗单位未按规定使用收款票据，出让、出借、代开票据的，卫生行政部门将违规行为在当地主流媒体上公开披露，根据财政违法行为处分条例进行处罚，并按干部管理权限，对直接责任人给予行政警告、记过、解除职务等处罚，违反法律的依法追究法律责任。