出口信用证培训课件.ppt

1、2023年5月3日星期三出口信用证培训出口信用证培训UCP600（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTATRY CREDITS 跟单信用证统一惯例）是ICC统一制定的，是约束用信用证方式结算的商人和有关银行行为准则。审单依据 审单标准审单标准International Standard Banking Practice(ISBP)关于审核跟单信用证项下单据国际标准银行实务（International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentar

2、y Credits，国际商会第745号出版物，简称“ISBP”国际标准银行实务）解释单据处理人员应如何应用UCP中所反映的实务做法。是处理信用证实务和解决争议的重要依据。2013.07.01：ISBP745 审单尺度信用证格式信用证格式信用证格式 MESSAGE TYPE:MT700 SEND BANK:BKCHHKHHXXX RECV BANK:BKCHCNBJ220 27:SEQUENCE OF TOTAL 1/1 20DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用证号码）（信用证号码）267B12BB003182（信用证号码（信用证号码,一般做单时一般做单时都要求注此号）都要求

3、注此号）信用证示例(1)付款信用证31C Date of Issue （开证日期）（开证日期）12031231D Date and Place of Expiry （信用证到期时间地点。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间（信用证到期时间地点。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间。通常要求在出口商国内到期。审证时也应注意就是信用证到期时间。通常要求在出口商国内到期。审证时也应注意信用证是否有有条件生效条款，如信用证是否有有条件生效条款，如“待获取进口许可证时才生效待获取进口许可证时才生效”）20120514 AT OUR COUNTER40E:APPLICABLE RUL

4、ES UCP LATEST VERSION信用证示例(1)50 Applicant（开证申请人）（开证申请人）REDAN ENTERPRISES CO LTD 51D Applicant Bank （开证行）（开证行）BANK OF CHINA(HONGKONG)LTD 59 Beneficiary （受益人）（受益人）SINOSTEEL XINGTAI MACHINERY AND MILL ROLL CO LTD.（名称与地址与印就好的文件上的要一致，其他单据制作照抄此名址即名称与地址与印就好的文件上的要一致，其他单据制作照抄此名址即可）可）信用证示例(1)32B Currency Code

5、,Amount （信用证结算货币和金额）（信用证结算货币和金额）EUR198240,39B:MAXIMUM CREDIT AMOUNT NOT EXCEEDING 41A Available with.by.BKCHHKHHXXX BY PAYMENT（指定的有关银行和信用证兑付方式）（指定的有关银行和信用证兑付方式）ANY BANK BY NEGOTIATIO （意为任何银行议付，有（意为任何银行议付，有的信用证为的信用证为ANY BANK BY PAYMENT,此为银行付款后此为银行付款后无追索权；前者有追索权）无追索权；前者有追索权）信用证示例(1)43P Partial Shipmen

6、ts（分装条款）（分装条款）NOT ALLOWED （此为分装不允许。（此为分装不允许。UCP600除非信用证明确不准分批装运，卖方即有权分批除非信用证明确不准分批装运，卖方即有权分批装运）装运）43T Transhipment （转运条款）（转运条款）NOT ALLOWED （此为转船不允许。）（此为转船不允许。）信用证示例(1)44E:PORT OF LOADING/AIRPORT OF DESTINATIONCHINA SEAPORT （起运港）（起运港）44F:PORT OF DISCHARGE/AIRPORT OF DESTINATION（货物发送的最终地）（货物发送的最终地）TAN

7、JUNG PRIOK SEAPORT,JAKARTA （目（目的港）的港）信用证示例(1)44C Latest Date of Shipment（最迟装运期）（最迟装运期）120330 45A Description of Goods or Services（货物描述）（货物描述）GOODS SHIPPED AS PER PC NO.:3112001137NAME OF GOODS:WORK ROLLWORK ROLLSFM NO.3122-CRM-004-REV.06TYPE:5PCT-CR-DHDIA.BARREL:585MMLENGTH OF BARREL:1450MMLENGTH OF

8、 ROLL:3515MMREFERENCE DRAWING:COO DWL-01297-01COO DWL-01305-01.COUNTRY OF ORIGIN:CHINAPACKING:STANDARD EXPORT PACKING AND INTERNATIONAL STANDARD FOR PHYTOSANITARY MEASURESCFR CY TANJUNG PRIOK SEAPORT JAKARTA信用证示例(1)46A Documents Required:（单据要求）（单据要求）1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 2ORIGINALS AND 3 CO

9、PIES QUOTING NO.AND DATE OF THIS L/C AND NAME OF L/C ISSUING BANK.2.FULL SET(3/3)CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING PLUS 3 NON NEGOTIABLE MADE OUT TO ORDER OF PT.BANK MANDIRI MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING PT KRAKATAU STEELXXXXX INDICATING LC NO.M177106056672,NAME,ADDRESS AND TELEPHONE NUMBER OF

10、 SHIPPING AGENT IN INDONESIA信用证示例(1)47A ADDITIONAL INSTRUCTIONS-附加指示附加指示 1.L/C NO MI7710XXXMUST BE APPEARED ON ALL TRANSPORT DOCMENTS.2.SHIPMENT EFFECTED PRIOR TH THE DATE OF ISSUANCE OF THIS CREDIT UNACCEPTABLE.3.SHIPPING MARKS ON TRANSPORT DOCUMENT:PC NO.XXXLC NO.XXXXINVOICE NO.XXX 4CHARTER PARTY

11、B/L NOT ACCEPTABLE.5.SHIPPING MARKS SHOWN ON DOCUMENTS MUST BE STRICTLY AS STIPULATED IN THIS L/C.信用证示例(1)6.ANY ALTERATIONS AND/OR CORRECTION AND/OR DELETION AND/OR INSERTIONS ON DOCS MUST BE AUTHENTICATED BY THE ISSURS CORRECTION STAMP TOGETHER WITH ISSUERS SIGNATURE OR INITIAL.7.ALL DOCS MUST BE I

12、N ENGLISH,SIGNED AND DATED8.ONE ADDITIONAL COPY OF ALL DOCS ARE REQUIRED TO BE PRESENTED TOGETHER WITH THE DOCS FOR THE ISSUING BANKS FILES.信用证示例(1)71B Charges （费用）（费用）ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.48 Period for Presentation（单据提示日期）（单据提示日期）DOCUMENTSMUST B

13、E PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.（一般表明在提单出具后若干天，且在（一般表明在提单出具后若干天，且在到期日内。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间到期日内。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间，交单日必须便于合理制单结汇，一般如领取提单、签发汇票、制作受益人，交单日必须便于合理制单结汇，一般如领取提单、签发汇票、制作受益人证明、整理审理单证、银行退回更

14、正及其他意外事故等，且在有效期内。信证明、整理审理单证、银行退回更正及其他意外事故等，且在有效期内。信用证有规定的，按规定交单，若信用证没有规定交单期，向银行交单的日期用证有规定的，按规定交单，若信用证没有规定交单期，向银行交单的日期不得晚于提单日后不得晚于提单日后21天，在有效期内）天，在有效期内）信用证示例(1)49 Confimation Instructions（保兑指示）（保兑指示）WITHOUT （须视开证行的信用程度决定是否需要其他银行保兑）（须视开证行的信用程度决定是否需要其他银行保兑）78 Instructions to the Paying/Accepting/Negoti

15、ating Bank:（对付款行（对付款行、议付行、承兑行的指示）、议付行、承兑行的指示）1.ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER,UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE.2.DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES ARE ACCEPTED.57A Advising Through Bank（通知行）（通知行）BANK OF CHINA

16、 XINGTAI BRANCH.信用证示例(1)1:F01BKCHCNBJA22021758060322:O7002031120427ESUNTWTPAXXX46962187681204272031N4:27:1/1:40A:IRREVOCABLE:20:2NIAC2V0154:31C:120427:40E:UCP LATEST VERSION:31D:120723 IN BENEFICIARYS COUNTRY:50:BICHAIN TRADING CO.,LTD.7 FLOOR,NO.148 SUNG CHIANG ROAD,TAIPEI TAIWAN:59:SINOSTEEL XINGT

17、AI MACHINERY ANDMILL ROLL CO.,LTD.NO.1 WESTXINXING STREET,XINGTAI CITY,HEBEI CHINA:32B:USD69600,00:41D:ANY BANKBY NEGOTIATION:42C:SIGHT信用证示例(2)自由议付信用证32B:USD439830,:39A:10/10:41D:ANY BANKBY NEGOTIATION:42C:BENEFICIARY DRAFTS AT90 DAYS AFTER SIGHT FOR 100 PCT INVOICE VALUE OF GOODS:42A:HNBNCNBJXXX:43

18、P:ALLOWED:43T:PROHIBITED:44E:CHINA MAIN PORT:44F:BUSAN PORT,KOREA:44C:120615信用证示例(3)假远期信用证32B:USD439830,:39A:10/10:41D:ANY BANKBY NEGOTIATION:42C:BENEFICIARY DRAFTS AT90 DAYS AFTER SIGHT FOR 100 PCT INVOICE VALUE OF GOODS:42A:HNBNCNBJXXX:43P:ALLOWED:43T:PROHIBITED:44E:CHINA MAIN PORT:44F:BUSAN PORT,

19、KOREA:44C:120615信用证示例(3)BENEFICIARYS TIME DRAFT SHALL BE REIMBURSED ON THE REIMBURSING BANK AT SIGHT BASIS.信用证示例(3)收到信用证后，银行和进出口公司都应对信用证收到信用证后，银行和进出口公司都应对信用证的内容进行全面的审核，但审核的重点不同：的内容进行全面的审核，但审核的重点不同：银行的审证着重于开证行的政治背景、资信能力银行的审证着重于开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等。、付款责任和索汇路线等。企业的审证着重审核信用证内容与合同是否一致企业的审证着重审核信用证内容与合

20、同是否一致审证 对对L/CL/C规定的品质、数量、包装的审核；规定的品质、数量、包装的审核；对对L/CL/C所列受益人和申请人名称地址的审核；所列受益人和申请人名称地址的审核；对对L/CL/C金额、货币的审核；金额、货币的审核；对对L/CL/C中运输条款的审核；中运输条款的审核；对对L/CL/C规定单据的审核；规定单据的审核；对对L/CL/C有效期、到期地点和装运期的审核；有效期、到期地点和装运期的审核；对约束条款的审核。对约束条款的审核。审证-企业审核的重点（一）条件的单据化（一）条件的单据化 开证行履行付款的条件是受益人提交与信开证行履行付款的条件是受益人提交与信用证规定相符的单据。用证规

21、定相符的单据。因此，信用证必须要明确受益人提交的单因此，信用证必须要明确受益人提交的单据种类、份数及其具体要求。同时信用证据种类、份数及其具体要求。同时信用证的开证申请人必须在申请中将所有的合同的开证申请人必须在申请中将所有的合同条件单据化。条件单据化。UCP600关于单据审核的规定（二）关于单据的签发人与签字的规定（二）关于单据的签发人与签字的规定 单据的签字主要有两个作用：一是作为区别真伪的手段；单据的签字主要有两个作用：一是作为区别真伪的手段；二是明确出单人的责任。二是明确出单人的责任。单据可以手签，也可以用签样印制、穿孔签字、盖章、符单据可以手签，也可以用签样印制、穿孔签字、盖章、符号

22、表示方式签署或者其他任何机械或电子证实的方式签署。号表示方式签署或者其他任何机械或电子证实的方式签署。当信用证含有要求使单据合法、签证单据、证明单据或对当信用证含有要求使单据合法、签证单据、证明单据或对单据有类似要求的条件时，只要单据表面已满足上述条件，单据有类似要求的条件时，只要单据表面已满足上述条件，即可由单据上签字、标注、盖章或标签来满足。即可由单据上签字、标注、盖章或标签来满足。UCP600关于单据审核的规定（三）关于单据出单日的规定（三）关于单据出单日的规定 UCP600第14条I款规定：“单据的出单日期可以早于信用证开立日期，但不得迟于信用证规定的提示日期。”UCP600关于单据审

23、核的规定（四）关于单据正本、副本的规定（四）关于单据正本、副本的规定 UCP600第17条a款规定：“信用证中规定的每种单据必须提交至少一份正本”。该条d款规定：“如果信用证要求提交副本单据，则提交正本单据或副本单据均可。”UCP600关于单据审核的规定（五）关于交单日和交单方法的规定（五）关于交单日和交单方法的规定 根据UCP600第6条的规定，信用证必须要规定提示单据的有效期，信用证适用的银行所在地就是提示单据的地点。对任何银行均适用的信用证项下单据所提示的地点就是任何银行所在地。除了规定的交单地点外，开证行所在地也是交单地点。UCP600关于单据审核的规定（二）单单一致审核二）单单一致审

24、核 d 款规定：“单据中的内容不必与信用证、该项单据本身以及国际标准银行实务完全一致。但该项单据中的内容之间、或单据中内容与其它规定的单据或信用证相冲突。”e款规定：“除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用统称，但不得与信用证中的描述相矛盾。”根据j款的规定，当受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规定单据所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址处在同一国内；联络细节(电传、电话、电子邮件及类似细节)银行将不予置理。UCP600关于单据审核的规定对货物描述的规定 商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证商业发票上的货物、服务

25、或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致。（中的描述一致。（UCP600UCP600第第1818条条C C款）款）除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括述，如果有的话，可使用与信用证中的描述不矛盾的概括性用语（性用语（UCP600UCP600第第1414条条D D款）款）提单：多式运输单据（提单、租船合同提单、空运单据、提单：多式运输单据（提单、租船合同提单、空运单据、公路铁路、内陆水运）运输单据上的货物描述可以使用与公路铁路、内陆水运）运输单据上的货物描述可以使用与信用证所载不相矛

26、盾的统称信用证所载不相矛盾的统称(ISBP(ISBP第第8484、108108、128128、150150、165165）原产地证明中的货物描述可以使用与信用证所载不相矛盾原产地证明中的货物描述可以使用与信用证所载不相矛盾的统称，或通过其他援引表明其与要求的单据中的货物相的统称，或通过其他援引表明其与要求的单据中的货物相关联。（关联。（ISBP183ISBP183段）段）（四）交单时间交单时间 按照UCP600第14条c款的规定，如果单据中包含一份或多份正本运输单据，则须由受益人或其代表在不迟于发运日后的第21个日历日内提交，但是在任何时候下都不得迟于信用证的到期日。UCP600关于单据审核的

27、规定银行代打汇票的情况银行代打汇票的情况 1信用证规定应记载“DRAWING CLAUSE”时，其开证行名称、信用证号及开证日期等均应与信用证规定相符。2签字及/或出票人的名称应与信用证受益人的名称完全一致。3开致正确的付款人。按照UCP600第6条c款的规定“不得开立包含以申请人为汇票付款人的信用证”，因此不能以申请人作为付款人。付款人同时应符合信用证规定，即期付款信用证要求汇票时，则汇票付款人是指定付款行。承兑信用证的汇票付款人是指定承兑行。来证中规定“以我行为付款人(DRAFT DRAWN ON US)”，即是开证行为付款人。汇票审核要点 4汇票金额应与商业发票所载金额相同，信用证规定为

28、发票金额的百分之几的(如“DRAFT FOR 90 INVOICE VALUE”)除外。5汇票金额应不超过信用证金额或信用证项下允许的金额。6汇票金额大小写必须一致，货币必须与信用证所规定的相符。7汇票期限应与信用证中规定的相符。8汇票的出票日不能早于提单日和迟于信用证的有效期。9如果汇票要背书，它应被正确地背书，一般不能作限制性背书。汇票审核要点 available with/By 41A CESC ES BB 553CAIXA DESTALVIS DE CATALUNYALERIDA(LLEIDA)BY DEF PAYMENT （延期付款）Deferred PAYMENT DETAIL 4

29、2P 45 DAYS FROM DOCUMENTS PRESENTATION IN THE APPLICANTS BANK （单据到开证行45天内）不需要汇票的条款1.发票须由信用证的受益人开出发票须由信用证的受益人开出根据根据UCP60018条的规定，发票无需签字和标条的规定，发票无需签字和标注日期（注日期（ISBP681第第62段），但须表明是由受益段），但须表明是由受益人出具的发票。实务中，发票一般由出票人加具人出具的发票。实务中，发票一般由出票人加具正式签章。若受益人要求正式签章。若受益人要求“MANUALLY SIGNED”，则必须手签，签章位置通常在发票的，则必须手签，签章位置通常

30、在发票的右下角，若证中规定须由贸促会等机构证实，则右下角，若证中规定须由贸促会等机构证实，则证实机构的签章通常在发票的左上角。证实机构的签章通常在发票的左上角。（i.i.必须必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）发票审核要点2.受票人，即发票的抬头人。受票人，即发票的抬头人。ii.ii.必须出具成以申请人为抬头（第三十八条必须出具成以申请人为抬头（第三十八条g g款规定的情形除外）款规定的情形除外）发票抬头人一般填写开证申请人即进口商的名称和发票抬头人一般填写开证申请人即进口商的名称和地址。地址。3.发票对货物的描述与信用证的描述一致发票对货

31、物的描述与信用证的描述一致(c.c.商业发商业发票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用票上的货物、服务或履约行为的描述应该与信用证中的描述一致）证中的描述一致）必须反映实际发运或提供的货必须反映实际发运或提供的货物情况，不得显示溢装和信用证为要求的货物（物情况，不得显示溢装和信用证为要求的货物（包括样品、广告材料等）即使注明免费包括样品、广告材料等）即使注明免费发票审核要点 不管信用证货物描述中是否涉及贸易条件，发票不管信用证货物描述中是否涉及贸易条件，发票中都应显示贸易条件中都应显示贸易条件,遗漏贸易条件就构成不符点遗漏贸易条件就构成不符点，ICC515ICC515指出，发票应该确保跟单

32、信用证所指的指出，发票应该确保跟单信用证所指的货物、价格和贸易条件的细节都包括在发票之内货物、价格和贸易条件的细节都包括在发票之内。如果货物描述提供了贸易术语的出处，则发票必须表明该出处（如信用证条款规定CIF新加坡Incoterms 2000,则CIF新加坡 Incoterms“即未满足信用证的要求）。价格术语：价格术语：发票审核要点4.发票金额不超过信用证金额；发票金额不超过信用证金额；如果发票金额超过信用证金额，除非信用证特别如果发票金额超过信用证金额，除非信用证特别规定，否则应将超证部分减除另做托收。如来证规定，否则应将超证部分减除另做托收。如来证金额为金额为USD 2,955.00,

33、货款为货款为USD3,150.00,发票发票应做成：应做成：PROCEEDS USD3,150.00 LESS EXCESSIVE VALUE FOR COLLECTION USD195.00 NET AMOUNT USD 2,955.00发票审核要点5.货款含有佣金的情形 若L/C 明确规定“LESS_%COMMISSION”,则发票内应照打，货款按扣佣后的净值收取；若证中没有扣佣规定，但信用证金额为扣佣后净额，为保证单证一致，发票内应反映扣佣全过程；若证中未提及佣金,汇票金额规定为发票金额的_%(一般为95%以上),发票上不应反映扣佣过程。发票审核要点6.发票份数发票份数.A“invoic

34、e”、“one invoice”、”invoice in 1 copy”时，这时，这些措辞将被理解为要求一份正本发票。些措辞将被理解为要求一份正本发票。B。“invoice in 4 copies”时，则提交至少一份正本发票时，则提交至少一份正本发票，其余用副本发票即可。，其余用副本发票即可。C。“one copy of invoice”时，提交一份副本发票即可。时，提交一份副本发票即可。但在此情况下：标准银行实务的做法是，也可接受正本提但在此情况下：标准银行实务的做法是，也可接受正本提单。单。银行将任何带有看似出单人的原始签名、标记、印银行将任何带有看似出单人的原始签名、标记、印戳或标签的单

35、据视为正本单据，除非单据本身表明其为非戳或标签的单据视为正本单据，除非单据本身表明其为非正本。正本。发票审核要点 1、提单的SHIPPER可以不是受益人(ucp600第14条K：在任何单据中注明的托运人或发货人无须为信用证的受益人）2、提单的抬头人要与L/C规定的一致，并要相应背书（如需）：to order 或 to order of shipper，如 shipper为贵公司，须由贵公司背书 to order of applicant 无须背书.consign to applicant 无须背书 海运提单审核要点 3、起运港（port of loading）要与L/C规定（FIELD 4E）

36、一致 4、卸货港（port of discharge）要与L/C规定（FIELD 44F）一致.即使信用证要求的装、卸港是一个区域/国家，提单的装、卸地也不能只打区域/国家，一定要打具体的港口（例如XINGANG PORT,CHINA）。海运提单审核要点提单的签发日期，装船批注日期，装运日期。提单的签发日期，装船批注日期，装运日期。在印就已装船的情况下，提单的出具日期就是装运日期。在提单有已在印就已装船的情况下，提单的出具日期就是装运日期。在提单有已装船批注的情况下，已装船批注的日期就是装运日期。装船批注的情况下，已装船批注的日期就是装运日期。由收妥待运提单转化而成的已装船提单有两个日期：一个

37、是已装船批由收妥待运提单转化而成的已装船提单有两个日期：一个是已装船批注中的日期，也就是装运日期；另一个是提单的签发日期。一般来说注中的日期，也就是装运日期；另一个是提单的签发日期。一般来说，提单的签发日期应早于已装船日期，或者两个日期相同。，提单的签发日期应早于已装船日期，或者两个日期相同。当提单印就的是货物收妥而非装船时，需要作已装船批注。此时的具当提单印就的是货物收妥而非装船时，需要作已装船批注。此时的具名船只也只显示在船名栏目，而无需在已装船批注中标注船名。名船只也只显示在船名栏目，而无需在已装船批注中标注船名。海运提单审核要点 含有含有 intended vessel intende

38、d vessel（预期船）字样的（预期船）字样的提单必须做提单必须做“已装船已装船”批注。批注。预期船，是货物预计装载的船只，一是船预期船，是货物预计装载的船只，一是船只可能有变化，而是货物尚未装船。只可能有变化，而是货物尚未装船。装船批注需要批注船名及货物装船日期。装船批注需要批注船名及货物装船日期。海运提单审核要点 6、装运日、签发日：*不需注已装船批注时，签发日即为装运日*需注装船批注时，则ON BOARD DATE为装运日*装运日不得迟于L/C规定的装期*不管是否有ON BOARD DATE，都必须有签发日海运提单审核要点7、更改：*签发人更改章+小签或签字 *签发人代理更改章+小签或

39、签字8、正本份数 必须显示正本分数，且要与L/C要求的一致9、运费 *根据L/C要求显示 *FREIGHT PREPAID不能表示为“FREIGHT TO BE PREPAID”FREIGHT COLLECT 不能表示为FREIGTH TO BE PAID AT DESTINATION.海运提单审核要点 10、NOTIFY PARTY（被通知人）必须信用证规定的一致 如信用证未规定被通知人，则运输单据的相关栏位可以空白，或以任何方式填写 11、转运是指在信用证规定的起运港至信用证 规定的卸货港的运输过程中，将货物从一 艘船卸下装上另一艘船的行为。12、只要提单无有缺陷批注，即使信用 证要求要注

40、CLEAN ON BOARD，都可不注海运提单审核要点 表面注明承运人名称，并由下列人员签字或以其他方式证实：承运人，或其具名代理人代表承运人签字或证实，或 船长，或其具名代理人代表船长签字或证实。承运人或船长的任何签字或证实，必须表明“承运人”或“船长”的身份。代理人代为签字或证实时，也必须表明所代表的承运人或船长之名称和身份。海运提单签发海运提单的签发 信用证规定：FULL SET CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING IN 3/3ORIGIANL PLUS NON NEGOTIABLE(NOT PHOTOCOPY)IN DUPLICATE MADE OU

41、T TO THE ORDER OF PT.BANK MANDIRI(PERSERO)TBK.,INDONESIA.R364:NON NEGOTIABLE COPIES是副本而不是正本.它们既可以是提单的影印件也可以是清楚地注有NON NEGOTIABLE字样的副本，船公司或其代理人仅签署正本提单，不可转让的副本提单无须签字。如果不接受影印件代替副本，应在信用证条款中明确说明。提单副本 1、抬头人（被保险人栏）A)信用证没有规定或要求ENDORSED IN BLANK,被保险人栏填写受益人名称，并由受益人做空白背书，即在保单背面填上受益人名称并盖章。B)若信用证指定以特定方XXX为抬头，即ISS

42、UED(MADE OUT)TO XXX,则在保险人栏内直接填上该特定方XXX的名称，保单不需背书。C)若信用证规定以特定方XXX指示为抬头，即ISSUED(MADE OUT)TO THE ORDER OF XXX，则在被保险人栏内填XXX(即信用证受益人）HELD TO THE ORDER OF XXX(特定方）或UNTO THE ORDER OF XXX(特定方）保单不需要背书。保单审核要点 有时信用证未规定被保险人，但明确如果发生赔偿请付给特定方XXX(LOSS,IF ANY,PAYABLE TO XXX(特定方）或明确“CLAIMS,IF ANY,PAYABLE TO XXX(特定方），

43、这时仍应以受益人为被保险人，在赔偿地点栏后填写”CALIMS PAYABLE TO XXX(特定方），保单加背书。如信用证规定保单做成指示抬头，即ISSUED(MADE OUT)TO ORDER AND ENDORSED IN BLANK”，被保险人栏填XXX(受益人）HELD TO ORDER,或TO ORDER,需要背书。保单审核要点 H)若信用证规定保单做成来人抬头，即ISSUED(MADE OUT)TO BEARER,被保险人栏直接填上bearer即可，不需要背书。2、出具日期必须与提单日期相同或超前必须与提单日期相同或超前 3、险别要与信用证一致4、除非信用证另有规定，保险金额应为C

44、IF或CIP价的110%，如有扣佣，应用发票毛值计算 5、保险金额的币别一定要与信用证的一致保单审核要点6.不必注明正本份数，如果注明，除非另有规定，所有正本都必须提交7.包装件数、唛头等必须与发票和其他单据一致 8.运输工具、起运地及目的地，必须与信用证及其他单据一致 9.出单日期不得晚于装运日期，除非表明保险责任最晚于装运之日起生效10.除非信用证另有规定，接受含有收免赔率/额的保单保单审核要点产地证产地证 基本要求和功能满足：当信用证要求提交原产地基本要求和功能满足：当信用证要求提交原产地证明时，提交经签署的单据，并看似与所开发票证明时，提交经签署的单据，并看似与所开发票的货物相关联，证

45、实货物原产地，即满足要求。的货物相关联，证实货物原产地，即满足要求。当信用证要求提交特定格式的原产地证明，诸如当信用证要求提交特定格式的原产地证明，诸如普惠制原产地证明书格式普惠制原产地证明书格式A（GSP Form A）时，）时，应当仅提交特定格式的单据。应当仅提交特定格式的单据。其他单据审核要点 原产地证明的出具人原产地证明的出具人 原产地证明应当由信用证规定的实体出具原产地证明应当由信用证规定的实体出具 当信用证没有规定出具人名称时，原产地证明可以由任何当信用证没有规定出具人名称时，原产地证明可以由任何实体出具。实体出具。当信用证要求提交由受益人、出口商或制造商出具的原产当信用证要求提交

46、由受益人、出口商或制造商出具的原产地证明时，只要原产地证明相应注明受益人、出口商或制地证明时，只要原产地证明相应注明受益人、出口商或制造商，提交的原产地证明由商会或类似机构，诸如但不限造商，提交的原产地证明由商会或类似机构，诸如但不限于行会、行业协会、经济协会、海关和贸易部门等类似机于行会、行业协会、经济协会、海关和贸易部门等类似机构出具也满足要求。构出具也满足要求。当信用证要求提交由商会出具的原产地证当信用证要求提交由商会出具的原产地证明时，提交的原产地证明由行会、行业协明时，提交的原产地证明由行会、行业协会、经济协会、海关和贸易部门等类似机会、经济协会、海关和贸易部门等类似机构出具也满足要

47、求。构出具也满足要求。原产地证明的内容原产地证明的内容 原产地证明应当看似与所开发票的货物相原产地证明应当看似与所开发票的货物相关联，通过下列方式：关联，通过下列方式：与信用证规定相符的货物描述，或与信用与信用证规定相符的货物描述，或与信用证所规定的货物描述不相矛盾的统称；或证所规定的货物描述不相矛盾的统称；或者援引其它规定单据或原产地证明不可分者援引其它规定单据或原产地证明不可分割的附件上的货物描述。割的附件上的货物描述。收货人：当原产地证明显示收货人信息时，其不收货人：当原产地证明显示收货人信息时，其不应与运输单据中的收货人信息相矛盾。但是，当应与运输单据中的收货人信息相矛盾。但是，当信用

48、证要求运输单据出具成信用证要求运输单据出具成“凭指示凭指示”、“凭托运人凭托运人指示指示”、“凭开证行指示凭开证行指示”、“凭指定银行（或议付凭指定银行（或议付行）指示行）指示”或或“收货人：开证行收货人：开证行”时，原产地证明可时，原产地证明可以显示收货人为信用证中除受益人以外的任何一以显示收货人为信用证中除受益人以外的任何一个具名实体。当信用证已经转让时，收货人可以个具名实体。当信用证已经转让时，收货人可以是第一受益人。是第一受益人。发货人：原产地证明可以显示信用证受益原产地证明可以显示信用证受益人或其它规定单据上所显示的托运人以外人或其它规定单据上所显示的托运人以外的实体为发货人或出口商

49、。的实体为发货人或出口商。装箱单、重量单 基本要求和功能满足基本要求和功能满足 当信用证要求提交装箱单时，提交的单据当信用证要求提交装箱单时，提交的单据以包含货物包装的任何信息来满足其功能以包含货物包装的任何信息来满足其功能，并表明信用证规定的名称，或相似名称，并表明信用证规定的名称，或相似名称，或没有名称，即符合要求。，或没有名称，即符合要求。装箱单的出具人装箱单的出具人 装箱单应当由信用证规定的实体出具。装箱单应当由信用证规定的实体出具。当信用证没有规定出具人名称时，装箱单当信用证没有规定出具人名称时，装箱单可以由任何实体出具。可以由任何实体出具。装箱单的内容装箱单的内容 当信用证规定了明

50、确的包装要求时，但没有规定当信用证规定了明确的包装要求时，但没有规定与其相符的单据，而如果提交装箱单，则该装箱与其相符的单据，而如果提交装箱单，则该装箱单提及的有关货物包装的任何数据不应与该要求单提及的有关货物包装的任何数据不应与该要求矛盾。银行只审核总量，包括但不限于总数量、矛盾。银行只审核总量，包括但不限于总数量、总重量、总尺寸或总包装件数，以确定相关的总总重量、总尺寸或总包装件数，以确定相关的总量与信用证中和任何其它规定单据上显示的总量量与信用证中和任何其它规定单据上显示的总量没有矛盾。没有矛盾。受益人证明受益人证明 基本要求和功能满足基本要求和功能满足 当信用证要求提交受益人证明时，提