初创企业财务管理制度范本(DOC 14页).docx

1、初创企业财务管理制度范例初创企业财务管理制度范本（企业初创期财务管理的流程与注意事项两篇）（一）初创企业财务管理制度总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执

2、行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。会计核算原则及科目七、公司严格执行中华人民共和国会计法、会计

3、人员职权条例、会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物35年；2、机器设备10年；3、电子设备、运输工具5

4、年；4、其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外

5、支出处理。3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代

6、表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠

7、。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资

8、金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。其它事项三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。三十三、自觉接受上级主管、财政、

9、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。企业初创期财务管理的流程与注意事项 第一篇：初创企业如何组织好财务管理具体流程（一） 初创企业，一般都经不起折腾，故其财务管理的首要任务是要防范涉税风险，创业者一般不懂得财务和税务方面的政策及红线，没有根据自身企业的实际情况设计本企业的风险防范措施、建立防火墙；大部份都是凭自己的方便、道听途说的知识等行事，结果给自己企业埋下一个又一个的隐患。几年前还碰到过一个小公司的老板，为了节约一点税金（若不要发票价格低一些），进货时选择不要发票，年底时发现要交好多企业所得税傻眼了。还有一个老板，很讲义气用自己的银行账务帮助朋友收款、收完款后，又转给朋

10、友的私卡，结果税务局让其补交了一大笔增值税和企业所得税。这些老板连最基础的财务知识都没有，完全意识不到公司的财务和税务风险。 以上不仅仅是个例，大部分初创企业的创始人，都为了方便或一点利益，完全不顾自身风险，最终将自己陷于多交税、被处罚的境地。所以要设法用最低成本以及较为可观地处理好各期的财务管理情况。要想做好财务管理，创始人至少要了解如下财务知识：1、熟知财税政策、红线；老板要有自己坚守的底线；2、全面解剖本企业业务模式，疏理出经营过程中的风险控制点；（二） 那么，是不是一定要设立自己的财务部门、招聘相应的财务人员呢？答案是否定的，公司成立之初，招聘专职的财务人员会增加企业的人员成本，可以由

11、代理记账公司来处理日常的财务核算和报税工作。但是企业老板需要了解上面提到财务管理知识及风险控制，还需有一个专业顾问，可以随时答疑问解惑。 总体来说，初创企业的财务管理主要涵盖下图所列示的六大方面，不管是开拓新业务还是开展新项目，提前进行必要的投资分析，明白总的资金需求是多少，什么时候能达到盈亏平衡，什么时候收回投资。其次做好现金流预测和管理，企业正常经营中了解相关财务和税务知识，保护好企业的各项资产，当企业发展到一定规模后建立完善的财务流程，为企业长远发展做准备。1、进行投资收益分析2、管理好现金流3、熟知税法知识4、看懂财务报表5、管理好日常涉税行为6、建立好财务流程我们每个人都知道公司运营

12、的目标是赚钱，做好了运营如果做不好规划做不好财务管理，赚到的钱（利润）能否转化为实实在在的现金还是未知数。为了早日实现财务目标，任何公司在成立之初就需要重视财务管理。第二篇：初创企业财务管理的风险成因与剖析创业者需要了解初创公司财务管理的基本常识！创业公司正在经历一个后野蛮生长的时代，市场的快速变化使得过去”烧钱“式扩张的边际效应递减，数据运营走向精细化，财务管理走向专业化，如何让资金利用率最大化是每个创业者关心的问题，创业公司最大的难题在于开源节流，毕竟还没到“不差钱”的地步。因此，基本的财务管理知识和整体的资金使用方向是每个创业者都应该掌握的。在谈财务管理问题之前，我们先来了解一下出纳、会

13、计、财务、税务、审计这几个财务管理岗位的概念，如果不是老司机你分得清它们之间的区别吗？出纳是财会工作中最初级的岗位，主要的工作就是管钱，和钱有关的工资、奖金、报销都得出纳管；会计主要就是做账，需要懂各种报表和财务软件的操作，重点注意出纳和会计不能是同一人！否则你懂的财务就有点高端了，不仅要记录企业经营状况，还要做各种预算分析、股（债）权融资等等给管理层提供决策依据，算是会计的高级版吧；税务顾名思义就是帮公司打理税收方面的关系，如果公司准备上市的话，规范化的税务是必不可少的；审计这活儿和创业公司就没啥关系了，都是对成熟的大公司或上市公司进行的查账，分为内部审计、外部审计和政府审计。看到这里很多人

14、会问，这和创业公司管理财务问题有半毛钱关系吗？当然有！经常有创始人抱怨说：“我请的这个出纳做账怎么乱七八糟的？”，在招聘财务人员的时候又是出纳又是会计又是财会的基本上是懵圈状态，简单的说，术业有专攻，你请个出纳做会计的活完全是瞎忙活，一分价钱一分货，财务+会计+税务都精通的大有人在，只是创业公司请不起创业公司的财务管理，千万不要对领几千元工资的会计要求太高，毕竟创业初期公司业务并不多，做好一个基本的财务管理模型和流程就OK，如果一开始实在找不到满意的会计人员，选择代理记账的会计事务所或者有相关从业经验的同事兼职也是可行的，简单做下每周的资金计划，平衡下收支预算之类的，但是企业发展稳定期，最好还

15、是有自己专业的会计人员。做财务管理的目的是为了检验商业模式发展的可行性，创业公司在得到天使投资后最大的问题是：1.融资到账的资金应该如何规划？ 2.资金消耗的节奏是什么？ 3.花钱的效果如何检验？要清楚这些问题首先创业者至少需要做好18个月的资金规划，也就是说如何让这笔融资至少挺过18个月，这期间一定要把钱花在刀刃上让投资人看到希望，资金消耗的节奏应该与KPI和公司的定位结合在一起，也就是有多少钱干多少事，很多创始人做的是全国的业务，融到钱后脑子一热迅速扩张十几二十个省市，结果过了几个月发现钱花的差不多了。任何时候都要清楚”烧钱“不是目的而是手段，烧钱扩张的背后一定要有好的商业模式和优秀的财务

16、模型来支撑，除此之外，人才的投资也必不可少，在预算可行的条件下升级自己的创业团队是第一要务，其实像财务总监这些高管职位找合伙人是最省钱的办法，因为合伙意味着利益捆绑，什么时候该花钱什么时候不该花钱都有一道把控风险的最后防线。预算管理是企业经营必须要做的功课。创业公司由于业务规模较小不成体系，管理比较轻松自由，在制定预算时往往会存在比较多的难点，所以需要采用灵活简单的预算管理方法，可以根据现有的资源来制定业务的采购预算、推广方案，达到以收定支的效果，缩短报表周期到月，合理执行场景-活动-审批-记录灵活的控制流程，效率最大化。现金流是企业的生命线，掌握资金周转情况和现金流的收支平衡状况是创业者在做

17、决策之前必须要了解清楚的，如果采购成本过高则需要与供应商沟通或者争取更加灵活的支付方式，如果人力资源成本超支，可以考虑提高绩效比例和设置期权计划，减少固定开支和常规成本，开源节流，查漏补缺是财务管理的重中之重。慢工出细活，核算企业现金流分为三步走：1.收入假设。根据公司的产品/服务的定价、客户人数放在一个时间周期做模拟运算，一般是按照3-5年的时间周期，但由于创业公司的特殊性，财务预测可以按“月”来分析。2.成本计算。同样是按照“月”来计算企业经营的固定/沉没成本、灵活成本、销售成本以及税费成本等等，创始人自己心里要有个数。3.预测分析。收入假设与成本计算放在同一个时间周期中，在现金流中找到收支平衡点，比较稳妥的做法是做一个保守型的预测+激进型的预测，这样的预测结果更具有说服力。