t6供应链练习题教师手册.doc

1、T6-普及版ERP综合考核考核一 系统管理与基础设置目的与要求: 掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。 考核内容： 一、核算体系的建立 （一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。 （二）增设三位操作员： 001 于红,002 李平，003何霞。 （三）建立账套信息： 1.账套信息：账套号888，账套名称为“广州宏达有限公司”，启用日期为2008年1月。 2.单位信息：单位名称为“广州宏达有限公司”,单位简称为“宏达”，税号为22002256437218 3.核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“于红”。 4

2、.基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。 5.编码方案: A客户分类和供应商分类的编码方案为2 B部门编码的方案为2-2 C存货分类的编码方案为2-2-3-3 D收发类别的编码级次为2-2 E结算方式的编码方案为2 F其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础, 数据精度：保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确 （四）分配操作员权限： 操作员李平 ：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”， “库存管理”，“存货核算”中的所有权限。 操作员何霞：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的

3、所有权限 二、各系统的启用： （一）启动企业门户，以账套主管身份进行注册。 （二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。启用日期为2008-01-01。三、定义各项基础档案： 可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。 （一）定义部门档案：制造中心、营业中心、管理中心 制造中心下分：一车间、二车间 营业中心下分：业务一部、业务二部 管理中心下分：财务部、人事部 （二）定义职员档案：王利（属业务一部）、李一（属业务二部） （三）定义客户分类：批发、零售、代销、专柜 （四）定义客户档案：客户编码客户简称所属分类税号开户银

4、行账号信用额度信用期限HRGS 华荣公司 批发 31000315466工行 1121 XYMYGS 新月贸易公司 批发 31010877788中行 5676100000 30 JLGS 精利公司 专柜 31500012366建行 1585150000 60 LYGS 利益公司 代销 31545245399招行 7636 （五）定义供应商分类：原料供应商、成品供应商 （六）定义供应商档案： 供应商编码供应商名称/简称所属分类税号XSGS 兴盛公司 原料供应商 31082138522CDGS 昌达公司 原料供应商 31482570533MLSH 美凌商行 成品供应商 31847822668AXGS

5、 爱心公司 成品供应商 31048800888 （七）定义存货分类： 1原材料 主机 芯片 硬盘 显示器 键盘 鼠标 2产成品 计算机 3外购商品 打印机 传真机 4应税劳务 （八）定义计量单位： 计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类别01 盒 无换算关系 无换算 02 台 无换算关系 无换算 03 只 无换算关系 无换算 04 千米 无换算关系 无换算 （九）定义存货档案： 存货编码 存货名称 所属类别 计量单位 税率 存货属性001 PIII芯片 芯片 盒 17 外购，生产耗用, 002 40G硬盘 硬盘 盒 17 外购，生产耗用，销售 003 17寸显示器 显示器 台 17

6、 外购，生产耗用，销售 004 键盘 键盘 只 17 外购，生产耗用，销售 005 鼠标 鼠标 只 17 外购，生产耗用，销售 006 计算机 计算机 台 17 自制，销售 007 1600K打印机 打印机 台 17 外购，销售 008 运输费 应税劳务 千米 7 外购，销售,应税劳务（十）设置会计科目： 应收账款，预收账款设为“客户往来” 应付账款，预付账款设为“供应商往来” （十一）选择凭证类别为“记账凭证” (启用了调整期)（十二）定义结算方式：现金结算，支票结算，汇票结算 （十三）定义本企业开户银行：工行天河路分理处，账号为76584898789（十四）定义仓库档案仓库编码仓库名称计价

7、方式001 原料仓库 移动平均 002 成品仓库 移动平均 003 外购品仓库 移动平均（十五）定义收发类别： 1正常入库 采购入库 产成品入库 调拨入库 2非正常入库 盘盈入库 其他入库 3正常出库 销售出库 生产领用 调拨出库 4非正常出库 盘亏出库 其他出库 （十六）定义采购类型：普通采购，入库类别为“采购入库” （十七）定义销售类型：经销、代销，出库类别均为“销售出库” 考核二 期初余额录入目的与要求: 掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。 考核

8、内容： 一、设置基础科目（一）根据存货大类分别设置存货科目（在存货系统中，进入科目设置，选择存货科目） 存货分类对应科目原材料 原材料（1211） 产成品 库存商品（1243） 外购商品 库存商品（1243） 收发类别对应科目暂估科目采购入库 物资采购（1201） 物资采购（1201） 产成品入库 基本生产成本（410101） 盘盈入库 待处理流动财产损益（191101） 销售出库 主营业务成本（5401） （二）根据收发类别确定各存货的对方科目（在存货系统中进入科目设置，选择对方科目） （税金科目，运费科目，应付科目的设置）（三）设置应收系统中的常用科目（在应收系统中，进入初始设置） 1.基

9、本科目设置：应收为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，应交增值税科目为21710105 2.结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应10023.调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法” 4.设置坏账准备期初：坏账准备科目为1141，期初余额为10000元，提取比率为0.5% (业务处理-应收-设置-初始设置)（四）设置应付系统中的常用科目：（在应付系统中，进入初始设置） 1.基本科目设置：应付为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，应交增值税科目为21710101 2.结算方式科目设置：现金结算对应1001，支

10、票结算对应1002，汇票结算对应1002二、期初余额的整理录入（一）录入总账系统各科目的期初余额科目编码科目名称方向期初余额1131 应收账款 借 25,000 1201 物资采购 借 80,000 1211 原材料 借 1,004,000 1243 库存商品 借 2,544,000 2121 应付账款 贷 165,000 3131 本年利润 贷 3,478,000 1141 坏账准备 贷 10,000 说明:应收账款的单位为华荣公司,应付账款的单位为兴盛公司. （二）期初货到票未到数的录入（采购订单可以根据请购单生产，请购单可以根据采购计划生产，到货单可以根据采购订单和以前类似的到货单生成，

11、采购检验单需要手动输入，入库单的生单是先生成再生单最后生成发票）（采购计划-请购-采购-到货，然后是检验，完了入库）(采购模块的入库是录入暂估或期初发票，库存模块的入库则是具体的期初结存数量) 2007/05/25收到兴盛公司提供的40G硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。 操作向导： （1）启动采购系统，录入采购入库单 （2）进行期初记账 （三）期初发货单的录入2007/05/28业务一部向新月贸易公司出售计算机10台，报价为6500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。 操作向导： 启动销售系统，录入并审核期初发货单 （四）进入存货核算系统，录入各仓库期初

12、余额： 仓库名称存货名称数量结存单价原料仓库 （1004000）PIII芯片 700 1200 40G硬盘 200 820 成品仓库 （1824000）计算机 380 4800 外购品仓库 （720000）1600K打印机 400 1800 操作向导： （1）启动存货系统，录入期初余额 （2）进行期初记账 （3）进行对账 （五）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存： 仓库名称存货名称数量原料仓库 PIII芯片 700 40G硬盘 200 成品仓库 计算机 380 外购品仓库 1600K打印机 400 操作向导： 启动库存系统，录入并审核期初库存，（可通过取数功能录入）。 与存货系统进行对账。

13、（六）应收款期初余额的录入及对账： 应收账款科目的期初余额中涉及到华荣公司的余额为25000元。（以应收单形式录入） 操作向导： 启动应收系统，录入期初余额；与总账系统进行对账 （七）应付款期初余额的录入及对账： 应付账款科目的期初余额中涉及到兴盛公司的余额为165000元。（以应付单形式录入） 启动应付系统，录入期初余额；与总账系统进行对账。考核三 采购业务目的与要求: （发票制单：应付/应收-日常-转账-制单）掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库业务及相关账表查询 考核内容： 业务一： 1.2008/01/01业务员李平向新月公司询问键盘的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向

14、公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。业务员据此填制请购单。 2.2008/01/02 上级主管同意向新月公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2008/01/03。 3.2008/01/03 收到所订购的键盘300只。填制到货单。4.2008/01/03 将所收到的货物验收入原材料仓库。当天收到该笔货物的专用发票一张。 5.业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。 操作向导： （1）在采购系统中，填制并审核请购单 （2）在采购系统中，填制并审核采购订单 （3）在采购系统中，填制到货单 （4）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （5）在

15、采购系统中，填制采购发票，并进行结算 （6）在采购系统中，采购结算（自动结算） （7）在应付系统中，审核采购发票 （8）在存货系统中，进行入库单记账 （9）在存货系统中，生成入库凭证 （10）账表查询：A.在采购系统中，订单执行情况统计表 B.在采购系统中，到货明细表 C.在采购系统中，入库统计表 D.在采购系统中，采购明细表 E.在库存系统中，库存台账 F.在存货系统中，收发存汇总表 业务二： 2008/01/05向新月公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号ZY85011，立即以支票（ZP0215566889）形式支付货款。 操作向导： （1）启动

16、库存系统，填制并审核采购入库单 （2）在采购系统中，填制采购专用发票，并做现结处理。 （3）在采购系统中，采购结算 业务三： 2008/01/06向新月公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为ZY8501233。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为56788989。 操作向导： （1）启动库存系统，填制并审核采购入库单 （2）在采购系统中，填制采购专用发票。 （3）在采购系统中，填制运费发票。 （4）在采购系统中，采购结算（手工结算） 业务四： 2008/01/05业务员李平想购买100只鼠标，

17、提出请购要求，经同意填制并审核请购单。 根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴盛公司和新月公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。通过比价，决定向兴盛公司订购，要求到货日期为2008/01/06。 操作向导： （没发票）（1）在采购系统中，定义供应商存货价格表。 （2）在采购系统中，填制并审核请购单。 （3）在采购系统中，执行请购比价生成订单功能。(采购-业务-订货-比价) 业务五： 2008/01/09 收到兴盛公司提供的上月已验收入库的100盒40G硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票单价为820元。 操作向导： （一边对已暂估记账单据做暂估处理并制单，另一边对收到

18、的发票做审核 制单）（1）在采购系统中，填制采购发票（可拷贝采购入库单） （2）在采购系统中，执行采购结算 （3）在存货系统中，执行结算成本处理 （结算成本-暂估）（4）在存货系统中，生成凭证（红冲单，兰冲单） （5）在采购系统中，查询暂估入库余额表。 业务六： 2008/01/28 收到爱心公司提供的打印机100台，入外购品仓库。（发票尚未收到）。由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为6500元。 操作向导： （暂估：一切根据正常单据进行，只是只对入库单进行操作处理，而不对发票做任何处理）（1）在库存系统中，填制并审核采购入库单。 （2）在存货系统中，录入暂估入库成本 （3）在

19、存货系统中，执行正常单据记账。 （4）在存货系统中，生成凭证（暂估记账） 业务七： 12008/01/10收到新月公司提供的17寸显示器，数量202套，单价为1150元。验收入原料仓库。 22008/01/11仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。 32008/01/11 收到新月公司开据的专用发票（数量是200）一张，其发票号为ZY440888999。 操作向导： （1）收到货物时，在库存系统中填制入库单 （2）退货时，在库存系统中填制红字入库单 （3）收到发票时，在采购系统中填制采购发票 （4）在采购系统中，执行采购结算（手工结算） 业务八： 2008/01/1 从新月公司购入

20、的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为ZY665218的红字专用发票一张。 操作向导： （1）退货时，在库存系统中填制红字入库单 （2）收到退货发票时，在采购系统中填制红字采购发票 (3) 在采购系统中，执行采购结算（自动结算）考核四 销售业务目的与要求: （可以在基础设置-单据设置，对各种单据的格式、编码、打印、单据现存量进行设置。）掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理销售出库业务及相关账表查询 考核内容： （发货未开票的一定要录期初发货单）业务一： 12008/01/14新月贸易公司想购买10台计算机，向业务一部了解价格。业务一部报价为6400元/台。填制并审核报价单。

21、 22008/01/15 该客户了解情况后，要求订购10台，要求发货日期为2008/01/16。填制并审核销售订单。 32008/01/16业务一部从成品仓库向新月贸易公司发出其所订货物。并据此开据专用销售发票（ZY02188798）一张。 42008/01/17业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。 操作向导： （1）在销售系统中，填制并审核报价单 （2）在销售系统中，填制并审核销售订单 （3）在销售系统中，填制并审核销售发货单 （4）在销售系统中，调整选项（将新增发票默认“参照发货单生成”） （5）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票 （6）在应收系统中，审

22、核销售发票并生成销售收入凭证 （7）在库存系统中，审核销售出库单 （8）在存货系统中，执行出库单记账 （9）在存货系统中，生成结转销售成本的凭证 （10）账表查询 A.在销售系统中，查询销售订单执行情况统计表 B.在销售系统中，查询发货统计表 C.在销售系统中，查询销售统计表 D.在存货系统中，查询出库汇总表（存货系统） 业务二： 12008/01/17业务二部向新月贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，成交价为报价的90%，货物从外购品仓库发出。 22008/01/17根据上述发货单开据专用发票（ZY0208978）一张。 操作向导： （1）在销售系统中，填制并审核销售发货单。

23、 （2）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票。 业务三： 12008/01/17业务一部向新月贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。 22008/01/17根据上述发货单开据专用发票（ZY0208987）一张。同时收到客户以支票（ZP011487）所支付的全部货款。 操作向导： （1）在销售系统中，填制并审核销售发货单。 （2）在销售系统中，根据发货单填制销售发票，执行现结功能，复核销售发票。 业务四： 12008/01/17业务一部向新月贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。 22008/01/17业务一部向新月贸易公司出售1600K

24、打印机5台，报价为2300元，货物从外购品仓库发出。 32008/01/17根据上述两张发货单开据专用发票（ZY0208988）一张。 操作向导： （1）在销售系统中，填制并审核两张销售发货单。 （2）在销售系统中，根据上述两张发货单填制并复核销售发票。 业务五： 12008/01/18业务二部向华荣公司出售1600K打印机20台，报价为2300元，货物从外购品仓库发出。 （ZY0208989）中所列示的数量为15台，第二张发票(ZY0208990)上所列示的数量为5台。 操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核销售发货单。 （二）在销售系统中，分别根据发货单填制并复核两张销售发票（考虑一下

25、，在填制第二张发票时，系统自动显示的开票数量是否为5台）。 业务六： 2008/01/19业务一部向新月贸易公司出售10台1600K打印机，报价为2300元，物品从外购品仓库发出。并据此开据专用销售发票(ZY0208991)一张。 操作向导： （一）在销售系统中，填制并审核销售发票 （二）在销售系统中，查询销售发货单 （三）在库存系统中，查询销售出库单 业务七： （先在基础设置的存货中添加一个存货科目叫安装费，属性为销售外购应税劳务，然后在销售系统中添加一个费用项目为安装费）2008/01/19业务一部在向新月贸易公司销售商品过程中发生了一笔代垫的安装费500元。 操作向导： （一）在销售系统

26、中，增设费用项目为“安装费” （二）在销售系统中，填制并审核代垫费用单 业务八： 12008/01/20 业务二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台，同时开据专用发票（ZY0208992）一张。 22008/01/20客户根据发货单从原料仓库领出15台显示器。 32008/01/21客户根据发货单再从原料仓库领出5台显示器。 操作向导： （一）在销售系统中，调整有关选项（将“是否销售生单”选项勾去掉） （二）在销售系统中，填制并审核发货单 （三）在销售系统中，根据发货单填制并复核销售发票 （四）在库存系统中，填制销售出库单。（根据发货单生成销售出库单） 业务

27、九： 12008/01/20 业务二部向精益公司出售17寸显示器20台，由原料仓库发货，报价为1500元/台。开据发票时，客户要求再多买两台，根据客户要求开据了22台显示器的专用发票（ZY0208993）一张。 22008/01/20 客户先从原料仓库领出18台显示器。 32008/01/20 客户再从原料仓库领出4台显示器。 操作向导：（一）在库存系统中，调整选项（将“允许超发货单出库”选项置上对勾标记） （二）在库存系统或销售系统中，定义存货档案（定义超额出库上限为0.2） （三）在销售系统中，填制并审核发货单 （四）在销售系统中，填制并复核销售发票（注意开票数量应为“22”） （五）在库

28、存系统中，填制销售出库单，根据发货单生成销售出库单。 业务十：12008/01/20 业务二部向精益公司出售计算机200台，由成品仓库发货，报价为6500元/台。由于金额较大，客户要求以分期付款形式购买该商品。经协商，客户分四次付款，并据此开据相应销售发票。第一次开据的专用发票（ZY0208995）为数量50台，单价6500元。 22008/01/22业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。 操作向导： （一）在销售系统中，调整有关选项：将“是否销售生单”选项置上对勾标记；将“是否有分期收款业务”选项置上对勾标记。 （二）在销售系统中，填制并审核发货

29、单（注意选择业务类型） （三）在存货系统中，执行发出商品记账功能，对发货单进行记账。 （四）开据发票时，在销售系统中根据发货单填制并复核销售发票 （五）在应收系统中，审核销售发票及生成收入凭证 （六）在存货系统中，执行发出商品记账功能，对销售发票进行记账。 （七）在存货系统中，生成结转销售成本凭证 （八）账表查询 1.在存货系统中，查询发出商品明细账 2.在销售系统中，查询销售统计表 业务十一： 12008/01/20业务二部委托利益公司代为销售计算机50台，售价为2200元，货物从成品仓库发出。 22008/01/25 收到利益公司的委托代销清单一张，结算计算机30台，售价为2200元。立即

30、开据销售专用发票（ZY0208996）给利益公司。 32008/01/26业务部门将该业务所涉及到的出库单及销售发票交给财务部门，财务部门据此结转收入及成本。 操作向导： （一）在存货系统中，调整委托代销业务的销售成本结转方法为“发出商品”确定。 （二）发货时：1. 在销售系统中，填制并审核委托代销发货单 2. 在库存系统中，审核销售出库单 3. 在存货系统中，对发货单进行记账 4. 在存货系统中，生成出库凭证 （三）结算开票时：1. 在销售系统中，填制并审核委托代销结算单 2. 在销售系统中，复核销售发票 3. 在应收系统中，审核销售发票及生成销售凭证 （四）结转销售成本时：1. 在存货系统

31、中，对发记进行记账 2. 在存货系统中，生成结转成本的凭证 （五）账表查询 1.在销售系统中，查询委托代销统计表 2.在库存系统中，查询委托代销备查簿 业务十二： 12008/01/25业务一部售给新月公司的计算机10台，单价为6500元，从成品仓库发出。 22008/01/26业务一部售给新月公司的计算机因质量问题,退回1台，单价为6500元，收回成品仓库。 32008/01/26开据相应的专用发票（ZY0208997）一张，数量为9台。 操作向导： （一）发货时，在销售系统中填制并审核发货单 （二）退货时，在销售系统中填制并审核退货单 （三）在销售系统中，填制并复核销售发票（选择发货单时应

32、包含红字） 业务十三： 2008/01/27委托利益公司销售的计算机退回2台,入成品仓库。由于该货物已经结算，故开据红字专用发票（ZY0208998）一张。 操作向导： （一）发生退货时，在销售系统中填制并审核委托代销结算退回单 （二）在销售系统中，复核红字专用销售发票 （三）在销售系统中，填制并复核委托代销退货单 (四) 账表查询，在库存系统中，查询委托代销备查簿考核五 库存管理目的与要求: 掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种其他业务及相关账表查询 考核内容： 业务一：（产成品入库） 12008/01/15 成品仓库收到当月加工的10台计算机,作为产成品入库。 22008/01/16

33、 成品仓库收到当月加工的20台计算机,作为产成品入库。 32008/01/17随后收到财务部门提供的完工产品成本,其中计算机的总成本144000元,立即做成本分配。 操作向导： （一）在库存系统中，填制并审核产成品入库单 （二）在库存系统中，查询收发存汇总表 （三）在存货系统中，进行产成品成本分配 （四）在存货系统中，执行单据记账 业务二：（材料领用） 2008/01/15一车间向原料仓库领用PIII芯片100盒、40G硬盘100只，用于生产。 操作向导： （一）在库存系统中，填制并审核材料出库单（建议单据中的单价为空） 业务三：（调拨业务） 2008/01/20将原料仓库中的50只键盘调拨到

34、外购品仓库。 操作向导： （一）在库存系统中，填制并审核调拨单 （二）在库存系统中，审核其他入库单 （三）在库存系统中，审核其他出库单 （四）在存货系统中，执行特殊单据记账 业务四：（盘点业务） 2008/01/25 对原料仓库的所有存货进行盘点。盘点后，发现键盘多出一个。经确认，该键盘的成本为80元/只。 操作向导： （盘点不生成单据）（一）盘点前：在库存系统中，填制盘点单 （二）盘点后：1. 在库存系统中修改盘点单，录入盘点数量，确定盘点金额。2. 在库存系统中，审核盘点单。3. 在存货系统中，对出入库单进行记账。 考核六 往来业务目的与要求: 掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理各种往

35、来业务及相关账表查询 考核内容： 第一部分:客户往来款的处理 一、应收款的确认 将上述销售业务中所涉及到的销售发票进行审核。财务部门据此结转各项收入。 操作向导： （一）在应收系统中，进入应收单据处理应收单据审核 （二）根据发票生成凭证：在应收系统中，进入制单处理，选择发票制单（生成凭证时可做合并制单）。 （三）账表查询1根据信用期限进行单据报警查询。 2根据信用额度进行信用报警查询。 二、收款结算： （一）收到预收款 2008/01/05收到华荣公司以汇票（HP0216546）方式支付的预付货款30000元。财务部门据此生成相应凭证。 操作向导： 1、录入收款单：在应收系统中，进入收款单据处

36、理收款单据录入（注意：款项类型为“预收款”） 2、审核收款单：在应收系统中，进入收款单据处理 收款单据审核 3、根据收款单生成凭证：在应收系统中，进入制单处理，选择结算单制单。 （二）收到应收款 1.2008/01/26收到利益公司以支票方式支付的货款50,000元，用于冲减其所欠的第一笔货款。 操作向导： 1、录入收款单：在应收系统中，进入收款单据处理收款单据录入（注意：款项类型为“应收款”） 2、审核收款单：在应收系统中，进入收款单据处理 收款单据审核 3核销应收款：在应收系统中，进入核销 手工核销 2、2008/01/21收到新月公司的500元现金,用于归还其所欠的代垫安装费。 操作向导

37、： （一）录入收款单：在应收系统中，进入收款单据处理收款单据录入（注意：款项类型为“应收款”） （二）审核收款单：在应收系统中，进入收款单据处理 收款单据审核 （三）核销应收款：在应收系统中，进入核销 自动核销 3.查询业务明细账 4.查询收款预测 三、转账处理 （一）预收冲应收 2008/01/26将收到的新月贸易公司30,000元的预收款冲减其应收账款。 操作向导： 在应收系统中，进入转账预收冲应收 （二）红票对冲 将利益公司的一张红字发票与其一张兰字销售发票进行对冲。 操作向导： 在应收系统中，进入转账红票对冲手工对冲 四、坏账处理 （一）发生坏账时 2008/01/27收到通知华荣公司

38、破产，其所欠款项将无法收回，做坏账处理。 操作向导： 在应收系统中，进入转账坏账处理坏账发生 （二）坏账收回 2008/01/28收回华荣公司已做坏账的货款50000元现金，做坏账收回处理。 操作向导： （一）录入并审核收款单：在应收系统中，进入收款单据处理收款单据录入（注意：款项类型为“应收款”） （二）坏账收回处理：在应收系统中，进入转账坏账处理坏账收回 （三）计提本年度的坏账准备 操作向导： 在应收系统中，进入转账坏账处理计提坏账准备 五、财务核算： （一）将上述业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证 在应收系统中，进入制单处理 1.发票制单 2.结算单制单 3.转账制单 4.现结制单 5

39、.坏账处理制单 （二）查询凭证 第二部分：供应商往来款的处理 一、应付款的确认 将上述采购业务中所涉及到的采购发票进行审核。财务部门据此结转各项成本。 操作向导： （一）在应付系统中，进入应付单据处理应付单据审核 （二）根据发票生成凭证：在应付系统中，进入制单处理，选择发票制单（生成凭证时可做合并制单）。 二、付款结算： 1.2008/01/26以支票方式支付给兴盛公司货款76752元。 操作向导： （一）录入付款单：在应付系统中，进入付款单据处理付款单据录入（注意：款项类型为“应付款”） （二）审核付款单：在应付系统中，进入付款单据处理 付款单据审核 （三）核销应付款：在应付系统中，进入核销

40、 手工核销 2.查询业务明细账 3.查询付款预测 三、转账处理 红票对冲： 将新月公司的一张红字发票与其一张兰字销售发票进行对冲。 四、财务核算： （一）将上述业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证 在应付系统中，进入制单处理 1.发票制单2.结算单制单 3.现结制单考核七 出入库成本管理目的与要求: 掌握企业在日常业务中如何通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结账工作 考核内容： 一、单据记账 将上述各出入库业务中所涉及到的入库单，出库单进行记账 （一）调拨单进行记账 （二）正常单据记账二、财务核算 （一）根据上述业务中所涉及到的采购入库单编制相应凭证 （二）查询凭证 三、月末结账 （一）采购系统的月末结账 （二）销售系统的月末结账 （三）库存系统的月末结账 （四）存货系统的月末处理 1.各仓库的期末处理 2.生成结转销售成本的凭证（如果计价方式为“全月平均”） 3.存货系统的月末结账