枣阳市在市直预算单位实行公务卡结算制度的(印刷定).doc

1、枣政发2013 13 号市人民政府关于在市直预算单位实行公务卡结算制度的通知各镇人民政府、街道办事处，开发区管委会，管理区委员会，市政府各部门：为进一步深化国库集中收付制度改革、加强和规范公务支出管理、控制预算单位现金流量与现金风险、简化预算单位财务结算与报销流程，根据湖北省财政厅、人民银行武汉分行关于印发的通知(鄂财库发200615号)精神，经研究，市政府决定在市直预算单位实行公务卡结算制度。现将有关事项通知如下：一、公务卡结算方式的内容（一）公务卡是金融机构为预算单位及其在职职工发放的，具有一定透支额度与透支免息期，主要用于公务活动开支的一种贷记卡。（二）公务卡分为个人公务卡（以下简称“个

2、人卡”）与单位公务卡（以下简称“单位卡”）。个人卡是以预算单位在职职工个人名义开立的贷记卡，职工个人作为持卡人并承担相应法律责任；单位卡是以行政事业单位名义开立的贷记卡，预算单位作为持卡人并承担相应法律责任。（三）公务卡结算方式是指预算单位及其在职职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费，在规定的期限内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。三、公务卡结算方式的适用范围（一）预算单位原使用现金结算方式的零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费、手续费等费用。（二）预算单位原使用转账结算方式、单笔金额较小的小额商品服务采购支出，包括设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、邮电费、水费、电费、

3、维修费等费用。(三)根据公务卡强制结算工作要求，制定枣阳市市直预算单位公务卡强制结算目录（附后）。对属于公务卡强制结算目录内、单次消费额度在500元以上的公务支出，必须通过银行转账或公务卡结算，不得使用现金结算。对属于公务卡强制结算目录内的结算项目，公务卡持卡人未使用公务卡结算的公务支出，在申请财务报销时需提供不能使用公务卡结算的证明，否则单位财务部门不予报销。公务卡强制结算目录随着国家政策调整和用卡环境改善及时调整。四、公务卡的开立与管理在公务卡结算制度实行初期，仅开立个人卡。个人卡按照“个人申请并签订领用合约、单位财务部门确认、银行办理”的流程办理。个人卡实行实名制，由开卡的职工自行妥善保

4、管。个人卡开立的基本程序：（一）单位财务部门根据个人公务支出需要，指定需要办理公务卡的人员，并由其填写“公务卡申请表”，签订“领用合约”。（二）单位财务部门对申请开卡的相关资料进行确认，将申请资料送代理银行。（三）代理银行按本行规定程序审核个人开卡申请资料并办理个人卡。（四）代理银行将办好的个人卡连同必要的相关资料一并寄发公务卡使用人。持卡人收到公务卡后到单位财务部门登记，单位财务部门集中汇总后将公务卡卡号及时报送市国库收付局备案，以便报账报销时在国库集中支付系统中进行信息查询。（五）实行公务卡结算制度后，取消单位原备用金制度，报账报销费用尽量使用公务卡结算。（六）公务卡主要用于公务活动中原使

5、用现金结算的商品服务支出，个人卡也可以用于个人消费。公务卡用于公务消费的由预算单位按照财务管理规定和公务报销程序，审核后报销还款，用于个人消费的由持卡人自行还款。公务卡持卡人要建立良好的信用意识，在免息期内按时还款。对于公务卡未按时还款而产生的罚息，由持卡人承担。五、公务卡的标准（一）为了保障金融信息安全，加强对公务卡监控和管理，公务卡统一使用“62”字开头的银联标准卡。（二）公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开存款账户、到期免费换卡。（三）具有一定的透支额度。个人卡透支额度上限不能突破10万元人民币。具体透支额度由预算单位结合实际在此范围内自行与各公务卡发卡银行协商确定。（四）具有20

6、56天的透支免息期。具体透支免息期按照各发卡银行贷记卡相关规定办理。（五）失卡零风险。（六）具有一般银行贷记卡的其他功能。（七）享受发卡银行与银联的各项优惠活动。六、公务卡结算的基本程序实行公务卡结算方式不改变预算单位现行财务管理制度与报销费用基本程序。公务人员使用公务卡消费后，在公务卡透支免息期内，持合规的报销凭证和经本人签名的消费交易凭条，按照现行财务管理制度的规定到单位财务部门申请报销。（一）预算单位财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合财务制度规定和公务卡结算范围的支出予以报销，报销的资金转入个人公务卡作为透支还款。对不符合报销条件的，有权全部或部分不予报销。不予报销的部分，由持卡

7、人自行还款。（二）报销资金纳入国库集中支付范围的，单位财务部门登录市级国库集中支付系统的“公务卡”菜单，根据消费交易凭条录入“交易日期”、“卡号”和“系统跟踪号”，从银联提供的交易信息中提取相应的公务消费信息，核实后确定可报销金额，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，在支付系统中确定对应的用款计划，生成财政授权支付凭证，通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户转账还款，完成报销程序。（未独立与财政国库集中支付系统联网的单位，此步聚可由市国库收付局代为操作。）（三）报销资金没有纳入国库集中支付的，则登陆中国银联湖北分公司或开卡银行提供的公务卡信息系统，根据消费交易凭条录入“交易日

8、期”、“卡号”和“系统跟踪号”核实相应的公务消费信息，确定可报销金额，通过相关账户向公务卡账户转账还款，完成报销程序。（四）预算单位财务部门在收到支付凭证回单后，将报销凭证、消费交易凭条及支付凭证回单等原始凭证按照现行会计核算办法登记入账。七、实行公务卡结算制度后的现金管理预算单位实行公务卡结算制度后，工资、津补贴、奖金等工资性支出通过个人工资卡结算，商品服务支出通过公务卡结算，公务人员在公务活动中垫付的现金通过个人工资卡报销还款，一般情况下单位不再使用现金结算。（一）属于下列情况之一，经单位领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算：1、确需用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出；2、确

9、需用现金发放给非本单位职工、单笔金额在1000元以下的一次性费用；3、确需用现金支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用；4、在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出；5、单笔金额在500元以下的职工差旅补助费。（二）预算单位实行公务卡结算方式后，原则上不再向职工个人办理借款。特殊情况需向职工个人借款的，经单位领导及单位财务部门同意后，财务部门将借款转账至借款人的工资卡，不得以现金方式支付。职工退还借款时，单位财务部门要填制银行进账单或现金缴款单，将款项退还至单位往来账户。八、各方的职责（一）市财政局要加强对预算单位公务卡结算的管理与监督，督促预算单位全面实行公务卡结算，实

10、现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化；对违规提现、违规开设和使用单位卡的预算单位，按照有关规定严肃处理；积极与人民银行、银联部门、发卡银行等部门协作，实现国库集中支付系统与银联、银行信息系统的互联互通，不断改进和完善财政国库支付系统；加强公务卡结算方式的制度和机制创新，不断优化业务流程，提高工作效率；将刷卡消费的公务支出信息纳入国库支付系统与财政总账系统，实施动态监控，提高财政管理与监督水平；做好对预算单位财务人员的业务培训与政策解释工作。（二）预算单位要积极推行公务卡结算方式，以取代现行的现金结算方式；进一步加强单位预算管理与财务内控机制，规范财务报销与会计核算程序，确保资金安全；加大对

11、本单位职工的宣传培训力度，促进单位职工树立良好的信用意识。（三）商业银行要将公务卡作为银行卡推广工作的重点来抓，加大对公务卡的宣传、培训力度；加强与银联部门的协作，积极支持银联标准卡业务，在网络和技术上保证刷卡畅通，提供完整的公务卡消费信息；按照代理服务协议和领用合约规定的义务，维护持卡人合法权益；按照约定的方式及时向持卡人提供消费及还款信息；不断完善本行银行卡业务系统，提供24小时客户服务热线。 附件：枣阳市市直预算单位公务卡强制结算目录2013年4月 日附件:枣阳市市直预算单位公务卡强制结算目录序号政府支出经济分类科目公 务 卡结算项目备 注类款130201办公费指单位购买按财务会计制度规

12、定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。230202印刷费指单位的印刷费支出。330203咨询费指单位咨询方面的支出。430204手续费指单位支付的各类手续费支出。530207邮电费指单位开支的邮寄费、电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。630211差旅费指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买车票、船票、机票支出等。730213维修（护）费指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。830214租赁费指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。930215会议费指单位主办会议中按规定开支的房租费、伙食费以及文件资料

13、的印刷费、会议场地租用费等。1030216培训费指单位举办的各类培训支出。1130217公务接待费指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等公务接待费用。1230218专用材料费指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。1330231公务用车运行维护费指公务用车租用费、燃料费、维修费、保险费等支出。1430239其他交通费用指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用，如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。1530299其它商品和服务支出指上述项目以外、适合公务卡结算的日常公用支出。10