T+财务组练习题.docx

1、 T+财务组练习题目一、公司情况整体描述：1、新建账套（1）账套号：111，账套名称“北京华邦有限公司”，启用日期为2015年3月份，采用2013年小企业会计准则（2）对客户、供应商、存货、项目进行分类管理；（3）科目编码级次为4 2 2（4）启用专业账表。（5）增加操作员：自己姓名和张三（6）授权：自己是账套主管，张三是出纳（对凭证进行出纳签字）2、凭证类别为:记账凭证3、选项设置中：凭证不需要审核可以记账；出纳凭证必须经过出纳签字。4、对该帐套设置自动备份计划，要求每天下午5点自动备份。二、公司档案信息1、部门档案： 编号名 称部门属性1销售部101销售一部102销售二部2管理部3财务部2

2、、客户分类： 客户分类编码客户分类名称01大客户02普通客户3、客户档案： 客户编号客户名称客户简称所属分类码01北京利天实业公司利天实业0102上海启明有限责任公司上海启明024、供应商分类： 供应商分类编码供应商分类名称01主材供应商02辅材供应商5、供应商档案： 供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码01北京朝阳科技有限公司朝阳公司0102天津大海实业有限公司大海实业026、结算方式： 编码结算方式票据管理标志1现金结算2转账支票3现金支票 7、职员档案编码姓名隶属部门01李四销售一部 8、项目档案编码名称1101101A项目102B项目三、基础设置 （一）、科目设置1、“银行存款”科

3、目下增加一个明细科目“100201 中国银行”；2、“应收账款”科目设置为“客户往来”和“部门”辅助核算；3、“库存商品”科目设置两个明细科目“A类”和“B类”，进行数量核算，核算单位是“个”。3、“其它应收款”科目设置为“个人往来”辅助核算；4、“应付账款”科目设置为“供应商往来”和“项目”辅助核算；预付账款设置为“供应商往来”。5、管理费用下增加“办公费”、“差旅费”、“工资”、“折旧费”明细科目，并进行部门辅助核算。6、销售费用的设置同57、在“现金流量项目”中对于“收到的其他与经营活动有关的现金”中，借方对应科目增加“财务费用利息收入”科目（二）、期初余额1、 现金1000元，银行存款

4、（中国银行）29000元；2、 应收账款下，利天实业500元，属于销售一部；3、 其它应收款（李四）800元；4、 库存商品3000元：A类20个，单价100元，B类20个，单价50元。5、 固定资产10000元，累计折旧600元。6、 应付工资1400元，实收资本40000元，利润分配-未分配利润2300元。7、 管理费用办公费累计发生6000元，其中销售一部1000元，销售二部2000元，管理部3000元。另外，现金流量项目期初余额1 01 销售商品、提供劳务收到的现金 10000 02 购买商品、接受劳务支付的现金 3000（三）、本期业务1、 提取现金8000元；摘要：提取现金 借：现

5、金 8000 贷：银行存款中国银行 80002、 员工李四报销差旅费2000元；扣除借款外，其余用现金支付摘要：员工报销差旅费 借：销售费用差旅费（销售一部） 2000 贷：其它应收款（李四） 800 现金 12003、 销售一部销售A类商品给利天实业，确认收入3000元，成本为1500元；1） 摘要：销售商品 借：应收账款（利天实业，销售一部） 3510 贷：主营业务收入 3000 应交税费-应交增值税销项税额 5102） 摘要： 结转销售成本 借：主营业务成本 1500 贷：库存商品 15004、 收回账款500元。摘要：收回账款借：现金 500 贷：应收账款（利天实业，销售一部） 500

6、 5、 收到本季度利息收入 摘要：收到利息收入 借：银行存款中国银行 50 借：财务费用-利息收入 -506、 财务部报销办公用品费 400元、管理部报销办公用品费500元。借：管理费用办公费（财务部） 400 管理费用办公费（管理部） 500 贷：现金 9007、 为A项目从大海实业购入工程物资5000元，货款未付。 借：工程物资 5000 贷：应付账款（A项目、 大海实业） 50008、 预付朝阳公司货款4000元。借：预付账款（朝阳公司） 4000 贷：银行存款-中国银行 40009、 为A项目从朝阳公司购买工程物资一批10000元，扣除之前的预付款外，其余货款未付借：工程物资 1000

7、0 贷：预付账款 4000 应付账款 600010、 用转账支票的方式支付大海实业工程物资款2000元。 借：应付账款 2000 贷：银行存款中国银行11、 发现在3号凭证之前应该插入一张凭证：支付上月工资（先翻到3号凭证前，新增，保存的时候，选择“插入保存”。 借：应付职工薪酬-工资 1400 贷：银行存款中国银行 140012、 计提本月折旧费100元，分别是财务部40元、管理部20元，销售一部40元 借：管理费用折旧费（财务部）40 管理费用折旧费（管理部）20元突然同事喊着一起吃饭，把该凭证先保存到草稿中。13、 吃饭回来，从草稿中调出刚才的凭证，继续完成 借：销售费用折旧费（销售一部

8、） 40 贷：累计折旧 10014、 生产车间支付水电费300元。 借：制造费用水电费 300元 贷：现金 300元15、 通过自定义转账，把制造费用水电费的金额转入到“生产成本“科目中 借：生产成本 300 贷：制造费用-水电费 30016、 期间损益结转；17、 出纳签字-记账18、 发现2号业务应该是1000元。借：销售费用差旅费（销售一部） 1000 贷：其它应收款（李四） 800 现金 20019、 另外，需要把16号业务对应的凭证删除。20、 再重新生成期间损益结转的凭证21、 对凭证再出纳签字、记账22、 编制本期的资产负债表、损益表、现金流量表。23、 帐套备份。要求：1、期末

9、应收利天实业（ ）元；2、期末应收李四（ ）元；3、本月利润是（ ）元；4、资产负债表上，“未分配利润”（ ）元。5、A项目的“应付账款”总额，分别对应哪些供应商。（综合辅助账-分组条件按照“项目+往来单位”。6、查询管理费用办公费在各个部门的占比情况。7、日记账余额四、4月份固定资产模块和出纳模块（一）、固定资产业务 1、固定资产编码方案：资产属性+资产类别+序号，序号长度3（在单据编码设置中设置）2、可纳税调整的增加方式为“直接购入”。可抵扣税额入账科目：应交税费应交增值税进项税额。3、生成凭证时，固定资产入账科目：1601 固定资产；累计折旧入账科目1602 累计折旧5、该公司有原始卡片

10、一张，2009年1月1号直接购入的打印机2台，原值为5000元，已提折旧440元，管理部在使用。2010年2月1号直接购入的电脑，原值为3000元，已提折旧120元，财务部在使用。2009年2月1号直接购入的电脑，原值为2000元，已提折旧140元，销售一部在使用。6、本期新购复印机一台，价值支付5850元，其中原值5000元，可抵扣进行税额850元。银行存款支付。财务部使用。打印一个标签，粘贴。7、计提本期折旧；8、对本期新购固定资产和计提的折旧，生成凭证，传递到总账系统。 1）新购固定资产凭证：借：固定资产 5000 应交税费应交增值税进项税额 850 贷：银行存款中国银行 50002）计

11、提折旧的凭证：借：管理费用折旧费 管理部 管理费用折旧费 财务部 销售费用折旧费 销售一部 贷：累计折旧 8、 发现2009年1月1号同时购入的2台打印机需要报废一个。先把该卡片拆分。9、 然后对其中1张卡片做处置。报废收入20元。10、 对资产处置的业务生成凭证。11、 月末盘点固定资产，发现2009年2月1号购入的销售一部使用的电脑已经不存在。做资产处置处理。12、 财务部使用的电脑发生维修费用100元，记录，并进行财务处理。直接作为当前费用。（二）、出纳业务 4月1号提取现金2000元 ，要求自动生成凭证 4月2号 管理部分报销差旅费500元，费用会计审核通过后，通知出纳直接付给报销人。要求自动生成凭证 4月3号 财务部通知出纳支付之前欠大海实业的工程物资款3000元，出纳用转账支票的方式支付。要求自动生成凭证。五、处理完毕 ，对整个财务组进行月末结账。