计算机审计教学课件.ppt

1、用友审计用友审计 教育推进中心教育推进中心刘锦芳刘锦芳按【按【Esc】键结束，按【空格】键继续键结束，按【空格】键继续 用友审计实验室用友审计实验室赵天希2007-7-6赵天希-2-一、审易软件概述一、审易软件概述二、审计准备阶段的应用二、审计准备阶段的应用三、审计实施阶段的应用三、审计实施阶段的应用四、审计终结阶段的应用四、审计终结阶段的应用一、审易软件概述一、审易软件概述用友审计 教育推进中心赵天希2007-7-6赵天希-4-1.1 基本概念基本概念1.2 功能及应用原理功能及应用原理1.3 安装与初始化安装与初始化1.4 系统设置和基本配置系统设置和基本配置赵天希2007-7-6赵天希-

2、5-1.1 基本概念基本概念1审计作业软件的概念审计作业软件的概念2审计作业软件的基本功能审计作业软件的基本功能3审计作业软件与计算机辅助审计审计作业软件与计算机辅助审计赵天希2007-7-6赵天希-6-1.2 功能及应用原理功能及应用原理赵天希2007-7-6赵天希-7-1.3 安装与初始化安装与初始化1软件运行环境软件运行环境2软件安装过程软件安装过程3数据库初始化数据库初始化赵天希2007-7-6赵天希-8-1.3 安装与初始化安装与初始化1软件运行环境软件运行环境单机环境：单机环境：PCPU、512MB内存、内存、1GB空余硬盘空余硬盘网络环境：服务器、客户机、交换机，网络环境：服务器

3、、客户机、交换机，TCP/IP协议协议操作系统：操作系统：Windows 98/2000/NT/XP等等数据库引擎：数据库引擎：Microsoft SQL Server 2000或或MSDE其他：其他：Microsoft Office 等等赵天希2007-7-6赵天希-9-1.3 安装与初始化安装与初始化2软件安装过程软件安装过程确认环境确认环境安装数据库安装数据库安装软件安装软件数据库初始化数据库初始化加装驱动加装驱动启动加密服务启动加密服务赵天希2007-7-6赵天希-10-1.3 安装与初始化安装与初始化2软件安装过程软件安装过程例：在单机上安装审易例：在单机上安装审易A460学习版学习

4、版 找到并运行安装程序（找到并运行安装程序（ufsyA460setup.EXE）选择安装的目标目录（默认：选择安装的目标目录（默认：C:UFSYA460）自动复制文件自动复制文件 决定是否安装决定是否安装MSDE 检查安装结果检查安装结果赵天希2007-7-6赵天希-11-1.3 安装与初始化安装与初始化3数据库初始化数据库初始化执行执行“用友审易用友审易数据库维护数据库维护”程序程序单击【初始化】按钮单击【初始化】按钮赵天希2007-7-6赵天希-12-1.4 系统设置和基本配置系统设置和基本配置1部门设置部门设置2用户管理用户管理3综合设置综合设置赵天希2007-7-6赵天希-13-1.4

5、 系统设置和基本配置系统设置和基本配置1部门设置部门设置以以“admin”身份登录身份登录单击菜单【设置】单击菜单【设置】【部门设置】【部门设置】赵天希2007-7-6赵天希-14-2用户管理用户管理以以“admin”身份登身份登录录单击菜单【设置】单击菜单【设置】【用户管理】【用户管理】1.4 系统设置和基本配置系统设置和基本配置赵天希2007-7-6赵天希-15-3综合设置（启用底稿复核功能）综合设置（启用底稿复核功能）单击菜单【设置】单击菜单【设置】【综合设置】【综合设置】1.4 系统设置和基本配置系统设置和基本配置（1）取数及状态设置）取数及状态设置（2）查询参数）查询参数（3）新建空

6、白底稿参数）新建空白底稿参数（4）常用输入法）常用输入法（5）界面风格）界面风格（6）新建项目设置）新建项目设置（7）底稿复核）底稿复核（8）Office选择选择（9）审计管理系统交互）审计管理系统交互二、审计准备阶段的应用二、审计准备阶段的应用用友审计 教育推进中心赵天希2007-7-6赵天希-17-2.1 建立审计项目建立审计项目2.2 采集电子数据采集电子数据2.3 管理工作底稿管理工作底稿赵天希2007-7-6赵天希-18-2.1 建立审计项目建立审计项目1创建新项目创建新项目2审计项目管理审计项目管理3人员分配与工作分工人员分配与工作分工赵天希2007-7-6赵天希-19-2.1 建

7、立审计项目建立审计项目1创建新项目创建新项目单击菜单【项目管理】单击菜单【项目管理】【新建项目】【新建项目】赵天希2007-7-6赵天希-20-2.1 建立审计项目建立审计项目2审计项目管理审计项目管理单击菜单【项目管理】单击菜单【项目管理】【项目管理】【项目管理】赵天希2007-7-6赵天希-21-2.1 建立审计项目建立审计项目3人员分配与工作分工人员分配与工作分工单击【项目管理】单击【项目管理】【项目管理】【项目管理】【人员分配】【人员分配】单击【项目管理】单击【项目管理】【项目管理】【项目管理】【工作分工】【工作分工】【按底稿】【按底稿】赵天希2007-7-6赵天希-22-2.2 采集

8、电子数据采集电子数据1数据采集数据采集2会计流处理会计流处理3转后查询转后查询赵天希2007-7-6赵天希-23-2.2 采集电子数据采集电子数据1数据采集（例）数据采集（例）单击菜单【审计准备】单击菜单【审计准备】【数据【数据采集】采集】【SQL Server备份取数】备份取数】赵天希2007-7-6赵天希-24-2会计流处理（例）会计流处理（例）单击菜单【审计准单击菜单【审计准备】备】【数据转换】【数据转换】单击【浏览】按钮，选单击【浏览】按钮，选中会计流模板中会计流模板“用友用友7.0”，单击【确定】单击【确定】2.2 采集电子数据采集电子数据赵天希2007-7-6赵天希-25-2会计流

9、处理（例，续）会计流处理（例，续）单击【数据连接】单击【数据连接】按钮，打开已采集的按钮，打开已采集的数据文件数据文件“五金公司五金公司数据数据.mdb”，选择接选择接口类型口类型“ACCESS97(*.MDB)”，单击【测单击【测试】，单击【关闭】试】，单击【关闭】单击【会计流处理】单击【会计流处理】按钮按钮2.2 采集电子数据采集电子数据赵天希2007-7-6赵天希-26-3转后查询（例）转后查询（例）单击【转后查询】单击【转后查询】【余额表】【余额表】2.2 采集电子数据采集电子数据赵天希2007-7-6赵天希-27-2.3 管理工作底稿管理工作底稿底稿编制平台底稿编制平台单击快捷按钮【

10、底稿】或单击菜单【工作底稿】单击快捷按钮【底稿】或单击菜单【工作底稿】【底稿编制平台】【底稿编制平台】三、审计实施阶段的应用三、审计实施阶段的应用用友审计 教育推进中心赵天希2007-7-6赵天希-29-3.1 审查余额表审查余额表3.2 审计辅助账审计辅助账3.3 制作询证函制作询证函3.4 分析关联科目分析关联科目3.5 分析对方科目分析对方科目3.6 编制调整分录编制调整分录3.7 生成工作底稿生成工作底稿3.8 编制统计分录编制统计分录赵天希2007-7-6赵天希-30-3.1 审查余额表审查余额表单击菜单【财务账表】单击菜单【财务账表】【余额表】，或快捷按钮【余额表】，或快捷按钮【余

11、额】【余额】例：审查应收账款余额表例：审查应收账款余额表赵天希2007-7-6赵天希-31-3.2 审计辅助账审计辅助账单击菜单【财务账表】单击菜单【财务账表】【辅助账审计】【辅助账审计】【项目】【项目】例：审计年末欠款余额情况例：审计年末欠款余额情况赵天希2007-7-6赵天希-32-3.3 制作询证函制作询证函在在“辅助账核算辅助账核算”窗口选中相应记窗口选中相应记录，单击【询证函】录，单击【询证函】例：怀疑虚增例：怀疑虚增收入，故发函收入，故发函求证求证赵天希2007-7-6赵天希-33-3.4 分析关联科目分析关联科目单击菜单【审计分析】单击菜单【审计分析】【图形分析】【图形分析】例：

12、对比分例：对比分析应收账款析应收账款与经常性关与经常性关联科目变动联科目变动趋势趋势赵天希2007-7-6赵天希-34-3.5 分析对方科目分析对方科目单击菜单【审计分析】单击菜单【审计分析】【对方科目分析】【对方科目分析】例：审查导例：审查导致应收账款致应收账款增减的对方增减的对方科目情况科目情况赵天希2007-7-6赵天希-35-3.6 编制调整分录编制调整分录单击菜单【工作底稿】单击菜单【工作底稿】【调整分录】【调整分录】例：基于对例：基于对应收账款的应收账款的审计情况，审计情况，编制调整分编制调整分录录赵天希2007-7-6赵天希-36-3.7 生成工作底稿生成工作底稿在在“调整分录调

13、整分录”窗口的窗口的“明细明细”表中，单击右键表中，单击右键菜单【发送至底稿】菜单【发送至底稿】例：把已编例：把已编制好的调整制好的调整分录，生成分录，生成工作底稿工作底稿赵天希2007-7-6赵天希-37-3.8 编制统计分录编制统计分录在在“底稿编制平台底稿编制平台”中，中，打开新创建的底稿，选定打开新创建的底稿，选定插入位置后，单击右键菜插入位置后，单击右键菜单【添加】单【添加】【审计问题】【审计问题】例：虚列收例：虚列收入入88.03万元，万元，篡用科目涉篡用科目涉及金额及金额46.49万元万元四、审计终结阶段的应用四、审计终结阶段的应用用友审计 教育推进中心赵天希2007-7-6赵天

14、希-39-4.1 检查审计作业检查审计作业4.2 复核工作底稿复核工作底稿4.3 汇总审计成果汇总审计成果4.4 编制审计报告编制审计报告赵天希2007-7-6赵天希-40-4.1 检查审计作业检查审计作业单击菜单【工作底稿】单击菜单【工作底稿】【审计作业情况】【审计作业情况】赵天希2007-7-6赵天希-41-4.1 检查审计作业检查审计作业查看未审阅的凭证和未复核的底稿查看未审阅的凭证和未复核的底稿单击【查看详细】按钮单击【查看详细】按钮赵天希2007-7-6赵天希-42-4.2 复核工作底稿复核工作底稿赵天希2007-7-6赵天希-43-4.3 汇总审计成果汇总审计成果单击菜单【工作底稿】单击菜单【工作底稿】【审计成果】【审计成果】【汇总表】【汇总表】赵天希2007-7-6赵天希-44-4.4 编制审计报告编制审计报告单击菜单【工作底稿】单击菜单【工作底稿】【审计报告草稿】【审计报告草稿】