1、 从从19991999年配股完成开始，东方电子的存款数年配股完成开始，东方电子的存款数额一直惊人：额一直惊人：9999年为年为6 6亿元，亿元，20002000年为年为8 8亿多元亿多元20012001年上半年，存款余额还有年上半年，存款余额还有5 5亿多元，然而公亿多元，然而公司在贷款方面已不再游刃有余，资金缺口也逐渐司在贷款方面已不再游刃有余，资金缺口也逐渐显露出来。在显露出来。在0101年董事会公告：公司拟通过增发年董事会公告：公司拟通过增发新股和发行可转换债券融资，规模分别为新股和发行可转换债券融资，规模分别为1010亿元亿元和和5.55.5亿元，共计融资亿元，共计融资15.515.5
2、亿元。亿元。审批人审批人 权内审批，不得越权权内审批，不得越权经办人经办人 拒绝越权，及时上报拒绝越权，及时上报货币资金支付业务货币资金支付业务 集体审批集体审批 检查盘点记录检查盘点记录实有库存现金盘点记录实有库存现金盘点记录项项 目目项项次次人民人民币币美美元元某某外币外币面额面额人民币人民币 美元美元某外币某外币张张金额金额张张金额金额张张金额金额上一日账面库存余额上一日账面库存余额1 110001000盘点日未记账传票收入盘点日未记账传票收入2 2500500盘点日未记账传票支出盘点日未记账传票支出3 35050盘点日账面应有金额盘点日账面应有金额4=1+2-34=1+2-31010盘
3、点实有库存现金数额盘点实有库存现金数额5 55 5盘点日应有与实有差异盘点日应有与实有差异6=4-56=4-52 2差差异异分分析析白条抵库（张）白条抵库（张）1 10.50.50.20.20.10.1合计合计追追溯溯调调整整报表日至查账日现金付出报表日至查账日现金付出情况说明及审计记录情况说明及审计记录报表日至查账日现金收入报表日至查账日现金收入报表日库存现金应有余额报表日库存现金应有余额报表日账面汇率报表日账面汇率报表日余额折合本位币数报表日余额折合本位币数本位币合计本位币合计 例：例：检查盘点记录检查盘点记录实有库存现金盘点记录实有库存现金盘点记录项项 目目项项次次人民币人民币美美元元某
4、某外币外币面额面额人民币人民币 美元美元某外币某外币张张金额金额张张金额金额张张金额金额上一日账面库存余额上一日账面库存余额1 16832683210001000盘点日未记账传票收入盘点日未记账传票收入2 2100100505050005000盘点日未记账传票支出盘点日未记账传票支出3 31600160050502 2100100盘点日账面应有金额盘点日账面应有金额4=1+2-34=1+2-3523252321010盘点实有库存现金数额盘点实有库存现金数额5 55108.75108.75 5盘点日应有与实有差异盘点日应有与实有差异6=4-56=4-5123.3123.32 2差差异异分分析析白
5、条抵库（张）白条抵库（张）6006001 18 88 8未入账的差旅费未入账的差旅费100010000.50.51 10.50.50.20.21 10.20.20.10.1合计合计5108.75108.7追追溯溯调调整整报表日至查账日现金付出报表日至查账日现金付出情况说明及审计记录情况说明及审计记录报表日至查账日现金收入报表日至查账日现金收入报表日库存现金应有余额报表日库存现金应有余额报表日账面汇率报表日账面汇率报表日余额折合本位币数报表日余额折合本位币数本位币合计本位币合计 例：例：2009.3.51,00042,00053,0004,0002009.1.134165,200165,5002008.12.311,000+(165,500+4,000)-(165,200+3,000)=2,300 例：例：
