国际金融理论与实务-课件7.ppt

1、票据 汇款与托收方式信用证方式1234国际结算中的单据5本章小结 第一节 票据 票据是由债务人按期无条件支付一定金额，并且可以流通转让的有价证券。主要包括：汇票、本票和支票。票据的概念狭义：票据仅指以支付金钱为目的的有价证券广义：票据可以指所有商业上作为权利凭证的各种单据和金融票据 一、票据概述票据的性质设权性要式性流通转让性无因性返还性文义性票据的功能 支付和结算功能 信用功能 流通功能 按照按照中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法第第1919条解释为：条解释为：“汇票是出票人汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条

2、件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。金额给收款人或者持票人的票据。”汇票的基本内容（1）写明“汇票”字样；（5）出票日期和地点；（2）无条件书面支付命令；（6）付款时间；（3）确定的金额；（7）收款人名称；（4）付款人名称和地点；（8）出票人签字。二、汇票 汇票的种类1按出票人不同汇票可分为银行汇票和商业汇票。2按付款时间不同汇票可分为即期汇票和远期汇票。3根据承兑人不同汇票可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。4根据是否附有货运单据汇票可分为跟单汇票和光票。我国我国票据法票据法对本票的定义是：对本票的定义是：“本票是出票人签发的承诺自本票是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额

3、给收款人或者持票人的票己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。据。”我国我国票据法票据法关于支票的定义是：支票是出票人签发的，委托办关于支票的定义是：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人。的金额给收款人或者持票人。三、本票与支票 支票的种类记名支票记名支票是指在支票收款人栏里写明收款人的名称，取款是指在支票收款人栏里写明收款人的名称，取款时必须有收款人的签章。时必须有收款人的签章。不记名支票不记名支票又称又称来人支票来人支票或或空白抬头支票空白抬头支

4、票。这种支票不记。这种支票不记载收款人的具体名称，只写明载收款人的具体名称，只写明“付交来人付交来人”。保付支票保付支票是由付款银行在支票上加是由付款银行在支票上加“保付保付”字样并签字，字样并签字，以表明在支票提示时付款行一定付款。以表明在支票提示时付款行一定付款。划线支票划线支票是在支票正面划两道平行横线的支票。划线支票是在支票正面划两道平行横线的支票。划线支票又分又分普通划线普通划线和和特别划线特别划线两种。两种。第二节 汇款与托收方式汇款是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算汇款是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式。工具将款项付给国外收款人的

5、一种结算方式。汇款的种类 电汇：以电报、电传或环球银行同业金融电讯协会方式 票汇：汇款人向本地银行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭以向汇票上指定的银行取款的汇款方式。信汇：用航邮信函通知的方式汇款结算方式，由于汇款结算方式，由于使用的结算工具不使用的结算工具不同，可以分为电汇、同，可以分为电汇、信汇和票汇三种。信汇和票汇三种。托收（托收（CollectionCollection）是指出口人于货物装运后，开具以进口人为付款）是指出口人于货物装运后，开具以进口人为付款人的汇票，连同有关单据（主要指提单、发票和保险单等）委托当地人的汇票，连同有关单据（主要指提单、发票和保险单等）委托当地银行通

6、过其在国外的分支行或代理行向进口人收取货款的方式。银行通过其在国外的分支行或代理行向进口人收取货款的方式。委托人托收行代收行付款人托收的当事人 托收的种类光票托收：是指金融单据不附带商业单据的托收，即提交金融单据，委托银行代为收款，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易从属费用。跟单托收跟单托收：是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。按照向进口商交单条件的不同，可分为付付款交单款交单和承兑交单承兑交单。付款交单付款交单（documents against payment，D/P）是指出口商的交单以进口商的付款为条件。分为即

7、期和远期付款交单。承兑交单承兑交单（documents against acceptance，D/A）是指出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件。第三节 信用证方式一、信用证方式概述信用证（信用证（Letter of CreditLetter of Credit，L/CL/C）又称信用状，是出证人以自身名义）又称信用状，是出证人以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，它是由银行或其他人应客户请求作开立的一种信用文件，就广义而言，它是由银行或其他人应客户请求作出的一项书面保证，按此保证，出证人承诺在符合信用证所规定的条件出的一项书面保证，按此保证，出证人承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票

8、或偿付其他付款要求。简单而言，信用证是一种银行开立下，兑付汇票或偿付其他付款要求。简单而言，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。的有条件的承诺付款的书面文件。信用证的特点1开证行负第一性付款责任；2信用证是一份独立、自足的文件；3信用证业务是纯单据业务。信用证的作用提供付款保证提供付款保证：这种支付方式使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。提供融资手段提供融资手段：通过开证银行的融资，进口商可扩大进口，并得到较低的货价和较长的付款期限。对于出口商来说，他收到有效信用证

9、后，可以凭信用证向其往来银行申请打包贷款。在货物出运后，还可以将符合信用证条款的单据提交指定银行做押汇，提前取得货款。二、信用证的业务流程（1）买卖双方签订贸易合同 （5）审证和装运（2）申请开立信用证 （6）制单、交单、议付（3）开立信用证 （7）索偿与偿付（4）通知信用证 （8）付款赎单 具体流程参见下图：（一）基本条款：1信用证本身的说明；2信用证的当事人 3信用证金额和汇票条款。（二）装运和保险条款（三）商品条款（四）单据条款（五）其他条款三、信用证的主要内容四、信用证的主要种类根据信用证付款根据信用证付款是否要求附有货运单据是否要求附有货运单据，信用证可分为，信用证可分为跟单信跟单信

10、用证用证和和光票信用证光票信用证。根据根据是否有另一家银行对之加以保兑是否有另一家银行对之加以保兑，不可撤销信用证又可分，不可撤销信用证又可分为为保兑和不保兑信用证保兑和不保兑信用证两种。两种。按按受益人是否有权将信用证的使用权转让给他人受益人是否有权将信用证的使用权转让给他人，信用证可分，信用证可分为为可转让信用证可转让信用证和和不可转让信用证不可转让信用证。按按兑付方式的不同兑付方式的不同，信用证还可以分为，信用证还可以分为即期付款信用证、延期即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证付款信用证、承兑信用证和和议付信用证议付信用证。背对背信用证背对背信用证 预支信用证预支信用证对开信用证对

11、开信用证 循环信用证循环信用证 第四节 国际结算中的单据一、商业发票商业发票（Commercial Invoice）简称发票，是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和总说明。商业发票的作用 1商业发票是出口商履约的证明文件；2商业发票可作为进口商报关纳税的依据；3商业发票可作为进出口商记账的原始凭证；4在不用汇票的情况下，发票可以代替汇票作为付款依据。商业发票的主要内容 1首文部分首文部分：首文部分应列明发票的名称、发票号码、合同、订单或信用证号码、发票的出票日期和地点，以及船名、装运港或装运地、目的港或目的地、发票抬头人、出票人名称和地址等。2本文部分：本文部分：发票的本文主要

12、包括唛头、货物名称、数量、规格、包装、单价、总价、毛重/净重等内容。3结文部分结文部分：发票的结文一般包括信用证中要求加注的特别条款或文句，如在发票上加注特定费用金额等说明、有关文件号码与证明文句等。二、海运提单海运提单（marine/ocean bill of lading），简称提单，是承运人或他们的代理人在收妥货物或货已装船后签发给托运人的，约定将货物运往指定目的地并交付给提单持有人的一种单据。海运提单的作用海运提单是承运人或海运提单是承运人或其代理人在收到货物后其代理人在收到货物后签发给托运人的货物收签发给托运人的货物收据，表明承运人已按提据，表明承运人已按提单所列内容收到了货单所列内

13、容收到了货物；物；海运提单是承运人和海运提单是承运人和托运人之间订立的运输托运人之间订立的运输合同的证据合同的证据 ；海运提单是货物所有海运提单是货物所有权的凭证。权的凭证。海运提单的种类按照按照货物是否已装船货物是否已装船，分为，分为已装船提单已装船提单和和备运提单备运提单。按按提单有无不良批注提单有无不良批注，分为，分为清洁提单和不清洁提单。清洁提单和不清洁提单。按按提单抬头的不同提单抬头的不同，可分为，可分为记名提单、不记名提单记名提单、不记名提单和和指示指示提单提单。按照按照中途是否转船中途是否转船，提单可，提单可划分为划分为直达提单、转船提单直达提单、转船提单和和联运提单联运提单。按

14、照按照提单提单形式的完整性形式的完整性划划分，可分为分，可分为全式提单全式提单和和简式提简式提单单。按照按照提单的签发日期提单的签发日期划分，划分，可分为可分为预借提单预借提单和和倒签提单倒签提单。按照按照使用船只使用船只划分，可分为划分，可分为班轮提单班轮提单和和租船提单租船提单。三、保险单据保险单据（保险单据（Insurance DocumentsInsurance Documents）是保险人对被保险人的承保证明，）是保险人对被保险人的承保证明，又是双方之间权利、义务的契约，在被保险货物遭受损失时，保险单是又是双方之间权利、义务的契约，在被保险货物遭受损失时，保险单是被保险人向保险人进行

15、索赔的依据，也是保险公司理赔的必要条件。被保险人向保险人进行索赔的依据，也是保险公司理赔的必要条件。保险单的种类保险单保险证明书预约保险单和保险声明书联合凭证四、其他单据进口许可证进口许可证：进口许可证（：进口许可证（Import LicenseImport License）是指进口国家规定）是指进口国家规定某些商品进口必须事先领取许可证才可进口，否则一律不准进口。某些商品进口必须事先领取许可证才可进口，否则一律不准进口。出口许可证出口许可证：出口许可证（：出口许可证（Export LicenseExport License）是国家有关当局批）是国家有关当局批准的商品可以出口的证明文件。准的商

16、品可以出口的证明文件。海关法票海关法票：海关发票（：海关发票（Customs InvoiceCustoms Invoice）是出口商应进口国海关）是出口商应进口国海关要求出具的一种单据，基本内容同普通的商业发票类似。要求出具的一种单据，基本内容同普通的商业发票类似。领事发票领事发票：是出口商根据进口国驻在出口地领事所提供的特定格：是出口商根据进口国驻在出口地领事所提供的特定格式填制，并经领事签证的发票。式填制，并经领事签证的发票。原产地证明书原产地证明书：是证明交易货物的生产地或制造地，作为进口国：是证明交易货物的生产地或制造地，作为进口国给予出口国配额或优惠关税待遇的凭证。给予出口国配额或优

17、惠关税待遇的凭证。商品检验证书商品检验证书：即为检验机构对进出口商品进行检验、鉴定后出：即为检验机构对进出口商品进行检验、鉴定后出具的证明文件。具的证明文件。本章小结1票据是由债务人按期无条件支付一定金额，并且可以流通转让的有价证券。票据具有设权性、要式性、无因性等性质。2汇款和托收是传统的国际结算方式。汇款是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式。托收是指出口人于货物装运后，开具以进口人为付款人的汇票，连同有关单据（主要指提单、发票和保险单等）委托当地银行通过其在国外的分支行或代理行向进口人收取货款的方式。3信用证是一种银行开立的有条件地承诺付款的书面文件。4国际结算中的单据种类很多。商业发票是卖方在装运货物后开立的凭此向买方索取货款的价目清单和总说明。海运提单是承运人或他们的代理人在收妥货物或货已装船后签发给托运人的，约定将货物运往指定目的地并交付给提单持有人的一种单据。保险单据是保险人对被保险人的承保证明，也是双方之间权利、义务的契约。Thank you!