尽职调查财务资料.xls

1、工工作作簿簿目目录录汇汇总总清清单单!A1资资产产负负债债表表!A1损损益益表表!A1销销售售!A1生生产产成成本本结结构构!A1应应收收!A1存存货货!A1在在建建工工程程!A1固固定定资资产产!A1长长期期投投资资!A1银银行行借借款款!A1应应付付帐帐款款!A1其其他他负负债债!A1净净资资产产构构成成!A1主主要要产产品品产产量量统统计计表表!A1IPOIPO尽尽职职调调查查资资料料清清单单说说明明：与与本本调调查查内内容容不不适适用用情情况况请请注注明明，说说明明资资料料请请提提供供电电子子文文档档和和电电子子表表格格。索索引引号号内内容容1 1公公司司基基本本情情况况调调查查1-1

2、1-1设设立立情情况况（股股份份公公司司或或有有限限责责任任公公司司）1-1-1公司设立时的政府批准文件1-1-2公司设立时的营业执照复印件1-1-3公司设立时的公司章程1-1-4公司设立时的投资协议1-1-5公司设立时的审计报告（如有）1-1-6公司设立时的评估报告（如有）（包括实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的资产评估报告）1-1-7公司设立时的验资报告1-1-8公司设立时的工商登记文件1-21-2历历史史沿沿革革1-2-1公司历年经年检的营业执照、工商管理部门出具的所有变更查询资料1-2-2公司历年年度财务报告1-31-3重重大大股股权权变变动动情情况况1-3-1公司第一次重大

3、股权变动相关文件（按时间顺序）1-3-1-1股权转让协议1-3-1-2股东大会文件1-3-1-3董事会文件1-3-1-4政府批准文件1-3-1-5评估报告1-3-1-6审计报告1-3-1-7验资报告1-3-1-8本次股权变动对公司业务、管理层、实际控制人及经营业绩的影响情况的说明1-3-2公司第二次重大股权变动相关文件1-3-3公司第三次重大股权变动相关文件1-3-n1-41-4主主要要股股东东情情况况1-4-1公司主要股东（追溯至公司实际控制人）的营业执照1-4-2公司主要股东（追溯至公司实际控制人）的公司章程1-4-3公司主要股东（追溯至公司实际控制人）的财务报告及审计报告（如有）1-4-

4、4持有公司5%以上股份的主要股东（追溯至公司实际控制人）的主营业务、股权结构、组织结构图、生产经营情况介绍1-4-5主要股东（实际控制人）如为自然人的身份证明文件1-4-6主要股东（实际控制人）控制的其他企业情况1-4-6-1营业执照1-4-6-2公司章程1-4-6-3最近一期财务报告及审计报告（如有）1-4-6-4公司主营业务介绍1-4-7主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议1-4-8主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况说明及相关文件1-4-9控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况的说明及相关文件1-4-10主要股东和实际控制人最近三

5、年内变化情况或未来潜在变动情况的说明1-4-11主要股东和实际控制人所持股份自愿锁定的承诺1-51-5员员工工情情况况1-5-1公司近3年每期末的员工工资表1-5-2公司近3年每期末的员工年龄、教育、专业等结构分布情况1-5-3公司所在地的五险（养老失业工伤生育医疗）保险规定与公司执行情况的说明1-5-4高管、核心技术人员的劳动合同1-5-5公司近3年董事、监事、高管及其变动情况1-61-6独独立立情情况况（如如有有）1-71-7主主要要资资产产情情况况（包包括括权权属属证证明明，担担保保、质质押押和和抵抵押押情情况况等等）1-81-8公公司司组组织织结结构构图图2 2业业务务与与技技术术调调

6、查查2-12-1行行业业情情况况及及竞竞争争状状况况2-1-1收集的行业分析资料2-1-2行业市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况2-1-3行业内主要企业及其市场份额情况、公司近3年在行业中的竞争地位和市场占有率、主要竞争对手情况2-1-4行业的技术水平及技术特点，行业的周期性、区域性或季节性特征2-1-5公司及行业企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式2-1-6该行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势、国际市场冲击、WTO的影响因素，进入行业的主要障碍2-1-7公司主要产品及服务用途介绍

7、2-1-8公司主要产品的工艺流程图或服务流程图2-1-9列表说明公司报告期内各期主要产品（或服务）的产能、产量、销量、销售收入，产品或服务的主要消费群体、销售价格的变动情况2-22-2采采购购情情况况2-2-1公司采购模式2-2-2主要供应商（至少前10名）资料，包括名单、采购数量、采购金额、占同类商品采购的比例2-32-3生生产产组组织织情情况况说说明明2-42-4销销售售情情况况2-4-1公司的销售模式2-4-2公司产品的市场认知度、信誉度及品牌优势的相关资料2-4-3公司主要产品市场的地域分布和市场占有率资料2-4-4行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略2-4-5公司报告期按

8、区域分布的销售记录2-4-6公司近3年主要客户(至少前10名)，对该等主要客户的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2-4-7主营业务收入、其他业务收入中是否存在重大的关联销售情况2-4-8高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益情况2-52-5核核心心技技术术人人员员、技技术术与与研研发发情情况况2-5-1公司研发体制、机构设置情况2-5-2公司拥有的专利、非专利技术列表（包括名称、证号、取得日、取得方式、权利范围）2-5-3公司拥有的技术许可协议、技术合作协议2-5-4公司核心技术的取得方式及使用情况2-5-5公司同行业技术发展水平及技术进步情况

9、2-5-6主要产品的技术含量和可替代性3 3同同业业竞竞争争与与关关联联交交易易调调查查3-13-1 同同业业竞竞争争情情况况 （如如存存在在请请进进行行说说明明）3-23-2关关联联方方及及关关联联交交易易情情况况3-2-1依据公司及其控股股东或实际控制人的股权结构和组织结构图等确认关联方。3-2-2经常性关联交易3-2-3近3年经常性关联交易的关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重4 4财财务务与与会会计计调调查查4-14-1财财务务报报告告及及相相关关财财务务资资料料4-1-1公司近3年财务报告及审计报告4-1-2公

10、司近3年财务报告中出现重大会计差错、以前年度损益调整等异常事项的原因、金额及计算依据4-1-3公司近3年财务报告中出现重大非货币性交易、债务重组、资产出售或购买等事项的依据、金额及账务处理IPOIPO尽尽职职调调查查资资料料清清单单说说明明：与与本本调调查查内内容容不不适适用用情情况况请请注注明明，说说明明资资料料请请提提供供电电子子文文档档和和电电子子表表格格。索索引引号号内内容容4-1-4近3年公司合并报表范围内所有公司的政府补助的账务处理及相关批文4-1-5近3年公司合并报表范围内所有公司的税收优惠政策和相关规定、批文4-24-2会会计计政政策策和和会会计计估估计计4-2-1公司近3年存

11、在会计政策、会计估计变更事项的原因、金额及计算依据4-2-2公司重要的会计政策、会计估计，包括：收入确认和计量方法、金融资产和金融负债分类与计量和确认方法、发出存货的计价方法、长期股权投资的核算方法、固定资产的分类和折旧计提政策、投资性房地产的种类和计量模式、无形资产的计价的摊销方法、借款费用的依据及方法、资产减值的计量和确认等。4-34-3财财务务比比率率分分析析4-3-1公司近3年主要财务指标列表，包括：流动比率、速动比率、资产负债率（母公司）、应收账款周转率、存货周转率、每股收益、净资产收益率、每股经营活动产生的现金流量等4-44-4主主要要报报表表项项目目相相关关的的明明细细情情况况即

12、即构构成成等等4-54-5非非经经常常性性损损益益明明细细4-64-6现现金金流流量量4-6-1近3年公司经营活动产生现金流量情况4-6-2现金流量表财务分析4-74-7或或有有负负债债4-7-1公司对外担保明细情况4-7-2公司未决诉讼说明4-7-3公司重大仲裁事项说明4-84-8其其他他报报表表科科目目的的核核查查4-8-1重要的期后事项4-8-2历年利润分配情况及相关依据4-94-9合合并并报报表表的的范范围围4-9-1公司近3年合并报表发生变化的说明4-9-2新企业会计准则实施对公司财务数据的影响4-104-10盈盈利利预预测测4-10-1公司未来两年盈利的内部预测及实现依据说明5 5

13、业业务务发发展展目目标标调调查查5-15-1经经营营理理念念和和经经营营模模式式5-1-1公司经营理念、经营模式的相关资料5-25-2业业务务发发展展目目标标5-2-1公司未来二至三年的发展计划和业务发展目标及依据5-35-3 募募集集资资金金投投向向计计划划5-3-1xxx年发行新股的资金投资计划6 6公公司司对对外外宣宣传传材材料料IPOIPO尽尽职职调调查查资资料料清清单单说说明明：与与本本调调查查内内容容不不适适用用情情况况请请注注明明，说说明明资资料料请请提提供供电电子子文文档档和和电电子子表表格格。索索引引号号内内容容资 产本部*分公司*分公司*分公司汇总汇总抵消母公司报表数 子公

14、司1子公司2借方贷方流动资产：货币资金-短期投资-短期投资跌价准备-应收票据-应收股利-应收利息-应收账款-减：应收帐款坏帐准备-其他应收款-减：其他应收款坏帐准备-预付账款-应收补贴款-存货-存货跌价准备-待摊费用-一年内到期的长期债权投资-其他流动资产-拨付所属资金-流动资产合计-长期投资：-长期股权投资-长期股权投资减值准备-长期债权投资-长期债权投资减值准备-长期投资合计-固定资产：-固定资产原价-减：累计折旧-固定资产净值-减：固定资产减值准备-固定资产净额-工程物资-在建工程-在建工程减值准备-固定资产清理-固定资产合计-无形资产及其他资产：无形资产-无形资产减值准备-长期待摊费用

15、-其他长期资产-无形资产及其他资产合计-递延税项：递延税款借项-资产总计-负债和股东权益本部*分公司*分公司*分公司汇总汇总抵消母公司报表数*分公司*分公司借方贷方流动负债：-短期借款-应付票据-应付账款-预收账款-应付工资-应付福利费-应付股利-应交税金-其他应交款-其他应付款-预提费用-预计负债-一年内到期的长期负债-上级拨入资金-内部往来-流动负债合计-长期负债：长期借款-应付债券-长期应付款-专项应付款-其他长期负债-长期负债合计-递延税项：递延税款贷项-负债合计-少数股东权益-股东权益：股本-已归还投资-资本公积-盈余公积-其中：法定公益金-未分配利润-其中：现金分配股利-股东权益合

16、计-负债和股东权益总计-子公司3子公司4子公司5子公司6子公司7子公司8子公司9子公司10子公司11子公司12-资 产流动资产：货币资金 短期投资 短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 减：应收帐款坏帐准备 其他应收款 减：其他应收款坏帐准备 预付账款 应收补贴款 存货 存货跌价准备 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 拨付所属资金 流动资产合计长期投资：长期股权投资 长期股权投资减值准备 长期债权投资 长期债权投资减值准备 长期投资合计固定资产：固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 在建工程减值准备

17、 固定资产清理 固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产 无形资产减值准备 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计*分公司*分公司*分公司*分公司*分公司*分公司*分公司*分公司*分公司*分公司-负债和股东权益流动负债：短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 上级拨入资金 内部往来 流动负债合计长期负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计递延税项：递延税款贷项 负债合计 少数股东权益股东权益：股本 已归还投资

18、资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 其中：现金分配股利 股东权益合计 负债和股东权益总计子公司13子公司14子公司15子公司16子公司17合并合并抵消合并报表 借方贷方-资 产流动资产：货币资金 短期投资 短期投资跌价准备 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 减：应收帐款坏帐准备 其他应收款 减：其他应收款坏帐准备 预付账款 应收补贴款 存货 存货跌价准备 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 拨付所属资金 流动资产合计长期投资：长期股权投资 长期股权投资减值准备 长期债权投资 长期债权投资减值准备 长期投资合计固定资产：固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值

19、减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 在建工程减值准备 固定资产清理 固定资产合计无形资产及其他资产：无形资产 无形资产减值准备 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项资产总计*分公司*分公司*分公司*分公司*分公司合并合并抵消合并报表 借方贷方-负债和股东权益流动负债：短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 上级拨入资金 内部往来 流动负债合计长期负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计递延税项：递

20、延税款贷项 负债合计 少数股东权益股东权益：股本 已归还投资 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 其中：现金分配股利 股东权益合计 负债和股东权益总计项目原报汇总抵销本部*分公司*分公司*分公司汇总借方贷方一.主营业务收入-减:主营业务成本-主营业务税金及附加-二.主营业务利润-加:其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用-三.营业利润-加:投资收益-补贴收入-营业外收入-减:营业外支出-四.利润总额-减:所得税-减:少数股东本期损益-五.净利润-减：提取盈余公积-加：年初未分配利润-六、可供股东分配的净利润-减：现金股利-减：转增资本-七：年末未分配利润-母公司汇总报表子公司

21、子公司1子公司2子公司3子公司4子公司5子公司6-项目一.主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加二.主营业务利润 加:其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用三.营业利润 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出四.利润总额 减:所得税 减:少数股东本期损益五.净利润减：提取盈余公积加：年初未分配利润六、可供股东分配的净利润减：现金股利减：转增资本七：年末未分配利润子公司7子公司8子公司9子公司10子公司11子公司12子公司13-子公司项目一.主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加二.主营业务利润 加:其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用三.营业利润

22、加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出四.利润总额 减:所得税 减:少数股东本期损益五.净利润减：提取盈余公积加：年初未分配利润六、可供股东分配的净利润减：现金股利减：转增资本七：年末未分配利润合并合并抵销子公司14子公司15子公司16子公司17借方贷方-项目一.主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加二.主营业务利润 加:其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用三.营业利润 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出四.利润总额 减:所得税 减:少数股东本期损益五.净利润减：提取盈余公积加：年初未分配利润六、可供股东分配的净利润减：现金股利减：转增资本七：年末

23、未分配利润合并报表-项目一.主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加二.主营业务利润 加:其他业务利润 营业费用 管理费用 财务费用三.营业利润 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出四.利润总额 减:所得税 减:少数股东本期损益五.净利润减：提取盈余公积加：年初未分配利润六、可供股东分配的净利润减：现金股利减：转增资本七：年末未分配利润20XX年1-XX月20XX年度序号产品名称单位销售数量销售收入销售成本销售毛利毛利率销售数量单价金额单位成本金额单位毛利金额1型号XXX套2型号YYY套3型号ZZZ套A系系列列小小计计1型号AAA套2型号BBB套3型号CCC套4型号DD

24、D套套B系系列列小小计计1XXX套2YYY套3ZZZ套套XX系系列列小小计计1AAA2BBB3CCC4DDD.其其他他小小计计合合 计计2008年1-12月销售收入销售成本销售毛利毛利率销售数量单价金额单位成本金额单位毛利金额20XX年度序号产品名称单位1型号XXX套2型号YYY套3型号ZZZ套A系系列列小小计计1型号AAA套2型号BBB套3型号CCC套4型号DDD套套B系系列列小小计计1XXX套2YYY套3ZZZ套套XX系系列列小小计计1AAA2BBB3CCC4DDD.其其他他小小计计合合 计计20XX20XX年年度度月月累累计计生生产产成成本本表表产品单位完工数量单位产品成本构成（元）总制

25、造成本直接材料成本其其中中：外外购购零零部部件件直接人工成本制造费用单位制造成本1型号XXX套2型号YYY套3型号ZZZ套A A系系列列小小计计1型号AAA套2型号BBB套3型号CCC套4型号DDD套套B B系系列列小小计计1XXX套2YYY套3ZZZ套套XXXX系系列列小小计计1AAA2BBB3CCC4DDD.其其他他小小计计合合 计计应应收收款款项项（2009年年12月月31日日）单位：万元应收帐款预付货款其他应收款已提坏帐准备还需计提坏帐准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计应应收收款款项项（2010年年12月月31日日）单位：万元应收帐款预付货款其他应收款已提坏帐准备还需计提坏帐准备

26、1年以内1-2年2-3年3年以上合计应应收收款款项项（2011年年12月月31日日）单位：万元应收帐款预付货款其他应收款已提坏帐准备还需计提坏帐准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计存存货货状状况况表表（2009年年12月月31日日）单位：万元帐面余额已提减值准备还需计提减值准备金额质量状况描述原材料辅料低值易耗品半成品产成品在制品合计存存货货状状况况表表（2010年年12月月31日日）单位：万元帐面余额已提减值准备还需计提减值准备金额质量状况描述原材料辅料低值易耗品半成品产成品在制品合计存存货货状状况况表表（2011年年12月月31日日）单位：万元帐面余额已提减值准备还需计提减值准备金额质

27、量状况描述原材料辅料低值易耗品半成品产成品在制品合计在在建建工工程程（2011年年12月月31日日）单位：万元项目预计投资总额项目预计完成日期项目已投资额项目完成程度项目减值准备项目1项目2项目3合计固固定定资资产产（2011年年12月月31日日）单位：万元原值折旧年限年折旧率已提折旧净值已提减值准备还须提减值准备房屋机器设备运输工具电子设备合计长长期期投投资资（2011年年12月月31日日）单位：万元被投资单位名称原始投资金额持股比例投资收益调整减值准备长期投资净值备注小计债券投资小计合计银银行行借借款款（20112011年年1212月月3131日日）单位：万元银行名称金额借款日期借款期限备

28、注小计小计合计合计注：一年内到期的长期借款也在本表中列示，并在备注中说明。应应付付帐帐款款（2011年年12月月31日日）单位：万元单位名称金额百分比付款条件备注单位1材料款单位2单位3单位4单位5单位6单位7单位8单位9单位10其他合计00.00%注：本表填列供应比例最大的前十位供应商。应应交交税税金金单位：万元金额备注应交增值税应交营业税应交所得税.合计预预收收货货款款单位：万元金额备注客户1客户2客户3客户4客户5.其他合计注：本表填列前十位主要客户。其其他他应应付付款款单位：万元金额备注项目1项目2项目3项目4.其他合计注：本表填列该科目下的主要项目净净资资产产结结构构单位：万元金额股

29、权比例资本到位额备注实收资本其中：股东1股东2股东3股东4.资本公积其中：项目1项目2项目3项目4.未分配利润XXXXXX公公司司主主要要产产品品统统计计表表编制单位：序号产品（或生产线）名称产量单位XXXX年度XXXX年度设计生产能力实际产量产能利用率销量产销比率 设计生产能力实际产量产能利用率销量产销比率123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142434445464748XXXXXX公公司司主主要要产产品品统统计计表表编制单位：序号产品（或生产线）名称产量单位XXXX年度XXXX年度设计生产能力实际产量产能利用率销量产销比率 设计生产能力实际产量产能利用率销量产销比率XXXX年度设计生产能力实际产量产能利用率销量产销比率XXXXXX公公司司主主要要产产品品统统计计表表编制单位：序号123456789101112131415161718192021222324252627282930313233XXXXXX公公司司主主要要产产品品统统计计表表编制单位：序号343536373839404142434445464748XXXX年度设计生产能力实际产量产能利用率销量产销比率