财务部财年规划课件.ppt

1、财务部财务部20012001财年规划财年规划1宗旨宗旨 为公司进行财务管理，向为公司进行财务管理，向部门和员工提供服务，促进公部门和员工提供服务，促进公司价值的提升。司价值的提升。2职责职责 组织制定集团财务战略，促进实现财务目标组织制定集团财务战略，促进实现财务目标 制定财务管理与核算模式，适应业务发展需要制定财务管理与核算模式，适应业务发展需要 负责财务结算与核算，提供财务报告负责财务结算与核算，提供财务报告 制定并实施集团税务计划制定并实施集团税务计划,保证税负最小保证税负最小 优化财务结构，运作资金，降低风险，提高资本效率优化财务结构，运作资金，降低风险，提高资本效率 开展财务知识培训

2、，提高全员财务素质开展财务知识培训，提高全员财务素质3目标目标费用目标费用目标财务系统费用财务系统费用:3258.9:3258.9万元万元 费用率：费用率：0.118%0.118%20012001财年部门费用财年部门费用:1445.7:1445.7万元万元 部门费用率部门费用率 0.052%0.052%(去年：去年：0.054%0.054%）4目标目标业务目标业务目标公司的损益预算重要项目准确率达到公司的损益预算重要项目准确率达到90%90%集团所得税水平低于集团所得税水平低于 3%3%建立资本回报率评价模型建立资本回报率评价模型（如集团资金流、财务成本、投资回报等）（如集团资金流、财务成本、

3、投资回报等）财产险费率降低财产险费率降低20%20%；运输险费率降低；运输险费率降低50%50%ERPERP全部上线之后全部上线之后,每月每月5 5日出具各事业部损益表日出具各事业部损益表 (去去年：每月年：每月1111日）日）5目标目标客户满意度目标客户满意度目标 客户满意度每季度不低于客户满意度每季度不低于4 4分分 0000财年财年3.823.82，0101财年提升财年提升5%5%，达到，达到4 4分分 （权重：总裁室40%，总经理30%，员工30%）6目标目标关键能力目标关键能力目标集团财务规划运作能力集团财务规划运作能力1 1、制定、制定0202财年财务规划（公司及业务群的财务目标）

4、财年财务规划（公司及业务群的财务目标）2 2、对金融、保险、税务、政策法规的准确把握、适时应变、对金融、保险、税务、政策法规的准确把握、适时应变3 3、建立预测预警机制、建立预测预警机制专业支持管理监控能力专业支持管理监控能力1 1、每个季度至少要解决一个较大的专业支持需求、每个季度至少要解决一个较大的专业支持需求2 2、财务分析评价指标方案达到完善、财务分析评价指标方案达到完善3 3、完善、完善5 5个重要的财务控制制度个重要的财务控制制度流程设计优化实施能力流程设计优化实施能力1 1、0202财年内完成财年内完成ERPERP财务系统的推广与优化财务系统的推广与优化2 2、完成适应新业务、多

5、核算模式的系统与业务流程设计、完成适应新业务、多核算模式的系统与业务流程设计7讨论讨论81.1 1.1 内部需求内部需求-公司决策层公司决策层2 2、我们提供的支持与服务、我们提供的支持与服务1 1、需求、需求 对公司决策提供信息支持与专业建议对公司决策提供信息支持与专业建议 贯彻执行公司的决策并反馈贯彻执行公司的决策并反馈 协助公司制定财务规划，确定财务目标，促进目标实现协助公司制定财务规划，确定财务目标，促进目标实现 提供财务报告与动态信息提供财务报告与动态信息 建立预测预警机制建立预测预警机制 制定相关政策和管理规定，实施财务管理制定相关政策和管理规定，实施财务管理 把握政府政策、规避财

6、务风险把握政府政策、规避财务风险92 2、我们提供的支持与服务、我们提供的支持与服务1 1、需求、需求 各事业部运作的足够的资金各事业部运作的足够的资金 个性化的核算需个性化的核算需求求 财务信息财务信息 业务运作过程中的财务规范和方法的指导业务运作过程中的财务规范和方法的指导 预算编制支持与指导预算编制支持与指导 对经营分析的支持与指导对经营分析的支持与指导 人员需求与培训需求人员需求与培训需求 通过财务手段满足各事业部运作和发展通过财务手段满足各事业部运作和发展 满足个性化的需求，提供解决方案满足个性化的需求，提供解决方案 及时提供准确的财务信息及时提供准确的财务信息 制订或协助制订相关的

7、财务管理规定制订或协助制订相关的财务管理规定 提供预算编制原则、依据、模板和指导书，并提供培训提供预算编制原则、依据、模板和指导书，并提供培训 提供经营分析方法培训和基础模板，组织定期研讨与经验交流提供经营分析方法培训和基础模板，组织定期研讨与经验交流 财务经营分析人员的合理配备与培养财务经营分析人员的合理配备与培养 面向部门管理层的财务管理知识培训面向部门管理层的财务管理知识培训1.1 1.1 内部需求内部需求-部门部门 102 2、我们提供的支持与服务、我们提供的支持与服务1 1、需求、需求 共同商讨应收帐管理的流程共同商讨应收帐管理的流程 信用总规模信用总规模 推进金融机构的电子结算进程

8、推进金融机构的电子结算进程 运输保险的统一管理及出险后的及时理赔运输保险的统一管理及出险后的及时理赔 选择结算方式上提供专业支持选择结算方式上提供专业支持 参与流程制定，提供财务专业建议参与流程制定，提供财务专业建议 提供运输保险的相关支持，力争最优惠的政策提供运输保险的相关支持，力争最优惠的政策 商讨并制定采购及销售环节的资金控制及管理办法商讨并制定采购及销售环节的资金控制及管理办法 推动银行提供适应新需求的解决方案推动银行提供适应新需求的解决方案1.1 1.1 内部需求内部需求-销售商务部、采购商务部销售商务部、采购商务部112 2、我们提供的支持与服务、我们提供的支持与服务1 1、需求、

9、需求 方便快捷的结算方便快捷的结算 规章、流程简捷易懂、便于操作规章、流程简捷易懂、便于操作 了解财务规定、流程了解财务规定、流程 了解财务知识了解财务知识 多方式的结算服务：信箱制报销、网上报销手段、前台优质服多方式的结算服务：信箱制报销、网上报销手段、前台优质服 务、快速的现金支取手段务、快速的现金支取手段 财务培训：新员工的入职培训、员工操作指南、网络自助培训财务培训：新员工的入职培训、员工操作指南、网络自助培训 专项培训专项培训 简便易行的签批手续和制度简便易行的签批手续和制度1.1 1.1 内部需求内部需求-员工员工 122 2、我们提供的支持与服务、我们提供的支持与服务1 1、需求

10、、需求 对公司的资金需求对公司的资金需求 对公司的经济担保需求对公司的经济担保需求 专业人员的需求专业人员的需求 专业解决方案的需求专业解决方案的需求 信息技术手段的需求信息技术手段的需求 政府关系的资源共享与渠道的使用需求政府关系的资源共享与渠道的使用需求 在风险控制范围内，提供必要的担保在风险控制范围内，提供必要的担保 提供渠道和咨询服务提供渠道和咨询服务 提供必要的专业人员支持提供必要的专业人员支持 输出输出aaaa成熟的财务管理经验成熟的财务管理经验 参与设计合资公司财务专业流程和解决方案参与设计合资公司财务专业流程和解决方案1.1 1.1 内部需求内部需求-合资公司合资公司131.2

11、1.2外部客户的需求外部客户的需求保险公司、银行系统保险公司、银行系统政府管理部门政府管理部门具体需求具体需求 利益需求利益需求 合作需求合作需求客户细分客户细分 遵纪守法遵纪守法 提供规定的合法信息提供规定的合法信息 配合检查配合检查提供的支持提供的支持与服务与服务 及时纳税及时纳税 营造良好的合作氛围、及营造良好的合作氛围、及 时提供财务报表和帐目时提供财务报表和帐目 真诚合作，利益共享真诚合作，利益共享 寻求双赢的合作方式寻求双赢的合作方式141.3 1.3 与财务部相关的外部环境变化与财务部相关的外部环境变化结论结论机会：机会：充分利用国家和地区的优惠税收政策，保充分利用国家和地区的优

12、惠税收政策，保证利润最大化；证利润最大化；增大策略投资的机会，降低投资成本；增大策略投资的机会，降低投资成本；能够为公司争取金融、保险的最优惠政策能够为公司争取金融、保险的最优惠政策威胁：威胁：利息收入降低或利息成本增高；利息收入降低或利息成本增高；增加了税务安排的风险增加了税务安排的风险影响财务利润影响财务利润1、国家和地区对高新技术企业及外国家和地区对高新技术企业及外 商投资企业的扶持政策商投资企业的扶持政策2 2、国家加大经济整顿力度，规范运、国家加大经济整顿力度，规范运 作秩序作秩序3 3、金融、保险行业转型，形成了竞、金融、保险行业转型，形成了竞 争态势争态势4 4、金融市场的波动和

13、不稳定，税务、金融市场的波动和不稳定，税务 政策的不断变化政策的不断变化5 5、香港新出台对无形资产的会计、香港新出台对无形资产的会计 准则准则152.2.内部环境分析内部环境分析关键能力关键能力评价评价说明说明（说明为什么如此评价）（说明为什么如此评价）缺乏集团级财务规划经验缺乏集团级财务规划经验独立承担法人公司运作时间短独立承担法人公司运作时间短集团资金运作尚待加强集团资金运作尚待加强积累了一定的税务筹划与实施经验积累了一定的税务筹划与实施经验集团财务规划运作能力集团财务规划运作能力162.2.内部环境分析内部环境分析关键能力关键能力评价评价说明说明（说明为什么如此评价）（说明为什么如此评

14、价）提供财务解决方案的能力和专提供财务解决方案的能力和专业化水准较高业化水准较高财务预算制定能力较强，财务财务预算制定能力较强，财务目标考核机制相对完善目标考核机制相对完善财务控制制度相对完善，控制财务控制制度相对完善，控制力度较强力度较强没有成型的沟通渠道和机制，没有成型的沟通渠道和机制，缺乏主动沟通的意识缺乏主动沟通的意识专业支持管理监控能力专业支持管理监控能力172.2.内部环境分析内部环境分析关键能力关键能力评价评价说明说明（说明为什么如此评价）（说明为什么如此评价）具备国际先进的财务系统具备国际先进的财务系统核心业务流程相对完备核心业务流程相对完备积累了积累了ERPERP、网上报销系

15、统的上网上报销系统的上线实施经验线实施经验对整体流程的系统规划能力有对整体流程的系统规划能力有待加强待加强项目核算、专项费用分摊的工项目核算、专项费用分摊的工作流程不够清晰作流程不够清晰流程设计优化实施能力流程设计优化实施能力183.1 3.1 自身自身SWOTSWOT分析分析StrengthOpportunityWeaknessThreat内部分析内部分析不利影响不利影响S1:S1:拥有一支财务专业素质较高的队伍拥有一支财务专业素质较高的队伍S2S2：初步搭建了国际化的先进的财务信息初步搭建了国际化的先进的财务信息 系统系统S3S3：初步形成了财务内部控制体系；建立初步形成了财务内部控制体系

16、；建立 财务目标考核机制财务目标考核机制S4S4：核心业务流程相对完备核心业务流程相对完备S5S5：与政府及金融机构建立了较好的关系与政府及金融机构建立了较好的关系W1W1：集团公司财务规划能力较弱集团公司财务规划能力较弱W2W2：集团税务筹划能力不足集团税务筹划能力不足W3W3：资金运作能力投入产出评价能力较弱资金运作能力投入产出评价能力较弱W4W4：对合资公司的监控力度较弱对合资公司的监控力度较弱W5W5：面向员工的服务手段单一面向员工的服务手段单一O1O1：集团战略调整赋予财务更高的使命集团战略调整赋予财务更高的使命O2O2：公司各层对财务管理的迫切需求和公司各层对财务管理的迫切需求和

17、高度重视高度重视O3O3：政府对高新技术企业及外商投资企政府对高新技术企业及外商投资企 业的扶持政策业的扶持政策O4O4：国家加大经济整顿力度，规范经济国家加大经济整顿力度，规范经济 秩序秩序O5O5：金融、保险行业转型，形成了竞争金融、保险行业转型，形成了竞争 态势态势T1:T1:地方政府对地方政府对aaaa期望过大期望过大T2T2：aaaa（北京）的税收优惠幅度降低北京）的税收优惠幅度降低T3T3：国家可能加大地税管理力度国家可能加大地税管理力度T4T4：财务信息的安全和保密财务信息的安全和保密T5T5：骨干员工的稳定骨干员工的稳定T6T6：金融市场波动和不稳定金融市场波动和不稳定T7T7

18、：税务政策变化税务政策变化外部分析外部分析有利影响有利影响19挑挑 战战对对 策策注：所有SWOT分析中“劣势”和“威胁”结论都应有相应对策；3.2 3.2 面对的主要挑战面对的主要挑战集团财务统筹管理集团财务统筹管理 进行外部专业咨询进行外部专业咨询 做好集团财务规划做好集团财务规划 制定统一的财务会计政策制定统一的财务会计政策 加强信息系统建设和实施加强信息系统建设和实施 健全内部检查监督机制健全内部检查监督机制 强化中央的专业管理能力强化中央的专业管理能力 优化事业部体制的财务管理模式优化事业部体制的财务管理模式20注：所有SWOT分析中“劣势”和“威胁”结论都应有相应对策；3.2 3.

19、2 面对的主要挑战面对的主要挑战规避税务风险规避税务风险保证税负最小保证税负最小 设置专岗设置专岗 与咨询公司合作，寻求专业指导与咨询公司合作，寻求专业指导 建立畅通的信息渠道，积极应变建立畅通的信息渠道，积极应变 与业务部门密切配合，做好相关规范与业务部门密切配合，做好相关规范 加大发票的审查与管理力度加大发票的审查与管理力度 统一制定税务筹划方案，落实实施统一制定税务筹划方案，落实实施 调动内外资源，做好政府公关调动内外资源，做好政府公关挑挑 战战对对 策策21注：所有SWOT分析中“劣势”和“威胁”结论都应有相应对策；3.2 3.2 面对的主要挑战面对的主要挑战财务目标控制财务目标控制和

20、投入产出评价和投入产出评价 优化事业部体制的财务管理模式优化事业部体制的财务管理模式 建立适合多业务特点的清晰的核算架建立适合多业务特点的清晰的核算架构构 完善考核体系完善考核体系 借鉴先进经验，分析历史数据，建立借鉴先进经验，分析历史数据，建立评评 价模型价模型挑挑 战战对对 策策22注：所有SWOT分析中“劣势”和“威胁”结论都应有相应对策；3.2 3.2 面对的主要挑战面对的主要挑战对合资公司的财务监控对合资公司的财务监控 组建专职的财务管理监控队伍组建专职的财务管理监控队伍 准确把握公司投资意向，确定管准确把握公司投资意向，确定管理理 原则原则 规范财务信息的报告流程，定期规范财务信息

21、的报告流程，定期实实 施财务检查施财务检查 明晰对合资公司财务负责人的管明晰对合资公司财务负责人的管理理 权限权限 加强与策略投资部的合作加强与策略投资部的合作挑挑 战战对对 策策234.4.财务部策略综述财务部策略综述策略二：加强资金和税务成本控制，发挥财务增值作用策略二：加强资金和税务成本控制，发挥财务增值作用 （W2-3W2-3、O3O3、T1-3T1-3、T6T6、T7T7）策略一：统筹规划，协同配合，提高集团整体效应策略一：统筹规划，协同配合，提高集团整体效应 （S5S5、W1W1、W4W4、O1O1、T1T1）策略三：重点完善核算体系、考核评价体系、内部控制体策略三：重点完善核算体

22、系、考核评价体系、内部控制体 系，做好服务与管理系，做好服务与管理 （S3S3、W3-4W3-4）策略五：设计行政和技术两条发展线路，重点培养和引策略五：设计行政和技术两条发展线路，重点培养和引 进高级专业人才进高级专业人才（S1S1、T5T5）策略四：充分利用信息技术手段，不断优化业务流程，策略四：充分利用信息技术手段，不断优化业务流程，提高工作效率提高工作效率（S2S2、S4S4、W5W5、T4T4）244.1 4.1 策略一：统筹规划，协同配合，提高集团整体运作效益策略一：统筹规划，协同配合，提高集团整体运作效益原因原因举措（如何实现）举措（如何实现）具体实施步骤具体实施步骤 开展对集团

23、财务工作的研讨与开展对集团财务工作的研讨与总结，提高站位总结，提高站位全面规划年度集团财务工作全面规划年度集团财务工作快速切入上市公司财务运作快速切入上市公司财务运作成立公司财经工作组，定期沟成立公司财经工作组，定期沟通与研讨通与研讨与业务部门确定相关财务工作与业务部门确定相关财务工作职责，完善沟通反馈渠道职责，完善沟通反馈渠道与有关部门共同合作，开展业与有关部门共同合作，开展业务诊断务诊断提高区域财务管理人员的站位提高区域财务管理人员的站位Q1Q1：1 1、Q1Q1组织集团财务工作总结研讨会组织集团财务工作总结研讨会2 2、4 4月完成公司全面预算月完成公司全面预算3 3、Q1Q1全面接手上

24、市公司财务信息披露全面接手上市公司财务信息披露 工作工作4 4、Q1Q1研讨成立财经小组的必要性和可行研讨成立财经小组的必要性和可行 性；性；Q2Q2正式成立正式成立5 5、Q1Q1开始建立与业务部门高层领导的沟开始建立与业务部门高层领导的沟 通机制通机制Q2-Q4Q2-Q41 1、Q2Q2总结总结0101财年规划经验，财年规划经验，Q3Q3制定制定0202财财 年规划框架结构年规划框架结构 Q4Q4完成完成0202财年集团财年集团 财务规划财务规划2 2、Q2-Q4Q2-Q4每季度至少完成一项业务每季度至少完成一项业务 诊断诊断依据：依据：O1O1：集团战略调整赋予财务集团战略调整赋予财务

25、更高的使命更高的使命W1W1：集团公司财务规划能力集团公司财务规划能力 较弱较弱W4W4：对合资公司的监控力度较对合资公司的监控力度较 弱弱S5S5：与政府及金融机构建立了与政府及金融机构建立了 较好的关系较好的关系T1:T1:地方政府对地方政府对aaaa期望过大期望过大 面对多法人、多平台、多面对多法人、多平台、多 业务的运作缺乏经验业务的运作缺乏经验254.14.1策略二：加强资金和税务成本控制，发挥财务增值作用策略二：加强资金和税务成本控制，发挥财务增值作用原因原因举措（如何实现）举措（如何实现）具体实施步骤具体实施步骤设置专职税务、资金管理岗设置专职税务、资金管理岗位位制定集团税务筹划

26、方案并推制定集团税务筹划方案并推进实施进实施加大汇率风险的管理加大汇率风险的管理加大在途资金管理加大在途资金管理提高资金计划准确率，规划提高资金计划准确率，规划投资回报率投资回报率利用内外资源，做好政府公利用内外资源，做好政府公关关推进与银行电子数据的对接推进与银行电子数据的对接Q1Q1：1 1、4 4月月人员到位，确定全年的筹划方人员到位，确定全年的筹划方 案；案；Q3Q3确定确定0202年的筹划方案年的筹划方案 2 2、Q1Q1修订与完善集团资金管理制度修订与完善集团资金管理制度3 3、Q1Q1拿出规避汇率风险的实施办法拿出规避汇率风险的实施办法4 4、Q1Q1完成需求整理，锁定银行，进完

27、成需求整理，锁定银行，进 行银行组合服务探讨行银行组合服务探讨Q2Q2：1 1、拿出对外投资回报率的指标，、拿出对外投资回报率的指标，2 2、Q2-Q4Q2-Q4加强调控和管理，每月进行加强调控和管理，每月进行 资金状况和使用效果分析资金状况和使用效果分析Q3Q3：拿出内部评价指标拿出内部评价指标依据：依据：W2W2：集团税务筹划能力不足集团税务筹划能力不足W3W3：资金运作能力能力较弱资金运作能力能力较弱T1:T1:地方政府对地方政府对aaaa期望过大期望过大T2T2：aaaa（北京）的税收优惠北京）的税收优惠 幅度降低幅度降低T3T3：国家可能加大地税管理国家可能加大地税管理 力度力度T6

28、T6：金融市场波动和不稳定金融市场波动和不稳定T7T7：税务政策变化税务政策变化O3O3：政府对高新技术企业及政府对高新技术企业及 外商投资企业的扶持政外商投资企业的扶持政 策策264.1 4.1 策略三策略三 ：重点完善核算体系、考核评价体系、内部控重点完善核算体系、考核评价体系、内部控 制体系，做好服务与管理制体系，做好服务与管理原因原因举措（如何实现）举措（如何实现）具体实施步骤具体实施步骤依据：依据：W3W3：投入产出评价能力较弱投入产出评价能力较弱W4W4：对合资公司的监控力度对合资公司的监控力度 较弱较弱S3S3：初步形成了财务内部控初步形成了财务内部控 制体系；建立财务目标制体系

29、；建立财务目标 考核机制考核机制确立适应多业务特点，满足对确立适应多业务特点，满足对 业务群管理需要的清晰的核业务群管理需要的清晰的核 算架构算架构规范费用分摊的原则和方法，规范费用分摊的原则和方法，总结优化以往的考核指标体系，总结优化以往的考核指标体系，确立体现管理导向的考核方案确立体现管理导向的考核方案完善分析评价指标体系，制定完善分析评价指标体系，制定 评价标准，建立投入产出评价评价标准，建立投入产出评价 模型模型建立以签字权限为核心的公司建立以签字权限为核心的公司 财务控制制度财务控制制度建立建立TEAMWORKTEAMWORK工作方式工作方式规范制度的制订方法，注重审批规范制度的制订

30、方法，注重审批 方法和控制点方法和控制点Q1Q1：1 1、Q1Q1完善系统集成、项目管理、服完善系统集成、项目管理、服 务等新业务的核算体系务等新业务的核算体系2 2、Q1Q1确定确定0101财年公司整体考核方案财年公司整体考核方案 的财务部分的财务部分3 3、4 4月全面完成签字权限工作月全面完成签字权限工作4 4、Q1Q1制定经济合同的管理流程，拟制定经济合同的管理流程，拟 订签字权限订签字权限Q2Q2：出台集团财务指标分析评价体系出台集团财务指标分析评价体系Q3Q3：建立重大项目的财务投入产出评价模型建立重大项目的财务投入产出评价模型274.1 4.1 策略四：充分利用信息技术手段，不断

31、优化业务流程，策略四：充分利用信息技术手段，不断优化业务流程，提高工作效率提高工作效率原因原因举措（如何实现）举措（如何实现）具体实施步骤具体实施步骤依据：依据：S2S2：初步搭建了国际化的先初步搭建了国际化的先 进的财务信息系统进的财务信息系统S4S4：核心业务流程相对完备核心业务流程相对完备W5W5：面向员工的服务手段单面向员工的服务手段单 一一T4T4：财务信息的安全和保密财务信息的安全和保密规划信息系统，并推进实施规划信息系统，并推进实施通过梳理业务流程，促进流程通过梳理业务流程，促进流程 优化优化ERPERP系统在全集团范围内推广系统在全集团范围内推广R/3R/3系统的功能增强和优化

32、系统的功能增强和优化网上报销的推广和优化网上报销的推广和优化完善决策支持系统完善决策支持系统Q1Q1：1 1、4-54-5月初月初完成财务链信息化需求整理与规划完成财务链信息化需求整理与规划2 2、Q1Q1制定全年信息化推进与流程优化步骤制定全年信息化推进与流程优化步骤3 3、中南区、中南区、QDIQDI、财年调整财年调整4 4月月1 1日完成日完成4 4、香港项目、香港项目R/3R/3上线，合并报表模块上线，合并报表模块Q1Q1完成完成5 5、预算功能的使用在、预算功能的使用在6 6月前完成；月前完成；6 6、4 4月京区网上报销全面上线月京区网上报销全面上线7 7、4 4月销售支持系统正式

33、启用月销售支持系统正式启用Q2-Q4Q2-Q4：1 1、Q2Q2网上报销大区全面上线；网上报销大区全面上线；2 2、Q2Q2起开始论证网上报销二期开发工程，起开始论证网上报销二期开发工程，Q3-Q4Q3-Q4完成二期的开发和测试工作完成二期的开发和测试工作3 3、获利能力分析、资金管理、项目管理在、获利能力分析、资金管理、项目管理在 Q2-Q4Q2-Q4逐步完成逐步完成4 4、Q3-Q4Q3-Q4进行系统优化进行系统优化5 5、Q2-Q4Q2-Q4完成数据整理和结构完善，年内正式完成数据整理和结构完善，年内正式 启用启用“决策支持系统决策支持系统”284.1 4.1 策略五：设计行政和技术两条

34、发展线路，重点培养策略五：设计行政和技术两条发展线路，重点培养 和引进高级专业人才和引进高级专业人才原因原因举措（如何实现）举措（如何实现）具体实施步骤具体实施步骤依据：依据：S1:S1:拥有一支财务专业素拥有一支财务专业素 质较高的队伍质较高的队伍T5T5：骨干员工的稳定骨干员工的稳定建立适合管理人才、技术人才建立适合管理人才、技术人才发展的机制发展的机制开发系统的有针对性的培训课开发系统的有针对性的培训课程程提供海外学习和工作的机会，提供海外学习和工作的机会，培养国际化人才培养国际化人才对特殊的高级财务人才制定特对特殊的高级财务人才制定特殊吸引政策殊吸引政策建立部门内人才流动机制建立部门内

35、人才流动机制加强对区域财务人员的培养加强对区域财务人员的培养Q1Q1：1 1、制定出三年内各年的人才结构比例制定出三年内各年的人才结构比例 和人才培养战略和人才培养战略2 2、确定培训课程开发的架构、确定培训课程开发的架构3 3、完成一项培训课程的开发、完成一项培训课程的开发Q2Q2：1 1、派出派出1-21-2名员工到海外学习和工作名员工到海外学习和工作2 2、与国际大公司或国内知名企业、与国际大公司或国内知名企业 （INTELINTEL、海尔）进行交流、拓宽海尔）进行交流、拓宽 视野视野Q3-Q4Q3-Q4：1 1、有针对性的实施部门内轮岗、有针对性的实施部门内轮岗2 2、针对、针对Q1Q

36、1的计划进行实施的计划进行实施3 3、建立培训资源信息库，培养内部、建立培训资源信息库，培养内部 专业讲师队伍专业讲师队伍29风险来源风险来源主要风险主要风险降低风险的举措降低风险的举措4.3 4.3 财务部财务部规划实施的主要风险规划实施的主要风险税务政策的不断变化税务政策的不断变化 外部代开、虚开增值税防不胜防外部代开、虚开增值税防不胜防目前分税方式给京区带来税务压目前分税方式给京区带来税务压力力惠阳当地政府对惠阳当地政府对aaaa的期望过大的期望过大个别法人公司经营运作模式与政个别法人公司经营运作模式与政府认定的资格不够吻合府认定的资格不够吻合政策的复杂性与滞后发布对整体政策的复杂性与滞

37、后发布对整体安排利润目标产生影响安排利润目标产生影响国家对新兴业务的政策尚不明确国家对新兴业务的政策尚不明确政策风险政策风险税务安全税务安全风险风险 加强与政府的协商、沟通，了解更多加强与政府的协商、沟通，了解更多政策信息，研究政策动态，制定政策政策信息，研究政策动态，制定政策预案，降低风险系数预案，降低风险系数争取地方政府的优惠政策争取地方政府的优惠政策与咨询公司合作，寻求专业指导与咨询公司合作，寻求专业指导加强防范意识，制定资质审查流程加强防范意识，制定资质审查流程充分利用现有的优惠政策，同时积极充分利用现有的优惠政策，同时积极创造新的优惠环境创造新的优惠环境筹划集团整体税务方案，并稳步实

38、施筹划集团整体税务方案，并稳步实施制定惠阳地区整体方案制定惠阳地区整体方案加大与地方政府的沟通，取得支持与加大与地方政府的沟通，取得支持与谅解谅解30风险来源风险来源主要风险主要风险降低风险的举措降低风险的举措4.3 4.3 财务部财务部规划实施的主要风险规划实施的主要风险金融市场波动和不稳定金融市场波动和不稳定电子支付加大了资金安全控电子支付加大了资金安全控制的难度制的难度长期投资安全与回报的风险长期投资安全与回报的风险规范化管理是否全面到位规范化管理是否全面到位财务控制风险财务控制风险加强研究和关注加强研究和关注确定控制流程，规范用户权限，适时检查确定控制流程，规范用户权限，适时检查参与项

39、目评估，定期检查和派出人员双重措施参与项目评估，定期检查和派出人员双重措施对重大财务支出抓准事前控制点对重大财务支出抓准事前控制点，规范权，规范权限并加大检查力度限并加大检查力度梳理重要业务流程，降低运作风险梳理重要业务流程，降低运作风险需要需要 MIS MIS 综合规划信息安全综合规划信息安全对财务信息加强备份、存档对财务信息加强备份、存档建议公司统一梳理并优化业务建议公司统一梳理并优化业务流程和信息系统流程和信息系统信息系统的安全性、稳定性信息系统的安全性、稳定性对外界网络基础设施的依赖性对外界网络基础设施的依赖性未来系统的高度集成影响运作效未来系统的高度集成影响运作效率率信息系统风险信息

40、系统风险315.5.推行计划推行计划-全年十件大事全年十件大事1 1、公司年度财务规划及预算公司年度财务规划及预算2 2、确定适应多业务特点的核算模式、确定适应多业务特点的核算模式，实施财年转换，实施财年转换3 3、税务筹划与实施、税务筹划与实施4 4、资金运作，资产保全和增值、资金运作，资产保全和增值5 5、完善财务控制体系，实施检查、完善财务控制体系，实施检查6 6、完善考核、评价指标体系（业务群、重要项目等的评价模型）、完善考核、评价指标体系（业务群、重要项目等的评价模型）7 7、配合完成、配合完成LDCLDC上市，如期发布公司业绩上市，如期发布公司业绩8 8、加强海外管理，强化对合资公

41、司的监控、加强海外管理，强化对合资公司的监控9 9、推广优化、推广优化R/3R/3系统，实施网上报销系统，实施网上报销1010、集团财务管理系列培训（员工、采购专员、管理人员）、集团财务管理系列培训（员工、采购专员、管理人员）32讨论讨论336.1 6.1 人员编制人员编制 0000财年人员编制：财年人员编制：173173人人+8+8人（工人岗）人（工人岗）=181=181人人 01 01财年人员编制：财年人员编制：190190人人+8+8人（工人岗）人（工人岗）=198=198人人 增长：增长：1717人；增长率：人；增长率：9.8%9.8%34总经理室总经理室事业部事业部北京会计处北京会计

42、处上海财务处上海财务处西南财务处西南财务处深圳财务处深圳财务处香港财务处香港财务处惠阳财务处惠阳财务处东北财务处东北财务处西北财务处西北财务处内内控控管管理理处处财财务务信信息息处处系系统统建建设设处处预预算算管管理理处处调频会计处调频会计处6.1 6.1 组织结构及财务系统总编制组织结构及财务系统总编制资资金金司司库库处处总编制：总编制：198198人人+23+23人人6 6人人+2+2人人1111人人6 6人人9 9人人1212人人1616人人4141人人1010人人8 8人人1212人人5 5人人2222人人5 5人人1212人人4 4人人业务部门业务部门华中财务处华中财务处欧洲财务欧洲

43、财务美洲财务美洲财务4 4人人3 3人人1 1人人会会计计税税务务处处9 9人人业务部门业务部门2323人人35讨论讨论366.2 6.2 组织建设组织建设建班子建班子带队伍带队伍目标目标主要措施主要措施专业化专业化拼搏进取拼搏进取提倡创新提倡创新做好两级班子建设，特别做好两级班子建设，特别是处级经理应真正发挥管是处级经理应真正发挥管理作用理作用干部队伍团结协作，优势干部队伍团结协作，优势互补互补 优化结构，激发活力优化结构，激发活力坚持例会，横纵畅通坚持例会，横纵畅通推进务虚，适时交流推进务虚，适时交流提升能力，勇于创新提升能力，勇于创新明确职责，严格考核明确职责，严格考核加强企业文化宣贯加

44、强企业文化宣贯组织丰富多彩的部门活动组织丰富多彩的部门活动合理的内部轮岗机制合理的内部轮岗机制职务、职称晋升机制职务、职称晋升机制多种形式的激励措施多种形式的激励措施37已有流程已有流程待完善流程待完善流程拟建流程拟建流程合并报表编制流程合并报表编制流程财务系统实施流程财务系统实施流程资金调度管理流程资金调度管理流程企业年检工作流程企业年检工作流程法人设立撤消流程法人设立撤消流程会计结算工作流程会计结算工作流程会计核算工作流程会计核算工作流程月末结帐操作流程月末结帐操作流程会计档案管理流程会计档案管理流程公司经营分析流程公司经营分析流程公司预算编制流程公司预算编制流程财务系统维护流程财务系统维

45、护流程保险索赔工作流程保险索赔工作流程财务信息披露流程财务信息披露流程税务筹划实施流程税务筹划实施流程财务信息统计流程财务信息统计流程会计工作检查流程会计工作检查流程公司预算管理流程公司预算管理流程公司经营分析流程公司经营分析流程法人设立撤消流程法人设立撤消流程资产管理监控流程资产管理监控流程6.2 6.2 业务核心流程业务核心流程符合上市法规流程符合上市法规流程信息安全管理流程信息安全管理流程对外投资管理流程对外投资管理流程紧急事件处理流程紧急事件处理流程内部稽核工作流程内部稽核工作流程业务需求解决流程业务需求解决流程费用监控管理流程费用监控管理流程部内组织工作流程部内组织工作流程投诉处理工

46、作流程投诉处理工作流程38主主 要要 措措 施施目目 标标学习和不断总结以往矩阵式管理经验学习和不断总结以往矩阵式管理经验 接受矩阵式管理接受矩阵式管理 大胆实施矩阵式管理大胆实施矩阵式管理 管理和文化并重管理和文化并重分析矩阵管理关键环节，规划岗位分析矩阵管理关键环节，规划岗位与部门友好沟通，明晰与各部门对财务人员的管与部门友好沟通，明晰与各部门对财务人员的管理职责和权限，制定考核内容、方法和权重理职责和权限，制定考核内容、方法和权重建立清晰的汇报流程建立清晰的汇报流程建立沟通机制建立沟通机制配备对业务及大区进行业务管理的财务部总经理配备对业务及大区进行业务管理的财务部总经理室成员室成员6.

47、3 6.3 推广矩阵管理举措推广矩阵管理举措 规范管理权限规范管理权限，明确汇报关系明确汇报关系 制定适合财务制定适合财务链链 的矩阵管理考的矩阵管理考 核方式核方式396.4 6.4 资源需求资源需求资源需求资源需求部门部门1 1、方向性指导、方向性指导2 2、必要的决策信息输入、必要的决策信息输入3 3、必要的资源支持、必要的资源支持总总 裁裁 室室业务部门业务部门职能部门职能部门1 1、支持财务部矩阵式管理、支持财务部矩阵式管理2 2、及时传递与财务相关的重要信息、及时传递与财务相关的重要信息3 3、配合实施公司财务运作方案、配合实施公司财务运作方案4 4、区域做好政府公关、区域做好政府

48、公关1 1、提供专业化的支持和服务、提供专业化的支持和服务2 2、企业传讯部的信息、企业传讯部的信息3 3、财务信息化建设的资源保障、财务信息化建设的资源保障1 1、各部门、各部门2 2、传讯部、传讯部3 3、信息化推进部、信息化推进部总裁室总裁室1 1、业务群、业务群2 2、区域、区域407.7.主要主要预算指标预算指标专项支出费用（公司）：1、永道审计费：300万 2、网上报销：50万 项项 目目2K01财年2K01财年2K财年2K财年增长率增长率A类费用A类费用152.25104.22104.2246%46%人力资源费用人力资源费用951.75951.75554.46554.4672%7

49、2%办公位费办公位费341.72341.72254.06254.0635%35%合计合计1445.721445.72912.74912.7458%58%人均费用人均费用13.2613.2610.4910.4926%26%费用率费用率0.052%0.052%0.054%0.054%-0.002%-0.002%金额单位：万元金额单位：万元41425.5.推行计划一：公司年度财务规划及预算推行计划一：公司年度财务规划及预算Q1Q1：4 4月完成总体规划月完成总体规划4 4月月1515日完成日完成0101财年整体预算财年整体预算Q2Q2：1010月完成半年预算调整月完成半年预算调整1212月启动月启动

50、0202财年财务目标规划财年财务目标规划Q4Q4：0202年年2-32-3月完成月完成0202财年的集团财务规划财年的集团财务规划Q4Q4基本完成基本完成0202财年预算编制财年预算编制435.5.推行计划二：确定适应多业务特点的核算推行计划二：确定适应多业务特点的核算 模式，实施财年转换模式，实施财年转换0000财年财年Q4-Q1Q4-Q1：3 3月月-4-4月搭建总体核算架构并完成财务的财年转换月搭建总体核算架构并完成财务的财年转换Q1-Q2Q1-Q2：建立系统集成和项目管理的核算模式建立系统集成和项目管理的核算模式Q2-Q3Q2-Q3：重点优化技服业务的核算模式重点优化技服业务的核算模式