最新流程格式-NoSlideTitle课件.ppt

1、2.销售流程/回空瓶流程3.计划流程4.采购流程5.生产流程6.库存管理流程7.财务业务流程7.1 应收帐款/暂收款项流程7.2 应付帐款流程7.3 固定资产流程7.31 总帐流程华润雪花啤酒(江苏)有限公司MFG/PRO系统业务流程1.主文件设置主文件设置1.主文件主文件/控制参数设置控制参数设置 财务模块 1.系统/帐户控制文件 2.税率设置 3.银行数据 4.汇率文件 5.会计单位 7.总帐日历 7.科目分组 8.帐户代码 9.分帐户代码 A.成本中心 B.项目代码 分销模块 1.地点 2.库位 3.公司地址 4.客户文件 5.供应商文件 7.客户/供应商银行 7.产品类 8.零件数据

2、9.计量单位 系统管理 1.用户设置 2.打印机设置 3.菜单安全性设置 4.字段安全设置 5.会计单位安全设置 7.帐户安全设置 图例:处理文挡检查/批准预先定义的流程 生产/计划模块 1.生产部门 2.生产员工 3.工作中心 4.产品结构 5.工艺流程 7.生产线 7.班次 1.1 客户资料管理流程客户资料管理流程财务部销售分公司业管中心整理填写经销商资料卡经销商信息客户维护（2.1.1）经销商资料卡经销商编码/办理结算银行卡是否有多个送货地址?送货地址维护（2.1.13）客户查询（2.1.2）发货地址查询（2.1.14）有1.1 客户资料管理流程要点客户资料管理流程要点财务部 接收销售分

3、公司业务员填写完整的经销商资料卡，确认资料正确无误 负责管理经销商的结算银行卡帐号 检查系统中是否已存在经销商数据，如存在则不需编码，注意避免同一经销商有多个编码（但某些客户有主流、高档、鲜啤三个编码）的情况。按公司客户编码原则对经销商编码。将经销商信息输入系统 经销商有多个送货地址，则输入经销商的送货地址 经销商编码 经销商开户银行卡 经销商分类 经销商的信用限额 经销商对应的应收帐会计科目销售公司填写并确保经销商资料的完整责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 财务部供应商采购部/市场部整理供应商资料供应商信息供应商维护（2.3.1）供应商资料表供应商编码是否有多个收款地址?收款

4、地址维护（2.3.13）供应商查询（2.3.2）收款地址查询（2.3.14）1.2 供应商资料管理流程供应商资料管理流程有1.2 供应商资料管理要点供应商资料管理要点财务部 接受采购部/市场部的供应商资料卡 检查供应商否已经存在，如存在则不需编码，注意避免同一供应商有多个编码的情况。负责管理供应商的分类；注意供应商是否有多个收款地址，如有多个地址别忘记输入收款地址数据 输入供应商数据 通知采购部/市场部 经销商编码 供应商编码 供应商的分类 供应商应付帐和采购帐户采购部/市场部填写供应商资料卡检查供应商的信息及时更新供应商信息责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 1.3 零件零件/

5、BOM数据管理流程数据管理流程财务部采购部填写零件申请单确定产品类零件计划数据（1.4.17）维护零件数据（1.4.1）BOM维护（13.5）零件编码是否已存在?产品成本累加（13.12.13）不存在存在检查BOM数据（13.6）财务统计员填写零件计划与库存数据成本数据成本数据维护(1.4.18)酿造车间和包装车间技术部填写产品BOM清单产品成本查询（1.4.10）根据零件规则确定零件编码成品/回收瓶?YN1.3 零件零件/产品配方数据管理要点产品配方数据管理要点生产 检查每个零件的编码和基本计量单位，根据编码规则对每个零件编码；避免同一零件有多个编码的情况；对采购部提交的申请单进行数据维护，

6、并将维护后的申请单交于财务部维护 零件申请单交到并通知财务部填写零件的成本数据；零件编码零件的基本计量单位零件库存数据零件计划数据采购部填写零件申请单，填写零件编号和零件计划与库存数据、成本维护将零件申请单及时交于生产部标准成本数据财务部 确定零件产品类，并在零件申请表成本数据维护负责产品成本数据的累加并检查；检查零件的产品类和标准成本数据酿造或包装车间/技术部 提供产品清单于技术部，如零件编码不存在，由技术部通知生产部编写零件编码，由采购部填写零件申请表提供的产品BOM数据准确配方数据中的有效日期配方数据中的废品率数据控制员根据零件申请表和产品清单表输入零件数据和BOM数据通知采购部、财务部

7、和酿造包装车间计划数据必须在1.4.17中再维护一遍1.4.7中的酿造材料订单倍数为移库倍数检查零件申请表和产品清单表确保输入数据及时和准确维护成本数据；责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 1.4 总帐帐户总帐帐户/分帐户分帐户/成本中心成本中心/项目设置流程项目设置流程总帐会计总帐会计财务经理财务经理帐户维护(25.3.13)确定编码批准申请否？批准申请部门申请部门填写申请表签字确认分帐户维护(25.3.17)成本中心维护(25.3.20)项目维护(25.3.11)帐户查询(25.3.14)分帐户查询(25.3.18)成本中心查询(25.3.21)项目查询(25.3.12)通知

8、申请部门1.4 总帐帐户总帐帐户/分帐户分帐户/成本中心成本中心/项目设置流程要点项目设置流程要点财务部总帐会计正确进行编码填写申请表并呈报财务经理批准建立会计科目表会计帐户编码申请表应包括科目分组、帐户、分帐户、成本中心和项目代码及其准确描述，以及他们核算的主要内容。财务部经理批准会计科目申请表检查会计科目是否必须，编码是否符合原则，是否满足未来的需求等申请部门填写申请表并报财务部人员责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 1.5 系统安全设置流程系统安全设置流程相关部门填写权限申请表信息部提出操作申请经理审批通过？已批准的操作权限申请表用户维护36.3.18菜单安全设置36.3.

9、1帐户安全设置36.3.9会计单位安全36.3.13地点安全设置36.3.16YN字段安全设置36.3.4超出经许可用户？财务部总监/总助？YYNN1.5 系统安全设置流程要点系统安全设置流程要点相关部门 根据系统管理操作申请表的要求设置设置操作人员的操作权限（填列表格）呈报本部门经理检查与批准权限变动应及时作出调整申请申请表上应注明用户名姓名操作权限等重要信息操作员编码申请表应包括用户ID，操作权限等主要内容。IT是否超过许可用户数检查操作申请表的填写是否符合要求及时将申请资料输入系统，并设置系统安全通行申请者，可以使用系统申请资料和安全系统是否超过许可用户数责任人责任人 过程描述过程描述

10、控制重点控制重点 2.1 销售订单业务流程销售订单业务流程财务部仓储部门业管中心订单发货发票过帐(29.7.10)Yes客户订单维护（7.1.1）客户经理提供经销商要货订单订单信用批准（7.1.13）检查余额，信用通过?No客户订单备料（29.7.11）打印发货单(29.7.12)No发货到经销商经销商回执单7.31 GL流程2.3 回空流程库存足够？Yes库存检查3.2/3.3发货单7.1 AR流程2.1销售订单业务流程要点销售订单业务流程要点财务部检查经销商银行卡是否有足够的余额，余额不足时信控员对客户订单的信用不予以批准，退回业管中心由客户经理通知经销商接经销商收货回执确认单，对正常酒水

11、开具发票，对空瓶和塑格开具押金单对订单进行信用控制并批准客户订单的金额不可以超过经销商的余额业管中心客户订单的内容项，除了正常的酒水外，还包括与酒水同样数量的空瓶数、礼品。注意酒水计量单位与空瓶的计量单位之间的换算关系；订单的发货日期和客户订单的信用状态，新输入的订单必须信用状态必须为HD状态；根据客户订单的信用状态（为空）做客户订单备料，并打印客户订单清单和发货单，提交运输车队运货输入客户订单，订单内容包括酒水、空瓶和塑格、礼品检查客户订单的信用状态礼品的发货地点为210，酒水与空瓶的发货地点为210；仓储部门及时检查库存，酒水和空瓶要分次发货根据经销商回执单做订单发货，更新库存余额，产生待

12、开发票，通知财务部若可用库存不够则通知业管中心 检查可用库存 控制空瓶和塑格数量 先发正常酒水，等财务部通知再发瓶箱，最后发礼品 礼品的发货地点为210，库位为POP，责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 2.2 销售回空瓶销售回空瓶/塑格管理流程塑格管理流程财务部 仓储部门确认回执单和实检数量7.31 G/L流程负待开发票维护（7.13.1）发货单回执联回空量与检量有差异？周期盘点时调整库存承运商7.1 AR流程Y承运商提供发货单回执联差异由仓储部做台帐2.2 销售回空瓶销售回空瓶/塑格管理要点塑格管理要点财务部根据仓储部门控制部门回执确认的回空瓶和塑格的数量，直接输入相同的、数

13、量为负的待开发票，发票内容为回空瓶和塑格；开负押金单和过帐发票 处理应收帐款与总帐冲销经销商余额统计员接收仓储部门提供的回空瓶数量，做回空瓶销售订单，注意订单内容包括回空瓶和塑格，数量为回空的负数。对差异数量根据财务部的确认做计划外出库输入瓶箱回空的订单，数量为负仓储部门检查回空瓶以及塑格的库存数检查瓶箱的可用库存量责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 2.3 销往上海分公司业务流程销往上海分公司业务流程财务部仓储部门上海公司订单发货发票过帐(29.7.10)上海维护客户订单（7.1.1）客户经理提供上海公司要货订单上海订单备料（29.7.11）江苏打印发货单(29.7.12)货运

14、公司提货经销商经销商回执单2.2 回空流程7.1 AR流程7.31 G/L流程业管中心2.3 销往上海分公司业务流程要点销往上海分公司业务流程要点财务部上海公司的销售订单不进行信用控制根据货运单，及时负发货酒水与瓶箱要分开发货销售订单的数量、价格业管中心上海订单员进苏州系统维护订单上海信控负责上海订单上海订单员备料负责接收上海分公司的销售订单检查库存量能否满足订单需求打印货运单检查销售订单销售订单的多个发货地址仓储部门根据货运单实施发货如果承运商的回空瓶箱，检查回空单上的数量与实物数量实物发货量与货运单一致责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 2.4 销售退销售退/换货流程换货流程

15、财务部经销商或消费者计划外出库（3.7）填写非销售用酒申请单7.1 AR流程7.31 G/L流程仓储部门经销商提出退货请求订单员维护负订单（7.1.1）订单退货接收（29.7.10）不批准确认换货单（会计科目）销售业管批准退货?消费者投诉批准客户经理填写退货处理单业管中心实物退货接收实物货出库2.4 销售退销售退/换货流程要点换货流程要点业管中心及时与经销商沟通，确保有品质问题产品得到及时有效解决取得客户经理的退货处理申请单，并经相应经理签字确认；客户经理提交退货申请及时通知财务部门和仓储部门财务部维护一张数量为负数的销售订单输入系统并通知仓储部门和财务部；检查单据的有效性核准支持部提供的投诉

16、处理用酒单，并通知仓储部门部门；如有退货的订单，及时过帐和冲销应收帐维护负订单冲销经销商余额核准投诉的品种、数量，并确认相应的费用科目仓储部门检查单据的有效性检查退货的销售订单，及时作订单退货到专门的库位投诉换货做计划外出库，记费用帐户检查换货产品的库存情况客户服务部处理消费者的投诉，填写非销售用酒申请单检查消费者投诉情况责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 2.5 多点开票销售流程多点开票销售流程当地财务部订单发货发票过帐(29.7.10)Yes客户订单维护（7.1.1）客户经理提供经销商要货订单订单信用批准（7.1.13）检查信用，通过?No客户订单备料（29.7.11）发货地

17、打印发货单(29.7.12)货运公司提货经销商经销商回执单7.1 AR流程7.31 G/L流程1.5 回空流程发货地仓储部门当地业管中心发货地财务部2.5 多点开票销售流程要点多点开票销售流程要点当地业管中心当地业管中心进入对应公司系统作订单、订单备料通知对应公司业管中心打印发货单当地业管中心进入对应公司系统做订单、订单备料当地财务部信控信控发货地财务部系统发货系统发货发货地仓储 实物发货先发正常酒水，再发空瓶，最后发礼品责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 2.6 销售价格单、促销活动管理流程销售价格单、促销活动管理流程财务部价格表维护（1.10.1.1）2.1 销售订单销售公司

18、销售政策批准件分析代码维护（1.8.1）分析代码选择维护（1.8.4）分析代码连接维护（1.8.7）分析代码明细建立（1.8.19）分析代码明细维护（1.8.13）促销活动维护（25.3.11）业管中心2.6销售价格单、促销活动管理流程要点销售价格单、促销活动管理流程要点财务部接受销售公司的促销活动的申请表，并做审查输入分析代码、分析代码的相关连接检查客户所相应的分析代码维护促销活动的价格政策维护促销活动的活动代码促销活动的项目代码分析代码及客户对应的分析代码价格表维护销售公司根据本公司获批的促销方案，填制促销活动申请表，并做审查促销活动的起止时间，费用水平，受益区域和品种销售费用的预提和待摊

19、管理促销品的领用和发放责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 3.1 计划流程计划流程过滤/投料计划调整（16.1）运行MRP（23.1/2/3）4.1 原材料采购流程5.2 过滤/酿造生产流程生产计划部门车 间销售公司提供年度计划/三个月滚动计划包装主生产计划（18.2.1）MRP执行信息（23.5）月需求计划表(23.xx)MRP计划报表(23.12)过滤/投料计划确认（23.10）周三计划协调会MRP数据查询（23.16）编制7周生产滚动计划打印计划/签字(16.3.1)业管中心门 运行MRP（23.1/3）5.1 包装生产流程打印计划/签字(18.2.3)需求计划审批?临时计

20、划或计划打印/签字3.1 计划流程要点计划流程要点业管中心编制每个产品的年度销售计划编制每个产品的月度销售预测产品销售计划及时和准确生产计划部门 生产投料计划考虑的是未来3到4周的销售预测量，而包装计划考虑未来1周的销售预测量 根据计划协调会，输入每个产品的包装生产计划 运行MRP，检查MRP运行结果和提示信息 确认生产过滤计划和投料计划，并根据实际情况细微调整 打印并将已签字的生产计划交给车间 修改完善和修改零件的计划参数，检查零件库存量编制月度需求计划，临时需求计划并报审批后交采购部 每周三的计划协调会，确定下周的生产计划 确保生产能满足销售需求 零件的计划参数包装或酿造车间 根据及时获取

21、生产计划，并反馈生产的实际情况，如有需要调整，告知计划员 检查并执行生产计划 接收生产计划 将生产计划的执行情况反馈到计划部门责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 3.2 非生产性物料计划流程非生产性物料计划流程编制采购计划4.3 非生产物料采购流程工程部门使用部门维修计划物料需求计划 需求计划审批?生产副总批准?采购计划审批?零配件/备品备件计划采购询价批准批准采购部门使用部门提供维修计划及零配件计划提供备品备件的使用计划所有计划要经过相关部门审核要求计划的合理性和必要性计划的审核工程部门根据各使用部门的计划，编制物料需求计划根据公司审核要求，所有计划必须相关权限审批同意工程部汇

22、总需求计划后给采购部询价，然后再返回给工程部编制本部门月度需求计划，临时需求计划并报审批后交采购部检查使用部门的计划备品备件，配件等需求计划的审核采购部给工程部需求计划询价编制非生产性物料采购计划并审批采购计划审批责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 3.2 非生产性物料计划流程要点非生产性物料计划流程要点4.1 原材料采购流程原材料采购流程采购单收货（5.13.1）7.31 G/L流程采 购 部门仓储部维护采购单（5.7）采购单7.2 AP流程供应商财务部3.计划流程月采购计划批准填写报检通知单供应商送货检部检验合格?采购单/质检单/入库单/发票合格不合格临时采购计划批准手工填写

23、入库单检验合格报告4.2 退货流程打印采购单Excel格式(一式四联）4.1 原材料采购流程要点原材料采购流程要点采购部门 负责生产性物资采购，包括包装材料和酿造材料 根据生产计划编制采购计划，接收采购计划和已批准的其它采购申请 维护采购单，打印采购单(一式四份，分别自己留底并提交财务部，仓储部门，及下达传真给供应商，暂时打印一份，其他复印）接收供应商发票产品销售计划及时和准确财务部 运行MRP，检查MRP运行结果和提示信息 确认生产过滤计划和投料计划，并根据实际情况细微调整接受采购单/入库单/质检单/供应商发票，进行四单匹配和应付帐处理检查供应商余额，并处理总帐 每周三的计划协调会，确定下周

24、的生产计划 确保生产能满足销售需求 零件的计划参数仓储部门 接收供应商送货，到货后填写质检通知单，及时通知质检部门检验，合格后进行采购单收货 提交经收货人签字和质检人签字后收货单给财务部 必须要有采购单才能收货 执行采购收货时的数量、库位 检查采购采收事务记录责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 4.2 采购退货流程采购退货流程采购单退货（5.13.7）采购部门打印负收货单（5.13.2）7.2 AP流程财务部处理报告采购部/仓储部门采购单维护(负)（5.7）负收货无有接收处理报告有确定的采购单采购单收货（5.13.1）打印退货单（5.13.8）7.31 G/L流程退货填写出门单技

25、术部处理报告仓储部门实物出库退货或负收货？4.2 采购退货流程要点采购退货流程要点采购部门接收退货申请表并及时与供应商联系，确定换货还是退货、货物交付时间及数量如退货，则检查有无确定的采购单，无采购单则输入一张数量为负数的采购单，通知仓储部门管理员做收货退货确定采购单号与财务部接收供应商发票检查采购申请是否批准及时提交仓储部门接收退货请求，由相关部门经理签字确认根据不同的处理要求，及时准确地输入相关数据更新库存后及时提交收货单，退货单财务部门填写出门单检查库存更新并处理总帐接收采购单/入库单/质检单/供应商发票并进行四单匹配和应付帐处理检查收货单/供应商发票责任人责任人 过程描述过程描述 控制

26、重点控制重点 4.3 非生产物料采购流程非生产物料采购流程采购单收货（5.13.1）7.31 G/L流程采购单7.2 AP流程工程部供应商财务部供应商送货验收单合格?采购单/入库单/质检单/发票合格不合格批准否?批准下达采购单（5.7）打印采购单Excel格式(一式四联）不批准3.计划流程采购部批准采购计划4.3 非生产物料采购流程要点非生产物料采购流程要点财务部接接受采购单/质检单/收货单/供应商发票，进行四单匹配和应付帐处理检查供应商余额，并处理总帐经销商编码检查收货单/供应商发票采购部门包括。负责生产性物资采购，接收采购计划和已批准的其它采购申请打印采购单(一式四份，分别自己留底并提交财

27、务部，仓储部门，及下达传真给供应商，暂时打印一份，其他复印）接收供应商发票输入检查采购申请是否确认及时提交仓储部门根据间移库接收供应商送货到货后填写质检通知单，及时通知质检部门检验，合格后进行采购单收货更新库存，并提交经收货人签字和质检人签字后收货单给财务部操作更新库存后及时提交收货单对于酒花和酶，直接收到车间库位SFB责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 4.4 促销品采购流程（带促销品采购流程（带LOGO标志，冰箱除外）标志，冰箱除外）采购单收货（5.13.1）7.31 G/L流程仓储部门采购单7.2 AP流程销售公司供应商财务部供应商送货验收单合格?采购单/入库单/质检单/发

28、票合格不合格批准否?批准下达采购单(P)（5.7）打印采购单/签字不批准市场部批准采购计划需求市场部，财务部批准?不批准销售公司提供销售品的采购需求将已批准的采购需求交给业管中心销售品的采购需求品种及数量财务部采购单收货采购单收货量仓储部门对照采购单，实物入库填写入库单检查库存量责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 4.4 促销品采购流程要点（带促销品采购流程要点（带LOGO标志，冰箱除外）标志，冰箱除外）4.5奖品采购流程（不带奖品采购流程（不带LOGO标志，冰箱）标志，冰箱）采购单收货（5.13.1）7.31 G/L流程仓储部门采购单7.2 AP流程销售公司供应商财务部供应商送

29、货验收单合格?采购单/入库单/质检单/发票合格不合格批准否?批准下达采购单(P)（5.7）打印采购单/签字（5.10）不批准业管中心批准采购计划需求业管中心审批？不批准采购申请表采购部销售公司提供奖品的采购需求将已批准的采购需求交给业管中心奖品的采购需求品种及数量业管中心接收销售公司已批准的奖品需求计划提交采购申请表给业管中心审批将审批后的采购申请表提交给采购部奖品计划的批准采购部将奖品需求计划提交相关人员批准下达采购单打印采购单，并提交到对应供应商采购单的品种、数量、价格、交货期财务部采购单收货采购单收货量仓储部门对照采购单，实物入库填写入库单检查库存量责任人责任人 过程描述过程描述 控制重

30、点控制重点 4.5 奖品采购流程要点（不带奖品采购流程要点（不带LOGO标志，冰箱除外）标志，冰箱除外）5.1 包装生产流程包装生产流程7.31 G/L流程完工开入库单包装车间仓储部门生产排程查询（18.2.2）3.计划流程产成品入库回冲（18.14）生产.完工？财务部会计结算否？累计加工单维护（18.6）累计加工单查询（18.7）累计加工单结算（18.9）手工填写领料单发放原材料(3.4.1)HOLD酒3.4.1多余材料开退库单退回原材料(3.4.1)财务部有HOLD酒？实物入库实材料入库实物发料5.1 包装生产流程要点包装生产流程要点包装车间接接受计划供应部的包装生产计划，认可后按计划进行

31、生产执行计划分解并计算物料需求数量，打印领料单，车间领料后组织生产。填写产品完工入库单多余材料填写退料单包装车间应及时检查计划的可行性，保证按计划进行生产，及时与计划人员协商确认。生产计划应及时跟踪。HOLD酒的数量仓储部门包括各仓储部门按不同的零件收发原材料、半成品和产成品，及时更新库存。定期进行库存盘点，保证库存的准确。成品仓储部门入库回冲检查库存量，做到实物量与帐面量一致财务部门根据车间的领料单，及时发放材料根据间及时记录材料，半成品的实际发生金额，跟踪计算成品成本，调整成本差异。退回原材料的入库材料的发放数量多余的材料退回责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 5.2 滤酒滤

32、酒/酿造生产流程酿造生产流程加工单维护（16.1）仓储部门滤酒计划查询（16.2）酿造车间3.计划流程投料计划查询（16.2）产成品入库回冲（18.14）完工回冲（16.12）7.31 G/L流程5.2 滤酒滤酒/酿造生产流程要点酿造生产流程要点酿造车间接酿造计划分滤酒计划和投料计划；执行采购部编制的生产计划，认可后按计划生产。按生产计划的下达日期，先打印移库单到仓储部门领料，检查车间存库足够后后再下达加工单组织生产。车间在生产完工后及时反馈回冲材料消耗和半成品入库。经销商编码加工单按实际情况安排生产。加工单应及时跟踪。一定要等仓储部门移库完成后下达在发料及反冲时注意待发料量及库位仓储部门各仓

33、储部门按不同的零件收发原材料，半成品，产成品，及时更新库存。定期进行库存盘点，保证库存的准确。检查库存量，做到实物量与帐面量一致财务部根据车间的领料单，及时发放材料根据间及时记录材料，半成品的实际发生金额，跟踪计算成品成本，调整成本差异。退回原材料的入库材料的发放数量多余的材料退回责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.31 G/L流程盘点在容差范围？6.1 周期盘点业务流程周期盘点业务流程打印盘点报告(3.15)盘点结果录入(3.14)重盘结果录入(3.14)库存更新财务部仓储部门容差范围内相关部门周期盘点计划超容差范围6.1 周期盘点业务流程要点周期盘点业务流程要点仓储部盘点

34、先进行初盘，检查是否正确，再进行重盘，更新库存及时记录，并提交盘点报告南京外库移库提交报告的及时性财务部包括接收转移单接收盘点报告处理总帐帐务输入提供出入库的相对应的原因和会计科目 责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 6.2 计划外出入库业务流程计划外出入库业务流程计划外入库(3.9)计划外出库(3.7)财务部仓储部门相关部门非销售用酒申请单（会计科目）填写入库申请单（会计科目）促销品领用单（会计科目）包材领用（会计科目）计划外出库(3.7)7.31 G/L流程实物入库实物出库报废处理6.2 计划外出入库业务流程要点计划外出入库业务流程要点仓储部每天出入库报表出入库的数量、库位财

35、务部仓储部门的做帐申请单财务部统计系统做出入库操作检查库存数量及事务记录是否正确输入出入库数据提供出入库的相对应的原因和会计科目 责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 仓储部门冻结库存余量3.16.4盘点标签打印3.16.6相关人员手工盘点作业盘点标签录入3.6.11库存差异报表3.16.18标签重盘录入3.16.12相应人员审批已审批的库存差异报表库存余量更新3.16.15No库存重盘(包括相关库位)年终盘点计划盘点超差?6.3 年终盘点业务流程年终盘点业务流程删除旧盘点标签3.16.23生成新标签3.16.1库存差异报表3.16.187.31 G/L流程Yes相关部门财务部门仓

36、储部记帐6.3 年终盘点业务流程要点年终盘点业务流程要点仓储部接已批准收盘点差异报表更新库存帐盘点差异报表盘点差异报表数据准确财务部接收年终盘点计划，启动盘点日期。删除以前的盘点标签和冻结库存，通行公司所有部门打印盘点标签进行盘点，如有需要必须进行重盘盘点差异经相关授权人员的审核将差异报表交给仓储部门操作系统，输入盘点累结果按标准删除过时标签和冻结库存仔细并准确盘点输入盘点数量及库存注意盘点对应的会计科目 责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.11 应收帐款应收帐款/预收款项流程预收款项流程AR 会计会计财务出纳财务出纳客户客户客户对帐单(29.15.2/3)AR帐龄报表（29

37、.15.13/14/15）同意否？银行收款通知收款报表(27.6.6)发票报表(27.3)支票/现金交存银行借/贷项通知单（29.15.1）2.销售流程客户货款存银行卡记录收款（27.6.4）收到Memo通知同意客户活动查询（27.13）客户清户请求客户不同意特定于直销酒（27.6.9）销售公司销售公司7.11 应收帐款应收帐款/预收款项管理要点预收款项管理要点财务部根据银行收款通知冲销客户欠款使用借/贷通知单功能处理退余款在每一会计期末打印AR帐龄报表及时冲销押金瓶箱单和应收发票在AR收款模块中记录收款假如客户需对帐则打印AR报表给客户财务部财务部出纳交存现金/支票到银行在AR收款模块中记录

38、收款做收款报表并转给AR会计以冲销客户欠款责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.12 申请返利业务流程申请返利业务流程AR 会计会计销售公司销售公司客户客户按审批制度审核？同意返利申请请求不同意返利确认单返利申请请求财务部审查记录返利(29.15.1)客户确认返利确认单7.11 销售业务7.13 销售清户填写返利申请请求财务部接受已批准的销售公司的经销商返利申请表财务部门审查经销商的数据记录并处理经销商的返利经销商的返利控制销售公司接受并审核经销商的返利申请表经销商的返利申请表经相关职能人员批准经销商的返利申请表责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.12 申请返

39、利业务流程要点申请返利业务流程要点 7.13 客户清户业务流程客户清户业务流程AR 会计会计财务部出纳财务部出纳销售公司销售公司客户客户客户对帐单(29.15.2/3)同意否？支票/现金交存银行同意查询客户余额（27.13）客户清户请求不同意记录付款应用(29.15.1)确认客户对帐单银行付款申请单 财务部审查经销商的业务往来记录检查经销商的余额记录经销商的清户数据经销商的余额和对帐单销售公司接受经销商的清户请求表审核经销商的清户请求表经销商清户请求数据的准确财务部出纳根据清户的结果，付款给经销商付款金额责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.13 客户清户业务流程要点客户清户业

40、务流程要点采购员采购员A/P 会计会计N7.21 采购单应付帐流程采购单应付帐流程0510Y001退回发票/单据不处理发票与入货单是否一致？Y供应商发票3.采购流程填写付款申请单10万元立总审批采购经理审批收货单/入库单统计员签字是否是预付款？No7.26 预付款流程发票错误或采购单错误采购单采购员/采购经理签字检查发票错误？退回发票给供应商Yes采购单处理凭证维护(28.1)7.27 付款流程Y7.21 采购单应付帐流程要点采购单应付帐流程要点采购部接及时输入采购单，并与供应商联系跟踪采购单，接收仓储部门的收货单接受供应商发票将采购单、供应商发票、收货单和付款申请单转交财务部经销商编码检查相

41、关单据的佥性和数据准确性财务部包括。检查是否有采购单，如无则不接收发票检查是否已收货，如没有则不输入发票如已入库，则输入发票，并指明借方科目，系统会贷记AP帐户注意需把AP用量和费率差异帐户指定为所采购的原物料所属的会计科目 对非库存零件采购，则必须由采购员填写报销单并须取得相应的批准，用该报销单取代流程中的入库单，然后连同发票一起送到AP会计进行处理输入发票应当注明采购单号码送到财务部只有当入库后才输入发票责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.22 无采购单的应付帐流程无采购单的应付帐流程0510Y301经办人经办人A/P 会计会计是否是预付款？N7.26 预付款流程Y付款申

42、请单部门经理审批付款审批权限审批？做AP凭证（28.1）凭证查询(28.17)已批准付款申请单7.27 付款流程财务部接受已批准过的付款申请单及时记录付款活动及时维护凭证经办人提出并填写付款申请单付款申请单经付款申请单填写符合要求责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.22 无采购单的应付帐流程要点无采购单的应付帐流程要点0510Y3017.23 费用报销流程费用报销流程(0510X001、0510X501、0510B501)报销员工报销员工经经 理理/总监总监 财务部出纳财务部出纳员工费用报销单现金预支单A/P会计会计部门经理审批付款AP确认做AP凭证（28.1）7.31 G/

43、L流程凭证报表(28.2)总监审批部门经理审批7.25 预支流程7.23 费用报销流程要点费用报销流程要点报销员工接填写现金预支单和员工费用报销单取得主管批准将已批准申请单送到财务部并自留一份以备参考当费用实际发生 时，填写付款申请单和自留的一份出差申请单将上述申请单送交主管批准两种凭证都必须取得相应的主管审批财务部现金预支单和员工费用报销单要送到财务部出纳以备付款给出现金预支单和员工费用报销单指定相应的会计科目(如其他应收款等)对每一笔暂支申请要检查是否有未结清的借款假如实际发生的费用超过借款，先抵销借款，然后将余额记录到借款时相应的帐户中(借：费用帐户 贷：其他应收款)主管应当检查为上述凭

44、证所分配的会计科目是否正确设置一个供应商为员工报销专用，具体员工用项目代码控制所有的付款都在AP模块中处理假如有未结清的借款，则退回暂支申请单，直到结清以前的借款为止财务部财务部出纳退回余款在总帐中处理，但贷方使用临时帐户收取出差申请单并付款(借：其他应收款 贷：现金)假如借款大于实际的费用，则催收余款，用标准会计帐务维护作G/L凭证(借：现金 贷：临时帐户)并将收款通知单转给AP会计责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.24 固定资产采购付款流程固定资产采购付款流程相关部门相关部门A/P会计会计做AP凭证（28.1）AP审批资本性支出申请单银行付款申请单批准否？主管审批固定资

45、产会计复核签订采购合同是否要预付款？设备验收资本性支出申请单采购合同固定验收单发票固定资产会计编制项目代码无预付款7.27 付款流程预付款资本性支出申请单银行付款申请单采购合同7.26 预支/预付流程7.24 固定资产采购付款流程要点固定资产采购付款流程要点相关部门正确填写所有相关单据，并有相应的主管审核和签字接收供应商发票接收验收单据或签字所有单所都必须取得相应的主管审批财务部根据报销人提供的经批准过的单据做付款凭证通知财务部出纳到付款流程相关单据所应取得主管审批责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.25 预支预支/预付款流程预付款流程(批处理号：批处理号：0510Y001,

46、0510Y301)AP会计会计财务经理财务经理批准YN盖章并背书等付现金至报销人送交银行或受款人银行付款做凭证（28.1）检查预付款申请和合同条款返回申请人7.31 G/L流程出出 纳纳确认已付款付款申请单相关部门相关部门 提出预付款申请批准预付款申请采购合同预支款申请检查预支款申请7.25 预支预支/预付款流程要点预付款流程要点财务部财务部出纳检查所有的付款资料和单据做预付款凭证时必须注意相对应的会计科目供应商预付款字段输入预付款金额单据都是否符合公司规定业管中心经理审核所有付款凭证支票审核、背书和盖章责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.26 预支预支/预付款冲销流程预付款

47、冲销流程(批处理号：批处理号：0510Y301)财务经理财务经理批准YN做凭证（28.1）预付冲销返回采购员7.31 G/L流程经办人经办人接收供应商发票A/P会计会计填写付款申请单接收发票和付款申请单批准凭证冲销（28.9.10）7.26 预支预支/预付款冲销管理要点预付款冲销管理要点经办人接受供应商发票填写付款申请单付款申请单经部门主管批准供应商发票付款申请单圾批准财务部接受发票和付款申请单检查所有的付款资料和单据做应付款凭证时必须注意相对应的会计科目做冲销凭证时应注意相对应的会计科目输入凭证财务经理审核所有付款凭证审核付款批准责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.27 付

48、款流程付款流程(批处理：批处理：0510B001)出出 纳纳打印报表(28.17)财务经理财务经理批准YN盖章并背书等付现金至报销人送交银行或受款人7.21采购单付款 付款，开具支票（28.9.10）付款报表（28.9.11/12）银行付款7.22无采购单付款A/P会计会计7.27 付款流程要点付款流程要点财务部出纳选择到期的付款清单并检查零付款使用人工书写支票差旅费暂支款等直接付现金并记录为人工支票打印到期应付的付款清单并送交批准运行自动支票打印,并将付款清单送交AP会计以抵销先用的未结款项系统有两种付款方式-自动支票主要针对大量付款，手工支票用于零星付款如付暂支款等业管中心经理检查付款清单

49、并审批对实际填写得支票盖章等责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.31 总帐事务调整流程总帐事务调整流程分类帐会计分类帐会计总帐会计总帐会计红冲凭证？Y销售模块(IC、SO)库存模块(IC)A/P帐务(AP)采购模块(IC)A/R帐务(AR)生产模块(IC、WO)总帐凭证检查（25.13.13）标准帐户维护（25.13.1）凭证正确?凭证过帐（25.13.7）红冲总帐凭维护（25.13.1）7.32 月末结帐7.31 总帐事务调整流程要点总帐事务调整流程要点分类帐会计正确进行编码填写申请表并呈报财务经理批准建立会计科目表经销商编码申请表应包括科目分组、帐户、分帐户、成本中心和项

50、目代码及其准确描述，以及他们核算的主要内容。总帐会计批准申请表检查会计科目是否必须，编码是否符合原则，是否满足未来的需求等责任人责任人 过程描述过程描述 控制重点控制重点 7.32 会计期末结帐流程会计期末结帐流程凭证过帐(25.3.7)过帐(25.13.7)关闭总帐(25.3.4)关闭子模块(25.3.4)处理调整事项(25.13.1)需要调整?生成周期性凭证YN试算平衡表及其他财务报表自定义报表（25.17.13）总帐会计总帐会计管理会计管理会计为管理目的的报表打印资产负债表损益表7.31 总帐事务7.32 会计期末结帐流程要点会计期末结帐流程要点财务部总帐会计接使用标准会计帐务维护处理总