国际结算（第二版） 课件第八章-银行保函.ppt

1、国国 际际 结结 算算 在国际经济交易中，交易双方分处在不同在国际经济交易中，交易双方分处在不同的国家和地区，当事人之间很难对对方的资信的国家和地区，当事人之间很难对对方的资信状况有充分、全面了解，因而影响到交易的达状况有充分、全面了解，因而影响到交易的达成及合同的履行。为使双方能顺利达成交易，成及合同的履行。为使双方能顺利达成交易，常常需要由一个第三方作为担保人，以其资信常常需要由一个第三方作为担保人，以其资信向另一方保证委托人一定会履行合约项下的责向另一方保证委托人一定会履行合约项下的责任义务。由于银行有雄厚的资金和较强的经营任义务。由于银行有雄厚的资金和较强的经营能力，开立保函或备用信用

2、证成为银行的经常能力，开立保函或备用信用证成为银行的经常性业务。性业务。支付方式支付方式银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证3第八章第八章 银行保函银行保函 在国际商务活动中，汇付、托收、信用证等结算方式都是有风险在国际商务活动中，汇付、托收、信用证等结算方式都是有风险的，保函因其能够防范结算风险、解决合约双方互不信任的问题而的，保函因其能够防范结算风险、解决合约双方互不信任的问题而成为不可或缺的金融产品。另外，随着成为不可或缺的金融产品。另外，随着国际经贸交往的规模日益扩国际经贸交往的规模日益扩大，贸易方式也日趋多样化与复杂化。一些大型交易项目，如对外大，贸易方式也日趋多样化与复杂化。一

3、些大型交易项目，如对外工程承包、机械设备的进出口交易等，履约时间长且金额大，因而工程承包、机械设备的进出口交易等，履约时间长且金额大，因而涉及的问题较多，交易的风险程度也比较高。所以，为了保障交易涉及的问题较多，交易的风险程度也比较高。所以，为了保障交易的进行以及当事人各方的权益，保证交易各方履行合同义务，有关的进行以及当事人各方的权益，保证交易各方履行合同义务，有关当事人会要求对方提供银行担保，以便在对方违约时通过提供担保当事人会要求对方提供银行担保，以便在对方违约时通过提供担保的银行取得经济赔偿。这种由银行提供的担保，就是银行保函业务。的银行取得经济赔偿。这种由银行提供的担保，就是银行保函

4、业务。第一节第一节 银行保函概述银行保函概述n银行保函的含义与银行保函的含义与性质性质l 保函的保函的含义含义是担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保是担保人应申请人的请求，向受益人开立的一种书面信用担保凭证凭证，保证在申请人未能按协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一保证在申请人未能按协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额或一定期限范围内的某种支付或经济赔偿责任。定金额或一定期限范围内的某种支付或经济赔偿责任。保函也可以由非银行机构如担保公司、保险公司或其它机构开立，但保函也可以由非银行机构如担保公司、保险公司或其它机构开立，但这种属于商业信用的商业保函因其本身的

5、局限性很少应用，即使运用这种属于商业信用的商业保函因其本身的局限性很少应用，即使运用也很难为受益人接受，所以目前在国际交易中广泛运用的是银行保函也很难为受益人接受，所以目前在国际交易中广泛运用的是银行保函形式。形式。p 银行保函的银行保函的含义含义银行保函银行保函(Bankers Letter of Guarantee,L/G)，是指银行作为担保人，是指银行作为担保人，根据申请人的请求，为其向受益人担保某项义务的履行而开立的一种根据申请人的请求，为其向受益人担保某项义务的履行而开立的一种有条件承担赔偿责任的书面承诺文件有条件承担赔偿责任的书面承诺文件。l银行保函的功能银行保函的功能与与性质性质

6、p银行保函的主要功能银行保函的主要功能保证申请人按与受益人达成的协议履行其责任或义务，促使交易顺利进保证申请人按与受益人达成的协议履行其责任或义务，促使交易顺利进行；行；保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人给予受益保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人给予受益人合理的补偿。人合理的补偿。p银行银行保函的性质保函的性质银行银行保函属于保证性质的银行信用保函属于保证性质的银行信用银行保函是不可撤销的书面文件银行保函是不可撤销的书面文件银行保函是具有独立法律效力的法律银行保函是具有独立法律效力的法律文件文件l银行保函与信用证的比较银行保函与信用证的比较n银行保函的当

7、事人及其关系银行保函的当事人及其关系l基本当事人基本当事人p申请人（申请人（ApplicantApplicant）或或称称委托人委托人（Principal），），指向指向银行提出银行提出申请，要求银行申请，要求银行开立保函的人开立保函的人。申请人与受益人之间订立了基础交易合约申请人与受益人之间订立了基础交易合约。担保行为了减轻自身所承担的风险，保证资金的安全，在开立保函时通担保行为了减轻自身所承担的风险，保证资金的安全，在开立保函时通常要求申请人预交保函保证金或提供反担保。常要求申请人预交保函保证金或提供反担保。申请人申请人未能履行基础交易合同项下的责任义务，导致担保行依据保函条未能履行基础交

8、易合同项下的责任义务，导致担保行依据保函条款履行担保责任向受益人赔付时，应立即偿还担保行为此所作的任何支款履行担保责任向受益人赔付时，应立即偿还担保行为此所作的任何支付付。p担保人担保人(Guarantor)(Guarantor)或称保证人或称保证人，指根据申请人的要求，向受益人出具保函的人指根据申请人的要求，向受益人出具保函的人。银行保函银行保函的担保人是银行，也称担保行的担保人是银行，也称担保行(Guarantor Bank)。责任责任接受申请人的保函申请书后，有责任按申请书要求开立保函接受申请人的保函申请书后，有责任按申请书要求开立保函；促使促使申请人履行基础交易合同项下的某项义务申请人

9、履行基础交易合同项下的某项义务；在在申请人违约时，根据保函的规定向受益人做出赔偿。申请人违约时，根据保函的规定向受益人做出赔偿。权利权利有权根据保函金额和风险责任大小向申请人收取手续费有权根据保函金额和风险责任大小向申请人收取手续费；在在向受益人做出赔付后，有权向申请人或反担保人索偿向受益人做出赔付后，有权向申请人或反担保人索偿；在在申请人不能立即偿还担保行已付款情况下，有权处置押金、抵押品、申请人不能立即偿还担保行已付款情况下，有权处置押金、抵押品、担保品担保品。p受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary)指接受担保人开立的保函的当事人指接受担保人开立的保函的当事人。义

10、务义务受益人与申请人签订了基础交易合约，要履行合约规定的受益人与申请人签订了基础交易合约，要履行合约规定的义务义务。权利权利在保函规定的索偿条件具备时，有权凭保函提出索偿要求，要求担保在保函规定的索偿条件具备时，有权凭保函提出索偿要求，要求担保人偿付货款或还款或赔偿。人偿付货款或还款或赔偿。l基本当事人之间的基本当事人之间的关系关系申请人与受益人是商品交易或商业合同的当事人，是基于合同而产生的债权申请人与受益人是商品交易或商业合同的当事人，是基于合同而产生的债权债务关系或其他权利债务关系或其他权利义务义务关系。关系。申请人与担保人之间是基于双方签订的保函委托书而产生的委托担保关系申请人与担保人

11、之间是基于双方签订的保函委托书而产生的委托担保关系。担保人和受益人之间是基于保函而产生的保证关系。担保人和受益人之间是基于保函而产生的保证关系。l其他当事人其他当事人 有时有时根据保函的具体情况，或不同开立方式，还可根据保函的具体情况，或不同开立方式，还可能会产生其他几个当事人能会产生其他几个当事人。p转递行转递行(Transmitting Bank)(Transmitting Bank)或或称通知行称通知行(Advising Bank)，是指根据担保人的要求，将保函转递，是指根据担保人的要求，将保函转递给或通知受益人的银行给或通知受益人的银行。一般一般情况下由受益人所在地的担保人的代理行担任

12、保函的转递行情况下由受益人所在地的担保人的代理行担任保函的转递行。转递转递行只负责鉴别保函表面的真实性，按担保行的要求和指示及时行只负责鉴别保函表面的真实性，按担保行的要求和指示及时将保函通知给受益人，且收取转递手续费将保函通知给受益人，且收取转递手续费。发生发生索赔后，转递行除了可代替受益人向担保行转交索赔文件或其索赔后，转递行除了可代替受益人向担保行转交索赔文件或其他单据外，本身不受理任何索赔。他单据外，本身不受理任何索赔。指根据担保行的要求对保函加具保兑的银行，保证担保人按规定履行赔指根据担保行的要求对保函加具保兑的银行，保证担保人按规定履行赔偿义务。偿义务。保兑行也称第二担保行，一旦加

13、具保兑，当担保行无力赔偿时，就要代保兑行也称第二担保行，一旦加具保兑，当担保行无力赔偿时，就要代其履行付款责任。保兑行付款后，有权凭保函及担保行要求其加具保兑其履行付款责任。保兑行付款后，有权凭保函及担保行要求其加具保兑的书面的书面指示向担保行索偿指示向担保行索偿。p转开行转开行(Reissuing Bank(Reissuing Bank)指按担保人的要求，在担保人保证的条件下，向受益人开具以原担保行指按担保人的要求，在担保人保证的条件下，向受益人开具以原担保行为申请人、以自身为担保行保函的银行。转开行一般是受益人所在地的为申请人、以自身为担保行保函的银行。转开行一般是受益人所在地的银行，是接

14、受国外担保行的委托，根据原担保行开立的反保函中的反担银行，是接受国外担保行的委托，根据原担保行开立的反保函中的反担保指示，向受益人出具保函。保指示，向受益人出具保函。转开行成为新的担保人，原担保行成为反担保方或指示方。转开行开出转开行成为新的担保人，原担保行成为反担保方或指示方。转开行开出保函后，由转开行直接对受益人负责，担保人对转开行负责；一旦发生保函后，由转开行直接对受益人负责，担保人对转开行负责；一旦发生赔偿，转开行向受益人做出赔偿后，有权凭反担保函向原担保行索偿赔偿，转开行向受益人做出赔偿后，有权凭反担保函向原担保行索偿。p保兑行保兑行(Confirming Bank)(Confirm

15、ing Bank)p反担保行反担保行(Counter Guarantor Bank)(Counter Guarantor Bank)即委托担保中开立反担保函的银行，又称为反担保人、指示人即委托担保中开立反担保函的银行，又称为反担保人、指示人(Instructing Party)(Instructing Party)或指示行或指示行(Instructing Bank)(Instructing Bank)。产生原因产生原因在国际业务中，由于对外国银行不了解，以及各国法律差异较大，受益在国际业务中，由于对外国银行不了解，以及各国法律差异较大，受益人往往只接受本国银行开立的保函，因而申请人委托其往来银

16、行先给在人往往只接受本国银行开立的保函，因而申请人委托其往来银行先给在受益人当地的代理行开立反担保函受益人当地的代理行开立反担保函(Counter-Guarantee)，再由该代理行，再由该代理行按反担保行的指示向受益人开立保函。该代理行也就成为保函的转开行。按反担保行的指示向受益人开立保函。该代理行也就成为保函的转开行。反担保反担保 即反担保人应申请人要求向担保行开出书面反担保函，承诺当担保即反担保人应申请人要求向担保行开出书面反担保函，承诺当担保人在申请人违约作出赔偿后，向担保人提供补偿。人在申请人违约作出赔偿后，向担保人提供补偿。业务中，反担保人不业务中，反担保人不直接接受受益人提出的任

17、何索赔，仅对担保人承担责任，凭担保人提出直接接受受益人提出的任何索赔，仅对担保人承担责任，凭担保人提出的要求予以偿付，并享有对申请人追索的权利。的要求予以偿付，并享有对申请人追索的权利。n银行保函的开立银行保函的开立l开立形式开立形式按国际惯例，保函应以书面形式开立按国际惯例，保函应以书面形式开立。银行。银行保函的开保函的开立有立有电开保函电开保函(By Telecommunications)(By Telecommunications)和信开保函和信开保函(In Paper Form)(In Paper Form)形式，前者是形式，前者是指采用有效的电讯信息或加密押的同类电子数据交换指采用有

18、效的电讯信息或加密押的同类电子数据交换(EDI)(EDI)开立保函，开立保函，后者是指采用信函格式开立后者是指采用信函格式开立。通过通过SWIFT系统办理保函系统办理保函多数银行通过多数银行通过SWIFTSWIFT系统办理保函的开立、通知、修改等事项，使用的系统办理保函的开立、通知、修改等事项，使用的报文种类主要有报文种类主要有MT760MT760保函、保函、MT767MT767修改修改保函、保函、MT768MT768保函信息的保函信息的承诺、承诺、MT769MT769减少或者释放保函的减少或者释放保函的建议等建议等格式格式。MT760MT760适用于由一家银行向另一家银行开出保函或一家银行要

19、求另一家适用于由一家银行向另一家银行开出保函或一家银行要求另一家银行开出保函的银行开出保函的通知通知。l开立方式开立方式直接开立直接开立 简称简称直开法、直接担保，即银行应申请人的要求直接开立保函给受益直开法、直接担保，即银行应申请人的要求直接开立保函给受益人，或通过转递行将开立的保函通知给受益人人，或通过转递行将开立的保函通知给受益人。直接开立给直接开立给受益人受益人这这一方式中间不经过其他当事人环节，是保函开立方式中最简单、最直接的一一方式中间不经过其他当事人环节，是保函开立方式中最简单、最直接的一种种。该方式涉及当事人少，关系简单，但受益人接到担保行开来的保函后难以辨别保该方式涉及当事人

20、少，关系简单，但受益人接到担保行开来的保函后难以辨别保函真伪，且对国外担保行进行索偿有诸多不便，所以受益人的权利不能够得到有函真伪，且对国外担保行进行索偿有诸多不便，所以受益人的权利不能够得到有效的保证效的保证。通过转递行通知通过转递行通知该该方式由于受益人接到的保函是经过转递行鉴别真伪后的保函，真假易辩，所以方式由于受益人接到的保函是经过转递行鉴别真伪后的保函，真假易辩，所以应用较为普遍。但受益人索偿不方便的问题仍然存在，因为转递行只有转达或通应用较为普遍。但受益人索偿不方便的问题仍然存在，因为转递行只有转达或通知义务，不承担任何责任，受益人只能通过转递行向担保行索赔知义务，不承担任何责任，

21、受益人只能通过转递行向担保行索赔。直接开给受益人直接开给受益人委托人委托人担保行担保行受益人受益人提出申请提出申请开立保函开立保函将保函正本将保函正本直接寄交直接寄交u直接开立直接开立涉及当涉及当事人少，事人少，关系简关系简单单索偿不索偿不方便方便无法保障无法保障受益人自受益人自身的权利身的权利由于受益人的权利不能得到有效由于受益人的权利不能得到有效保障，所以实际业务中很少采用保障，所以实际业务中很少采用此种方式开立。此种方式开立。通过转递行通知通过转递行通知委托人委托人担保行担保行通知行通知行受益人受益人提出申请提出申请开立保函（转交）开立保函（转交）交交给给真假真假易辨易辨索赔索赔不便不便

22、通过受益人当地银行转开通过受益人当地银行转开 简称简称转开法、委托担保，即当受益人只接受本地银行为担保人时，银转开法、委托担保，即当受益人只接受本地银行为担保人时，银行应申请人的要求以提供反担保的形式委托国外受益人当地银行开立保函行应申请人的要求以提供反担保的形式委托国外受益人当地银行开立保函给受益人。给受益人。通过转开行转开通过转开行转开即银行利用在受益人当地的代理行开立保函给受益人即银行利用在受益人当地的代理行开立保函给受益人。该方式中，原担保人变成了该方式中，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。由于转开行是受益人所在地银行，能够解决反担保人，而转开行则变成了担保人。由于转开行

23、是受益人所在地银行，能够解决受益人对国外担保行不了解和不信任的问题，而且保函的真伪易辩；再加上受益人受益人对国外担保行不了解和不信任的问题，而且保函的真伪易辩；再加上受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异，索与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异，索赔方便，所以该方式开立的保函对受益人最为有利。赔方便，所以该方式开立的保函对受益人最为有利。多重转开多重转开如果银行在受益人当地没有代理行，且受益人只接受本地银行为担保人，则需要通如果银行在受益人当地没有代理行，且受益人只接受本地银行为担保人，则需要通过代理行在当地的往来银行开立保函

24、，即多重转开过代理行在当地的往来银行开立保函，即多重转开。可能经过多重反担保，出现第可能经过多重反担保，出现第一、二甚至更多反担保行，虽然具有转开法的优点，但环节多、费用太高，一、二甚至更多反担保行，虽然具有转开法的优点，但环节多、费用太高，委托人委托人反担保银行反担保银行担保行担保行通知行通知行受益人受益人提出申请开立反开立反担保函担保函开立保函开立保函（转交）（转交）开立保函（直交）开立保函（直交）基础合同基础合同真假易辨真假易辨索赔方便索赔方便以这种方式开立的保函，以这种方式开立的保函，对受益人最为有利对受益人最为有利通过转开行转开通过转开行转开委托人委托人第一反担保行第一反担保行第二反

25、担保行第二反担保行担保行担保行受益人受益人开立反担开立反担保函保函开立反担开立反担保函保函开开立立保保函函直直交交保保函函基础合同基础合同 多重转开多重转开l保函费用保函费用 保函保函费用主要是开立及转开费用，另外也会产生修改费费用主要是开立及转开费用，另外也会产生修改费用、通知费用、注销费用以及其他等用、通知费用、注销费用以及其他等。开立及转开开立及转开费用费用 这这是是保函的主要费用，也是申请人实践中选择担保行及保函的主要费用，也是申请人实践中选择担保行及转开行的依据。各国银行开立保函收取的费用高低不等，在转开行的依据。各国银行开立保函收取的费用高低不等，在选择国外转开行时，除注意到其开立

26、费用的高低外，还需注选择国外转开行时，除注意到其开立费用的高低外，还需注意到当地国家是否有其他要求费用，如印花税等。意到当地国家是否有其他要求费用，如印花税等。银行提供保函修改、通知、及注销等服务一般按每笔业务银行提供保函修改、通知、及注销等服务一般按每笔业务收取费用收取费用。中国银行对提供保函修改、通知、注销等每笔分别收取中国银行对提供保函修改、通知、注销等每笔分别收取300300元、元、300300元、元、200200元的服务费用；为受益人代理索赔按索赔元的服务费用；为受益人代理索赔按索赔金额的金额的0.1%0.1%，最低，最低10001000元元/笔，最高笔，最高50005000元元/笔

27、笔。n银行保函的内容银行保函的内容l银行保函的银行保函的内容内容 一般包括：一般包括：保函保函的名称与编号，开立日期，各当事人的名称、地址，的名称与编号，开立日期，各当事人的名称、地址，有关合同或标书的号码和订约或签发日期，担保标的物即有关交易或项目有关合同或标书的号码和订约或签发日期，担保标的物即有关交易或项目的名称，担保的货币名称及金额，担保性质，担保的责任范围，担保的迄的名称，担保的货币名称及金额，担保性质，担保的责任范围，担保的迄止日期，索偿办法等止日期，索偿办法等。l主要条款主要条款担保责任担保责任索偿办法与索偿证明文件索偿办法与索偿证明文件担保期限担保期限其他其他付付 款款 保保

28、函函_（受益人）：（受益人）：鉴于贵方与鉴于贵方与买方买方_于于_年年_月月_日签订的编号为日签订的编号为_的的合同（下称合同（下称主合同）主合同）履行需要，应买方申请，我行特开立以贵方为受益人、金额不超过履行需要，应买方申请，我行特开立以贵方为受益人、金额不超过_（币（币种）种）_（大写）万元（大写）万元的的付款保函付款保函：一、我行保证，买方将在贵方按照主合同的约定交付货物后，向贵方付款。一、我行保证，买方将在贵方按照主合同的约定交付货物后，向贵方付款。如果买方未按照主合同的约定向贵方支付全部或部分货款，我行将在收到贵方书面索赔通如果买方未按照主合同的约定向贵方支付全部或部分货款，我行将在

29、收到贵方书面索赔通知及买方具有上述违约事实的书面证明后，以保函金额为限向贵方支付买方未付货款。知及买方具有上述违约事实的书面证明后，以保函金额为限向贵方支付买方未付货款。二、本保函的担保金额将随买方或我方已支付的金额递减。二、本保函的担保金额将随买方或我方已支付的金额递减。三、如果贵方与买方协商变更主合同，应事先征得我行书面认可，否则本保函即行失效。三、如果贵方与买方协商变更主合同，应事先征得我行书面认可，否则本保函即行失效。四、本保函不得转让。我行对除贵方以外的任何组织或个人不承担担保责任。四、本保函不得转让。我行对除贵方以外的任何组织或个人不承担担保责任。五、五、本保函自开立之日起生效，有

30、效期至本保函自开立之日起生效，有效期至_（日期）止（日期）止。书面索赔通知和有关证明书面索赔通知和有关证明文件必须在上述期限内送达我行，否则我行在该保函项下的责任自动解除。文件必须在上述期限内送达我行，否则我行在该保函项下的责任自动解除。买方按约履行付款义务、保函超过有效期或我行的担保义务履行完毕，保函即行失效，买方按约履行付款义务、保函超过有效期或我行的担保义务履行完毕，保函即行失效，请将本保函退回我行注销。请将本保函退回我行注销。中国工商银行中国工商银行_（公章）（公章）:负责人（签字）：负责人（签字）：_年年_月月_日日n有关银行保函的国际惯例与规则有关银行保函的国际惯例与规则l国际商会

31、制定的国际惯例国际商会制定的国际惯例合同担保统一规则合同担保统一规则19781978年年6 6月月通过通过URCG325URCG325，是是国际商会制定的第一部关于保函的统一规则，国际商会制定的第一部关于保函的统一规则，19821982年年1111月又出月又出版版了第了第406406号出版物号出版物开立合同保函模范格式作为开立合同保函模范格式作为URCG325URCG325的补充供实际业务参考和使用的补充供实际业务参考和使用。见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则19911991年国际商会年国际商会对对URCG325URCG325进行进行了修订，并于了修订，并于19921992年年4 4月颁

32、布实施了了国际商会第月颁布实施了了国际商会第458458号出号出版物见索即付保函统一规则版物见索即付保函统一规则，即，即URDG458URDG458，专门适用于独立保函专门适用于独立保函。20092009年年1111月通过了重月通过了重新修订的新修订的URDG758URDG758。合同保函统一规则合同保函统一规则19931993年年4 4月国际商会制订并颁布了适合保险业月国际商会制订并颁布了适合保险业得得第第524524号出版物合同保函统一规则，号出版物合同保函统一规则，即即URCB524URCB524。l其他其他国际规则国际规则联合国国际贸易法委员会制订的联合国独立保函和备用信用证公约联合国

33、国际贸易法委员会制订的联合国独立保函和备用信用证公约 第二节第二节 银行保函的种类银行保函的种类 从不同的角度划分，银行保函从不同的角度划分，银行保函有多种类型。有多种类型。应注意了解每一种保应注意了解每一种保函的特点、用途及要求。函的特点、用途及要求。n按担保人所承担义务的性质按担保人所承担义务的性质l赔付性质赔付性质保函保函 或或称为信用类保函，一般是担保人担保申请人按合同规定称为信用类保函，一般是担保人担保申请人按合同规定对受益人承担某项义务，如履约、承包工程、投标签约等等，对受益人承担某项义务，如履约、承包工程、投标签约等等，若届时申请人不履行该项义务，则由担保人负责赔偿损失。若届时申

34、请人不履行该项义务，则由担保人负责赔偿损失。l付款性质付款性质保函保函 或或称为付款类保函，一般是担保人担保在受益人履行合称为付款类保函，一般是担保人担保在受益人履行合同义务的前提下，申请人向受益人付款；若届时申请人无力同义务的前提下，申请人向受益人付款；若届时申请人无力或不进行付款，则由担保人负责偿付或不进行付款，则由担保人负责偿付。这这是就保函项下不同的支付前提、所付款项不同的是就保函项下不同的支付前提、所付款项不同的性质性质以及支付发生不同的以及支付发生不同的可能性而言可能性而言，前者是银行，前者是银行对那些只有在合同对那些只有在合同的一方的一方有违约行为而使其在合同项下有违约行为而使其

35、在合同项下承担了赔偿承担了赔偿责任责任时，支付才可能发生的经济活动所提供的时，支付才可能发生的经济活动所提供的担保。后者是为某种担保。后者是为某种必必然然会涉及会涉及到支付行为的经济活动所提供的担保。到支付行为的经济活动所提供的担保。n根据保函与基础交易合同的关系根据保函与基础交易合同的关系l从属性保函从属性保函(Accessory Guarantee)(Accessory Guarantee)即即保函保函是基础交易合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同而存在、是基础交易合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同而存在、变化或消失，基础合同无效，保函亦无效。变化或消失，基础合同无效，保函亦

36、无效。从属性保函担保人的责任是属于第二性的付款责任，其承担责任是以基础合从属性保函担保人的责任是属于第二性的付款责任，其承担责任是以基础合同中申请人违约为前提，即只有当保函的申请人违约、且不承担违约责任时，保同中申请人违约为前提，即只有当保函的申请人违约、且不承担违约责任时，保证人才承担保函项下的赔偿责任。发生索赔时，担保人要根据基础交易合同的条证人才承担保函项下的赔偿责任。发生索赔时，担保人要根据基础交易合同的条款以及实际履行情况来确定是否予以支付，可以行使申请人的抗辩权，也可以在款以及实际履行情况来确定是否予以支付，可以行使申请人的抗辩权，也可以在申请人放弃抗辩权时独自行使抗辩权。申请人放

37、弃抗辩权时独自行使抗辩权。l独立性独立性保函保函(Independent Guarantee(Independent Guarantee)独立性独立性保函是自足文件，虽是依据基础交易合同开立，但一经开立便具有独保函是自足文件，虽是依据基础交易合同开立，但一经开立便具有独立的效力，担保人对受益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款立的效力，担保人对受益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。各国各国国内交易使用的保函或传统的保函基本上是从属性保函国内交易使用的保函或传统的保函基本上是从属性保函，国际国际上上的保函的保函大多数属于独立保函。见索即付保函是独立性保函的主要形式。大多数属于独立

38、保函。见索即付保函是独立性保函的主要形式。n根据保函索赔条件的不同根据保函索赔条件的不同l无条件保函无条件保函(Unconditional L/G(Unconditional L/G)也也叫叫“首次要求即付首次要求即付”(First Demand)”(First Demand)保函，主要是指保函，主要是指“见索即付见索即付”保函，即担保函，即担保人保人对对受益人的简单书面索赔承担了无条件的支付义务，当受益人凭保函及有关证件受益人的简单书面索赔承担了无条件的支付义务，当受益人凭保函及有关证件向担保人索偿时向担保人索偿时,担保人无需取得申请人的同意，立刻付款担保人无需取得申请人的同意，立刻付款。这

39、这类类保函，不论基础合同保函，不论基础合同的实际执行的实际执行情况，情况，也不论也不论受益人是否受益人是否实际履行了实际履行了合同义合同义务务，只要担保人在保函的有效期，只要担保人在保函的有效期内收到内收到了受益人提交的符合保函条款规定的书面了受益人提交的符合保函条款规定的书面索赔索赔即立即付款，而不得以任何理由来对抗受益人即立即付款，而不得以任何理由来对抗受益人，不得，不得拖延付款，更不得作出拒付。拖延付款，更不得作出拒付。l有条件保函有条件保函(Conditional L/G(Conditional L/G)担保人担保人向受益人付款是有条件的，担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设向受益

40、人付款是有条件的，担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事件发生的单据提供；只有在符定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事件发生的单据提供；只有在符合保函规定的条件下，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保人后，担保人才合保函规定的条件下，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保人后，担保人才予以付款。这种予以付款。这种保函的保函的特点是赔付必须基于违约特点是赔付必须基于违约责任责任。从从目前国际银行保函业务来看，无条件保函使用较多。目前国际银行保函业务来看，无条件保函使用较多。n按保函的用途或担保的内容按保函的用途或担保的内容l投标

41、保函投标保函(Tender Guarantee(Tender Guarantee)银行银行(担保人担保人)应投标人应投标人(申请人申请人)的申请，开立的以招标人为受益人的保函，的申请，开立的以招标人为受益人的保函，保证投标人在开标之前不中途撤销投标或片面修改投标条件或中标后不拒绝签约、保证投标人在开标之前不中途撤销投标或片面修改投标条件或中标后不拒绝签约、不拒绝交纳履约保证金，否则银行将保证支付给招标人一定的金额作为赔偿。主不拒绝交纳履约保证金，否则银行将保证支付给招标人一定的金额作为赔偿。主要用于国际投标与招标业务，实质上是代替了投标人随投标文件一同递交给招标要用于国际投标与招标业务，实质上

42、是代替了投标人随投标文件一同递交给招标人的投标保证金。人的投标保证金。l履约保函履约保函(Performance Guarantee(Performance Guarantee)银行银行(担保人担保人)应交易合同中的一方当事人应交易合同中的一方当事人(申请人申请人)的请求，开立的以另一方的请求，开立的以另一方当事人为受益人的保函，保证若一旦申请人未能履行合同中规定的义务，银行将当事人为受益人的保函，保证若一旦申请人未能履行合同中规定的义务，银行将保证支付给受益人一定金额作为赔偿，或者由银行根据保函条款履行合同义务保证支付给受益人一定金额作为赔偿，或者由银行根据保函条款履行合同义务。履约履约保函

43、的应用范围较为广泛，除用于一般的货物进出口交易外，还可用于保函的应用范围较为广泛，除用于一般的货物进出口交易外，还可用于“三来一补三来一补”贸易、技术贸易、对外承包工程等业务贸易、技术贸易、对外承包工程等业务；银行；银行既可为出口商向进口既可为出口商向进口商提供担保，也可为进口商向出口商提供担保。国际招标与投标项下的履约保函，商提供担保，也可为进口商向出口商提供担保。国际招标与投标项下的履约保函，通常是将投标保函进行修改或扩展新条款即成，也可以重新单独开具通常是将投标保函进行修改或扩展新条款即成，也可以重新单独开具。l 预付款保函预付款保函(Advance Payment Guarantee)

44、(Advance Payment Guarantee)也也称称为还款或退款保函为还款或退款保函(Repayment Guarantee/Down-Payment(Repayment Guarantee/Down-Payment Guarantee)Guarantee)，是指银行，是指银行(担保人担保人)应交易合同中的一方当事人应交易合同中的一方当事人(申请人申请人)的请求，的请求，开立的以另一方当事人为受益人的保函，保证若一旦申请人在收到预付款后开立的以另一方当事人为受益人的保函，保证若一旦申请人在收到预付款后没有履行合同中规定的义务，或未按规定使用预付款项，银行将保证偿还受没有履行合同中规定

45、的义务，或未按规定使用预付款项，银行将保证偿还受益人预付或已付给申请人的金额益人预付或已付给申请人的金额。p应用应用进出口贸易中的预付定金保函进出口贸易中的预付定金保函。劳务劳务合作中的预付款项保函，主要是工程承包中的项目预付款保函合作中的预付款项保函，主要是工程承包中的项目预付款保函。技术技术贸易等带有预付性质的分期付款或延期付款支付方式的业务中的保函贸易等带有预付性质的分期付款或延期付款支付方式的业务中的保函。国际国际融资项目中的保函。融资项目中的保函。l 其他形式保函其他形式保函p付款保函付款保函(Payment Guarantee(Payment Guarantee)p反担保函反担保函

46、(Counter Indemnify/Counter(Counter Indemnify/Counter Guarantee)Guarantee)p保留款保函保留款保函(Retention Money Guarantee)(Retention Money Guarantee)p延期付款保函延期付款保函(Differed Payment Guarantee)(Differed Payment Guarantee)p质量保函质量保函(Quality Guarantee)(Quality Guarantee)p维修保函维修保函(Maintenance Guarantee)(Maintenance G

47、uarantee)p提单保函提单保函(Bill of Lading Guarantee)(Bill of Lading Guarantee)n按贸易形式按贸易形式p出口类保函出口类保函p进口类保函进口类保函p租赁保函租赁保函(Leasing Guarantee)(Leasing Guarantee)p加工装配贸易保函加工装配贸易保函 (Processing/Assembly(Processing/Assembly Guarantee)Guarantee)p补偿贸易保函补偿贸易保函(Compensation Guarantee(Compensation Guarantee)l其他种类其他种类p直

48、接保函与间接保函直接保函与间接保函p融资性保函与非融资性保函融资性保函与非融资性保函p借款保函借款保函(Loan Guarantee)(Loan Guarantee)p保释金保函保释金保函(Bail Guarantee)(Bail Guarantee)p关税保函关税保函(Customs Guarantee)(Customs Guarantee)p账户透支保函账户透支保函p其他其他第三节第三节 见索即付保函及其业务流程见索即付保函及其业务流程n见索即付保函的概念与特点见索即付保函的概念与特点l概念概念URDG458的的规定规定URDG758的的规定规定一般定义一般定义见见索即付保函是担保人凭在保

49、函有效期内提交的符合保函条件的要求书索即付保函是担保人凭在保函有效期内提交的符合保函条件的要求书(通常是书通常是书面形式面形式)及保函规定的任何其他单据支付某一规定的或某一最大限额的付款承诺。及保函规定的任何其他单据支付某一规定的或某一最大限额的付款承诺。根据根据URDG758规定，除非另有规定，见索即付保函包括保函、规定，除非另有规定，见索即付保函包括保函、反担保函以及保函和反担保函的任何修改书。见索即付保函常用于建筑工反担保函以及保函和反担保函的任何修改书。见索即付保函常用于建筑工程合同和国际货物销售合同程合同和国际货物销售合同。p独立的付款保证独立的付款保证p单据化单据化p索赔索赔要求必

50、须与保函条款相符要求必须与保函条款相符p担保人对单据的审核责任仅限于表面相符担保人对单据的审核责任仅限于表面相符l 见索即付保函的特点见索即付保函的特点n见索即付保函的内容见索即付保函的内容l主要内容主要内容 URDG758认为开立保函的指示以及保函本身都应该清晰、准确，并建议保函需认为开立保函的指示以及保函本身都应该清晰、准确，并建议保函需明确明确11项内容项内容：申请人；受益人；担保人；指明：申请人；受益人；担保人；指明基础关系的编号或基础关系的编号或其他信息其他信息；指明；指明所开立的保函，所开立的保函，或者反担保函情况下所开立的反担保函的编号或其他信息或者反担保函情况下所开立的反担保函