《金融学 》课件第6章.ppt

1、第六章 商业银行第六章 商业银行第一节第一节 商业银行的概述商业银行的概述第二节第二节 商业银行业务商业银行业务第三节第三节 商业银行派生存款的创造商业银行派生存款的创造第四节第四节 网络银行网络银行第五节第五节 影子银行影子银行第六章 商业银行【知识目标】1了解商业银行的含义、职能与经营原则2掌握商业银行经营的各类业务3理解商业银行派生存款的创造原理【能力目标】1能够认识和分析商业银行的各项经营业务2能够进行银行派生存款的简单计算第六章 商业银行民 营 银 行2014年3月12日 经过反复论证和筛选，并报国务院同意，确定5个民营银行试点方案。试点采取共同发起人制度，每个试点银行至少有2个发起

2、人，同时遵守单一股东股比规定，分别由参与设计试点方案的阿里巴巴、万向、腾讯、百业源、均瑶、复星、商汇、华北、正泰、华峰等民营资本参与试点工作。民营银行试点方案筛选标准主要有五条：一是有自担剩余风险的制度安排；二是有办好银行的股东资质条件和抗风险能力；三是有股东接受监管的具体条款；四是有差异化的市场定位和特定战略；五是有合法可行的风险处置和恢复计划，即“生前遗嘱”。根据试点方案要求，民营银行四种经营模式分别是：“小存小贷”(限定存款上限，设定贷款上限)；“大存小贷”(存款限定下限，贷款限定上限)；“公存公贷”(只对法人不对个人)；“特定区域存贷款”(限定业务和区域范围)。腾讯是“大存小贷”，即做

3、一定限额以上的存款。而阿里提出方案的重点是“小存小贷”，即存款额度有上限、贷款额度有上限。阿里基于自有互联网业务的发展，他们提出主要服务在互联网上经营的小企业客户。阿里的方案将偏重于服务社区民众、小存小贷。知情人士透露，在阿里巴巴的构想中所设立的银行没有实体的银行网点，是纯粹的网上银行。第六章 商业银行第一节第一节 商业银行的概述商业银行的概述第六章 商业银行一、商业银行的产生(一)早期银行的产生早期银行产生的过程从经营货币兑换、保管和汇兑，演变为经营存款、放款和汇兑，实现了货币经营业到银行的转变。在货币产生以后，随着商品交换的发展，出现了兑换、保管和借贷货币等经营货币的业务。在前资本主义社会

4、，由于封建割据，货币铸造分散，铸币的重量，成色不统一，为适应贸易的需要，必须进行货币兑换，因此，就逐渐分离出专门从事货币兑换的商人。他们最初只是单纯办理铸币的兑换业务，从中收取手续费。随后，经常往来于各地的商人，为了避免长途携带货币和保存货币的风险，把货币交给兑换商人保管，并委托他们办理支付、结算和汇款，向他们支付手续费。货币兑换商因而聚集了大量的货币资财，他们就利用这些资财办理贷款业务。当货币经营者，发现被保管的货币有一个稳定的沉淀额，而且保管数量越大，沉淀额也越多，他们开始用这一部分放款，而且为吸引客户存放货币，开始向托管人支付一定的货币，货币保管业务演变为存款业务。这样，货币兑换业就发展

5、成为既办理兑换，又经营货币存款、贷款和汇款的早期银行了。在英国，银行的产生与其他国家不同，它的早期银行则是由金匠业发展而来。17世纪中叶，英国的金匠业极为发达，金匠业拥有坚固的保险柜和其他安全措施，他们受顾客委托代为保管金银货币，签发保管凭条；还可按顾客的书面要求，将其保管的金银拨给第三者，省去顾客提现和支付的麻烦。同时，金匠业还利用自有资本发放贷款，以谋取高额利息。第六章 商业银行在金匠业演变为银行业的过程中，完成了三个重要演变。第一，金匠保管凭条演变为银行券。金匠业为保管金银货币给顾客签发的保管凭条，原只作为保管物品的证明，到期可据以提现。以后由于交易日益频繁，提现支付的金额和次数大量增加

6、，为方便支付，节约费用，久而久之，人们就直接用保管凭条金匠券进行支付。这样，金匠券逐渐演变为银行券。可见，保管凭条是银行券的原始形式。第二，保管业务的划款凭证演变为银行支票。金匠业为开展保管业务，根据顾客的书面要求，为顾客转移保管的金银货币，顾客所签发的这种书面指令，只是一种划款凭证。第三者可据以支款，以后由于保管业务发展为存款业务，这种划款凭证也就随着演变为银行支票。第三，全额准备转变为部分准备金。金匠业起初对所收存的金银货币保有百分之百的现金准备，发放贷款完全利用自有资本。后来发现，应付顾客提现，并不需要经常保持全额的现金准备，可以其中一部分用于放款，赚取利息。于是全额的保证准备金制度，演

7、变为部分准备金制度。这一转变，使早期银行具有信用媒介，增减货币量的功能。(二)现代商业银行的产生现代商业银行的建立有两条途径：一是高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行；二是按照资本主义经济的要求组织股份商业银行。早期银行大都利息很高，规模不大，不能满足资本主义工商业的需要，客观上迫切需要建立起既能汇集闲置的货币资本，并能按适度的利息向资本家提供贷款的现代资本主义商业银行。第六章 商业银行二、商业银行的性质现代商业银行是特殊的企业，可以从以下两个方面理解：(1)银行与工商企业的经营目标相同，都是为了追逐利润，所以是企业。(2)与一般的资本主义工商企业不同，银行经营的对象不是普通商品，而是货

8、币资本这个特殊商品，银行的活动处于货币信用领域，以信用方式与工商企业发生广泛的经济联系。正是由于现代银行是资本主义生产方式的最精巧和最发达的产物，通过信用方式聚集和分配货币资本，具有调节社会经济生活的特殊作用，这就决定了银行在经济中的特殊地位。三、商业银行的职能商业银行的职能是由其性质决定的，包括以下几种职能。(一)充当信用中介1信用中介涵义银行一方面代表货币资本的集中，即贷出者的集中；另一方面代表借入者的集中，这时它就是信用中介，这是银行最基本的职能。银行通过吸收存款、动员和集中社会上一切闲置的货币资本，然后，又通过放款把这些货币资本贷给职能资本家使用，并从中承担风险，这样，银行实际成了货币

9、资本的集中，贷出者和借入者之间的中介人。第六章 商业银行2信用中介的意义银行作为信用中介，可以克服资本家之间直接借贷的种种局限，如在资本数量、借贷时间、空间、期限上不易取得一致和了解借者资信等方面的局限性。银行通过信用中介职能对资本进行再分配，使货币资本得到充分有效的运用，加速了资本的周转，促进了生产的扩大。(二)变居民的货币收入和储蓄为资本把社会中各阶层的货币收入和储蓄变为资本，也是商业银行的重要职能，个人的货币收入是用来供个人日常消费的，储蓄则是为了供将来的消费，所以它们都不是资本。但是，通过银行把它们汇集起来贷放给企业使用，这些零星的货币就成为生产经营者用来从事生产和经营活动的资本，这样

10、，非资本的货币就转化为资本。(三)充当支付中介银行办理各种同货币资本运动有关的业务时，便充当支付中介。由于银行具有较高的信誉和较多的分支结构，银行业务又与各个企业和部门有密切联系，因此，无论企业或个人都愿意委托银行保管货币、贵金属、有价证券、办理货币收付和转账结算等，这样，银行就成为社会的“出纳”和“账房”。银行通过账户为顾客办理货币结算，对于节约流通费用，加速资本的周转具有重要意义。第六章 商业银行(四)创造信用流通工具商业银行创造的信用流通工具主要是银行券和支票。银行券是由银行开出的，并可随时兑现的、不定期的债券证券，是银行用来扩大信用业务的工具。支票是由客户签发，要求银行从其活期存款账户

11、支付一定金额的付款凭证，也是银行的一种债务证券。借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收资本的总额而扩大信用。银行借助银行券和支票的流通，扩大信用业务，并不是无限的，因为它要受银行本身现金准备状况和经济发展对信用的客观需要量的限制。银行券和支票等信用流通工具进入流通界，代替很大一部分金属货币流通，这样，既节约了流通费用，又方便提供经济发展中需要增加的流通手段和支付手段，因而，银行这一职能的存在和发挥促进了经济的发展。四、商业银行的组织形式各国商业银行的组织形式，大体上可以分为以下几种类型。(一)单一银行制1单一银行制的概念单一银行制是指银行业务完全由一个银行机构(总行)经营，不设立任何分支机

12、构的制度。第六章 商业银行2单一银行制的优缺点单一银行制在一定程度上限制了银行兼并和垄断，缓和了银行间的竞争和集中，也有利于协调地方政府和银行的关系，各家银行在业务上具有较大的灵活性和独立性，但单一银行制在限制竞争的同时，也限制了自身的业务创新和规模扩大。(二)分支行制1分支行制的概念分支行制是指银行机构除总行外，还可在其他地区设立分支结构。2分支行制的优缺点分支行遍布各地，容易吸收存款；便于分支行之间的资金调度，减少现金准备；放款分散于各分支行，可以分散风险。但分支行制会使银行业过分集中，不利于自由竞争。目前多数国家均采用这种制度，我国的商业银行也主要采取这种组织形式。(三)银行控股公司制1

13、银行控股制的概念银行控股制也称集团银行制，即由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下，这一制度在美国最为流行。2银行控股制优缺点第六章 商业银行银行控股公司制有利于扩大资本总量，增强银行的实力，弥补单一银行制的不足。但这种制度容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争。(四)连锁银行制连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。它可以通过股票所有权、共同董事等法律所允许的方式实现。连锁制的成员银行都保持其独立性，连锁银行是在禁止实行分支行制银行和多家控股公司的美国各州发展起来的，经营活动大都在较小地区，其

14、成员多是小银行。它们一般环绕在一家主要银行的周围，其中的主要银行确立银行业务模式，并以它为中心，形成集团内部的各种联合。随着国际银行业务的不断发展，又出现了多个国家的大银行合资设立跨国财团银行，从事大规模的国际资本投资活动。五、商业银行的业务经营原则(一)商业银行经营的一般原则1盈利性银行的经营动机是为了获取利润。获取利润是商业银行开展业务的核心或标准，利润水平是商业银行经营管理水平的表现，采取各种措施以获取更多的利润是商业银行的经营管理目标。第六章 商业银行2安全性安全性是指使银行资产避免风险损失，因为银行贷款发放和证券投资存在着信用风险、市场风险和利率风险，有可能发生贷款本金和利息不能按时

15、按量收回和证券损失的情况。3流动性流行性是银行能随时应付客户提取存款的支付能力，保持流动性，即保持银行一定的清偿力，应付日常提现需要。(二)银行业务经营的三原则之间的关系1三者联系密切(1)安全性是前提，只有保证了资金安全无损，业务才能正常运转。(2)流动性是条件，只有保证了资金的正常流动，才能确立信用中介的地位，银行各项业务才能顺利进行。(3)盈利性是目的，银行经营强调安全性和流动性，其目的还是为了获得利润。2三者的矛盾(1)盈利性与安全性呈反方向变化。盈利水平高的资产，风险大，安全系数小，而较安全的资产，盈利水平却较低。(2)盈利性与流动性也呈反方向变化。盈利高的资产流动性差，而流动性强的

16、资产盈利水平则较低。第六章 商业银行(3)安全性与流动性之间呈同方向变化，流动性强的资产安全性高，而流动性差的资产安全性也较低。因此，银行要满足盈利性、安全性、流动性三方面的要求，就需要在经营管理中统筹兼顾，协调安排，实现三者之间的最佳组合。六、我国商业银行的组织形式我国商业银行的组织形式主要实行分支行制，地方性银行大部分实行单一银行制。目前我国商业银行从所有制形式上来看主要有以下几种。(1)国有独资的商业银行。(2)以公有制为主体的股份制商业银行。(3)民营股份制的商业银行。(4)城市商业银行。(5)中外合资银行。以上所有商业银行都必须接受中国人民银行和银行监督管理委员会的监督管理，国有独资

17、的商业银行，还要设立监事会。第六章 商业银行第二节第二节 商业银行业务商业银行业务第六章 商业银行商业银行的业务大体上可以分为负债业务、资产业务和中间业务、表外业务、国际业务五大类。一、商业银行的负债业务商业银行负债业务是指形成商业银行资金来源的业务，主要分为自有资本、存款业务和其他负债业务。(一)自有资本银行自有资本包括财政拨给的信贷基金、银行成立时发行股票所筹集的股份资本、公积金以及未分配的利润。财政拨给的信贷基金是指在商业银行成立时，国家财政根据一定的比例拨给的铺底资金，它是我国商业银行最原始的资金来源。西方商业银行一般为股份制银行，成立时发行股票筹集资本，这种股份资本是西方商业银行最原

18、始的资金来源，以后可以通过扩股和股息资本化来增加自有资本。银行的自有资本一般只占银行负债的小部分(1986年美国银行法令要求不少于6%)，但是这部分自有资本是银行吸收外来资金的基础。因为银行拥有的资本越雄厚，越能得到存款人的信任，就可以吸收更多的存款。巴塞尔协议将银行资本分为两个层次：(1)核心资本(即一级资本)，包括股本和公开储备两部分。根据巴塞尔协议的要求，作为核心资本，其资本价值必须稳定。核心资本至少占全部资本的50%。(2)附属资本(由以下几部分构成)，未公开储备；资产重估储备；普通准备金或普通呆账准备金；带有债务性质的资本工具；长期次级债券、存款业务。第六章 商业银行(二)存款业务存

19、款业务是银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占有最主要的地位，约占负债总额的70%以上。目前我国商业银行存款负债的比重比70%还要高。商业银行存款分为活期存款、定期存款和储蓄存款。1活期存款活期存款不规定存款期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付。银行发给存款人支票簿，存款人可用支票从银行提取现款，但更多的是用支票向第三者支付货款或偿还债务。2定期存款定期存款是有固定期限、到期才能提取的存款。这种存款凭存单提取，存单不能转让。定期存款具有稳定性，是银行吸收外来资金中相对稳定的部分，可用于长期贷款业务，所以银行均给以较高的利息

20、。存款户如因急需，要求提前提取时，须按规定提前通知银行方能提取，并减少利息。对提前支取的定期存款，我国是按活期存款支付利息。3储蓄存款储蓄存款一般是个人为了积存货币和取得利息收入在银行开设账户的存款。储蓄存款不使用支票，而是使用存折、存单和银行卡，手续比较简单。第六章 商业银行储蓄存款有活期和定期两种。活期储蓄存款存取无一定期限，只凭存折、银行卡即可提取，存折一般不能流通转让，存户不能透支款项。(三)其他负债业务其他负债业务主要是指商业银行向同业、向中央银行、向社会公众借款和在办理结算中占用的客户资金。1同业拆借同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。同业拆借一般是

21、通过各商业银行在中央银行的存款账户上拆出或拆入，也可以采取同业存款以及回购协议等形式。2向中央银行借款中央银行作为银行的银行，担负着向商业银行贷款的责任。商业银行向中央银行融通资金主要是通过再贴现和再贷款方式进行的。3发行金融债券发行债券也是商业银行筹资的一种方式，用于弥补流动资本的不足，形成负债业务，这种筹资方式的好处是不需交纳存款准备金。自1985年以来，我国银行经中国人民银行批准也面向社会发行金融债券，为特定用途筹集资金。4占用资金占用资金是指商业银行在办理中间业务及同业往来过程中临时占用资金。第六章 商业银行银行在办理汇兑、代收代付、代客买卖、代理投资等中间业务时，可以在收进款项和完成

22、业务之间的这段时间内占用客户的资金；在同业往来过程中，如果出现应付款大于应收款，也会占用他行的资金。虽然从每笔业务看，占用时间很短，金额不大，但从周转总额来看则非常巨大，因而也构成商业银行的一项重要资金来源。二、商业银行的资产业务商业银行资产业务指商业银行资金运用的业务，分为放款业务和投资业务。(一)贷款业务1贷款根据偿还期限不同可分为活期贷款、定期贷款和透支2根据使用贷款的经济内容不同，贷款可分为经营性贷款、有价证券经纪人贷款和消费性贷款3贷款根据信用担保的性质可分为以票据、商品、股票、债券为担保的有担保贷款和信用贷款(1)以商业票据为担保的贷款。票据贴现。它是指客户将未到期的票据提交银行，

23、由银行扣除自贴现日起至到期前一日止的利息而取得现款，票据到期时由贴现银行按票面额向票据的债务人收回款项。银行办理票据贴现，须按一定的利率计算利息，这种利率称为贴现率。未到期票据贴现付款额的计算公式为贴现付款额=票据面额(1年贴现率未到期天数360天)第六章 商业银行贴现业务与普通贷款的比较：贴现实际上是一种特殊的贷款。它与普通贷款相比，不同之处在于普通贷款是到期以后收取利息，贴现则是在贴现业务发生时从票据面额中预扣利息；贷款期限较长，且常有转期情况，而贴现的票据期限一般较短，通常都是三个月到期，最长不会超过一年，到期即收回；贷款的申请人即为银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人，

24、票据的出票人、承兑人和背书人均应对票据款项负责；贷款利率要略高于贴现率。这是因为贴现业务发生时，银行要按票据面额预扣利息将余额付给客户，银行的实际付款额要低于票面额，所以，贴现利率要低于贷款利率。票据抵押贷款。它是以各种票据为担保的贷款，贷款期限不得超过票据到期的期限。贷款到期时，借款人应偿还贷款、赎回票据；如不赎回，银行有权处置票据。在票据贴现时，银行付给持票人扣除的只是贴现利息，但在进行票据抵押贷款时，银行为了避免借款人不赎回票据而遭受损失，其贷款额总是低于票据的面额，一般为60%80%。票据面额与贷款额的差额通常称为“垫头”。(2)商品抵押贷款。它是以各种商品和商品凭证(如货运提单、仓库

25、栈单)作抵押的贷款。贷款不能按期归还，银行可以出售抵押的商品以补偿贷款，银行贷款时，垫头较大，商品估价大大低于市场价格，一般为商品市价的30%50%，以防止商品跌价或销售发生困难时而遭受损失。第六章 商业银行票据业务和商品抵押贷款业务的意义：均与产业资本循环过程密切联系，能加速资本的周转，促进生产的扩大。可使商品资本和票据债权转化为货币资本，如当商品暂时未能销售出去时，可以把商品抵押给银行取得贷款；当商品还处于运送途中时，也可以把商品运送凭证抵押给银行取得贷款。这样使资本从商品形态提前转化为货币形态。当商品以信用形式出售以后，企业可以获得票据，虽然票据可以作为信用货币而流通，但它毕竟有一定的局

26、限性，这时持票人可以把票据提交银行贴现或抵押，这样票据业务也可使资本从票据债权形态转化成货币形态，以保证资本循环的连续进行。(3)以股票或债券做担保的贷款。这种贷款在确定数额时也有垫头。证券投机商以有价证券做质押取得银行贷款，运用这笔贷款再去购买有价证券，然后再质押再购买，为有价证券的投机提供了大量的货币资本。他们用这些货币资本增加了对证券的需求，提高证券的行市，从中获得投机利润。(4)信用贷款。无实物或有价证券做质押，通常仅由借款人出具签字书面凭证作为保证。这种贷款不需客户用任何有价物作保证，使企业获得了追加资本，所以这种贷款是资本贷款。银行一般只对它所熟悉的借款人，并确信其具有偿还能力时，

27、才提供信用贷款，这种贷款利息率较高，并且附加一定的条件，例如，要求企业提供资产负债表、报告借款的使用情况、不得向其他银行借款等。银行通过这些措施加强对企业的监督和控制。第六章 商业银行4按成本定价方法划分，可分为固定利率贷款和浮动利率贷款(1)固定利率贷款。固定利率贷款就是在合同存续期间利率不做调整的贷款。它是客户根据借款时与银行约定的利率还本付息。(2)浮动利率贷款。它分为两种：一是对资信状况较好又与银行有长久合作关系的客户，一般实行优惠利率，即在银行贷款基准利率基础上向下浮动；二是在市场利率不稳定的条件下为了使双方单方面承担利率风险，在贷款合同有效期内约定利率调整期限，到期贷款利率以基准利

28、率为基础上浮或下浮。(二)投资业务1投资业务的概念商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的业务活动。商业银行的投资业务与通常所说的投资不同。普通投资是指以资本从事工商业的经营活动，而银行购买的有价证券包括债券(国库券、公债券、公司债券)和股票。但对于购买股票，一般国家多加以限制或禁止，目前各国商业银行的证券投资主要用于购买政府债券，如美国近年来全国商业银行的投资总额中，联邦政府债券约占60%以上，这主要是由于联邦政府债券比较安全可靠、期限较短、变现能力强。商业银行购买有价证券，目的是从中谋取投机利润。商业银行在证券交易所中广泛进行投机活动，并对证券交易的经纪人进行贷款资助。据统计，纽约证券交易

29、所内取得商业银行贷款的有价证券周转额超过50%。证券投资的盈利有可能高于贷款的收益。第六章 商业银行商业银行投资业务有风险，因此银行必须加强对证券投资的管理，并运用各种投资方式注意回避和分散投资的风险，以确保获取利润。2银行购买有价证券与贷款的比较二者极为相似，但也有不同，主要表现在以下三个方面：(1)贷款是银行应借款人的请求而发放；而投资则由银行以购买证券方式贷、放。(2)贷款一般在到期以后才能收回；而投资则可以随时将证券在公开市场出售收回。(3)贷款一般用于生产经营活动，与产业资本循环发生联系；而投资一般用于证券投资活动，不和真实资本发生直接联系。我国中华人民共和国商业银行法规定：商业银行

30、在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。三、商业银行的中间业务(一)汇兑业务1概念汇兑业务是银行代理客户把现款汇给异地收款人的业务。2汇兑业务对银行的意义银行经营汇兑业务可以占用客户一部分资金，因为客户把款交给银行，银行再把款汇给异地的收款人，这中间总会有一段时间间隔。在这段时间内银行就可以占用客户的资金。虽然每一笔款项可占用的数额不大，时间也短，但由于银行每天办理大量的汇兑业务，这笔占用的资金为数就颇为可观。第六章 商业银行(二)代收业务1概念代收业务是银行接受客户的委托，根据各种凭证代替客户收取款项的业务。2代收的种类代收业务的对象包括支票、票据、有价证券和

31、商品凭证等。(三)同业往来同业往来是银行之间在进行各项业务时建立的往来关系。银行在办理汇兑，信用证、代收等业务时，需要在不同地区的两家银行进行，而这两家银行如果没有隶属关系，就需要事先订立契约并建立往来账户，通过这种账户办理相互委托的收付事项。在这种业务中，银行之间就要发生债权、债务关系。由于这种业务具有相互性质，所以债券、债务可以相互抵消，但抵消后总会有一定的差额，如果某银行这种差额表现为负债，就占用对方银行的资金。(四)代客买卖业务代客买、卖业务是银行接受客户的委托，代为买、卖有价证券、贵金属和外汇的业务。银行在代理国家发行公债或代企业发行股票和债券时，可以从发行总额中获得一定比率的手续费

32、。这种收入往往是非常可观的。银行办理这种业务时，常常与资产业务相结合，即银行先按一定的折扣把有价证券买进，然后再陆续卖出。第六章 商业银行(五)信托业务1概念信托业务是银行受客户的委托，代为管理、营运、处理有关钱财的业务。2种类按信托的对象可划分为个人信托和对企业信托两部分。(1)对个人的信托业务包括代管财产、办理遗产转让、保管有价证券和贵重物品、代办人寿保险等。(2)对社团企业的信托业务包括代办投资，代办公司企业的筹资事宜。3业务特点银行经营信托业务一般只收取有关的手续费，至于在营运中获得的收入则归委托人所有。银行开展这项业务时，可把占用的一部分信托资金用于投资业务。信托业务一般由专门的信托

33、公司办理，但大的商业银行也没有信托部经营这种业务。银行承办信托业务，不仅可以把一部分信托资金留归自己使用，而且可以掌握大量企业股票，从而取得对一些企业的控制权。(六)租赁业务租赁业务是银行通过所属专业机构将大型设备出租给企业使用的业务。租赁业务一般是由银行所控制的分公司经营。租赁的一般程序是先由租户直接与设备第六章 商业银行制造厂商就设备的型号、规格、数量以及价格和交货日期等进行谈判，谈判结束后，租赁公司向设备制造厂商购买设备，所需资金由租赁公司负责；然后租户与租赁公司签订租赁合同，与设备制造厂商签订维修、培训人员、更新部件等技术合同。厂商按合同向租户所在地发货，货到验收合格后，租期开始。租户

34、按合同规定，向租赁公司交纳的租金总额包括设备费、手续费和利息等。(七)其他中间业务第二次世界大战后，商业银行开展了许多新的业务，如代理融通业务、咨询和信息服务业务、电子计算机服务、银行卡等。1代理融通业务代理融通是由商业银行代客收取应收账款，并向顾客提供资金融通的一种业务方式。2咨询和信息服务业务由于银行同各方面均有联系，对市场情况了解较多，所以企业经常咨询有关业务。3电子计算机服务业务一些大的商业银行为了业务上的需要，广泛采用计算机。4银行卡银行卡是由银行发行、供客户办理存、取款和转账支付的新型服务工具，包括信用卡、支票卡、记账卡、智能卡等。它是银行业务与高科技相结合的产物，使银行业务取得了

35、突飞猛进的发展。第六章 商业银行四、商业银行表外业务表外业务是指资产负债表以外的业务，即由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的经营活动。在银行表外业务中，银行对客户做出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，而当约定的或其他事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，银行为此收取手续费。(一)表外业务与中间业务的关系表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者既有联系又有区别。1表外业务与中间业务的联系(1)表外业务与中间业务都是收取手续费的业务。(2)传统的中间业务都是表外业务，但表外业务不一定是中间业务，而且表外业务与中间业务之间有一些重合。(

36、3)表外业务与中间业务都是以接受委托的方式开展业务活动。2表外业务与中间业务的区别(1)中间人的身份不同。(2)业务风险不同。(3)发展的时间长短不同。(二)商业银行表外业务的分类第六章 商业银行银行表外业务是正在发展中的业务，新的业务不断产生，原有的业务也在不断地演变。一般把表外业务分为贸易融通业务、金融保证业务和衍生产品业务三类。1贸易融通业务(1)商业信用证。进出口业务中最常用的结算方式为跟单信用证，它是银行(开证行)根据客户(进口商)的请求，对受益人(出口商)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，并保证交来符合条款规定的汇票和单据必定承兑(对于远期信用证)或付款(即期信用

37、证)的保证文件。(2)银行承兑汇票(简称BA)，它是可转让的远期汇票，在国内及国际贸易中经常被使用，在买、卖双方进行商品交易时，如果卖方对买方的偿付能力存有疑虑，卖方可以要求买方的开户银行对买方(或卖方)所出的汇票进行承兑，这种经过银行承兑的汇票即为银行承兑汇票。2金融保证业务备用信用证(简称SLC)，这是银行为其客户开出的保证书。银行通过开立备用信用证向受益人做出承诺，如果客户未能按照协议偿付或履行其他义务，开证行有责任按照信用证中的条款代替其客户向受益人进行偿付，银行支付的款项变为银行对客户的贷款。备用信用证包括两类：履行合约保证，即一家银行保证建筑项目或其他项目及时完工；不履约保证，即一

38、家银行保证在借方不能付款的情况下，支付违约的票据或政府与地方债券。第六章 商业银行3衍生产品业务(1)互换交易。互换交易主要有两种：货币互换与利率互换。货币互换又分为外汇市场互换和资本市场互换。在外汇市场互换中，双方按照既定的汇率交换两种不同的货币，并约定在将来某一时期按照该汇率换回各自的货币，弱币的一方付一些手续费给强币的一方。在资本市场互换中，双方同意按一定的汇率交换一定数量的两种货币，在协议到期时(通常为510年)，双方按同样的汇率换回各自的货币。(2)期货与远期交易。期货是未来某个日期的某种货物。这里专指期货交易所依法制订的可以在期货交易所内上市买卖的某种商品的期货合约。(3)期权交易

39、。期权是一种能在未来特定时间以特定价格买进或卖出一定数量的特定资产的权利。期权交易是一种权利的交易。在期货期权交易中，期权买方在支付了一笔费用之后，获得了期权合约赋予的、在合约规定时间，按事先确定的价格向期权卖方买进或卖出一定数量期货合约的权利。第六章 商业银行(三)表外业务的特点与银行资产负债表内业务相比，表外业务具有以下四个特点。1灵活性强灵活性强，是指表外业务的形式多样，受限制较少。2透明度低透明度低，是指表外业务大多不反映在资产负债表上，许多业务的规模和质量不能在财务报表上真实反映出来。3高杠杆作用高杠杆作用是表外业务所具有的重要特征。所谓高杠杆作用，也就是“小本博大利”。4交易高度集

40、中由于表外业务的高杠杆作用，使得每笔交易数额很大，因此从事业务的机构也只要是大银行和公司，出现交易集中化的趋势。从本质上看，表外业务可避免风险，但就整个银行体系来看，风险只是被分散或被转移，原先由一方承担的风险现在已被分散给愿意承担风险的人，或者干脆全部转移给另一个愿意承担风险者，所以，风险并没有最终消除。这样，在交易高度集中、交易金额极为庞大的情况下，往往会令许多大银行同时牵涉同一笔交易，被衍生工具相互“套牢”，一旦遭遇风险，若其中任何一家银行突然倒闭或无法履行合约义务，势必引起连锁反应而导致许多银行破产，从而对整个金融体系的稳定性构成威胁。第六章 商业银行(四)表外业务的风险由于表外业务杠

41、杆率高、自由度大、而透明度差，所以表外业务隐含着很多风险，表外业务的主要风险涉及以下几个方面。1信用风险通常信用风险是指借款人还款的能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。2市场风险市场风险是指由于市场利率波动而使债权人蒙受损失的风险。3流动性风险流动性风险是指在表外业务活动中，特别是在进行金融衍生工具的交易时，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的头寸款项时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。4经营风险经营风险是指由于银行经营决策失误，或由于银行内部控制不力使操作人员的越权经营，导致表外业务品种搭配不当，使银行在交易中处于不利地位。5定价风险定价风

42、险是指由于表外业务内在风险尚未被人们完全掌握，无法对其做出正确的定价而缺乏弥补风险损失的能力所带来的损失。第六章 商业银行五、商业银行的国际业务(一)国际结算业务国际间进行贸易和非贸易往来而发生的债权、债务，要用货币收付，在一定的形式和条件下结清，这样就产生了国际结算业务。国际结算方式是从简单的现金结算方式发展到比较完善的银行信用证方式，货币的收付形成资金流动，而资金的流动又须通过各种结算工具的传送来实现。1汇款结算业务汇款是付款人把应付款项交给自己的往来银行，请求银行代替自己通过邮寄的方法，把款项支付给收款人的一种结算方式。汇款结算方式一般涉及四个当事人，即汇款人、收款人、汇出行和汇入行。国

43、际汇款结算业务基本上分为三大类，即电汇、信汇和票汇。2托收结算业务托收是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，委托银行代收的一种结算方式。一笔托收结算业务通常有四个当事人，即委托人、托收银行、代收银行和付款人。3信用证结算业务信用证结算方式是指进、出口双方签订买卖合同后，进口商主动请示进口地银行向出口商开立信用证，对自己的付款责任做出保证。第六章 商业银行4担保业务在国际结算过程中，银行还经常以本身的信誉为进出口商提供担保，以促进结算过程的顺利进行。目前为进出口结算提供的担保主要有两种形式，即银行保证书和备用信用证。(1)银行保证书。银行保证书又称保函，是银行应委托人的请求，向受益人开出

44、的担保被保证人履行职责的一种文件。(2)备用信用证。备用信用证是一种银行保证书性质的凭证。它是开证行对受益人开出的担保文件，保证开证申请人履行自己的职责，否则银行负责清偿所欠受益的款项。(3)国际信贷与投资。国际信贷与投资是商业银行国际业务中的资产业务。国际信贷与投资与国内资产业务有所不同；这种业务的对象绝大部分是国外借款者。(二)进出口融资 商业银行国际信贷活动的一个重要方面，是为国际贸易提供资金融通。商业银行为进出口贸易提供资金融通的形式很多，主要有以下几种：(1)进口押汇，是指进、出口双方签订买卖合同后，进口方请求进口地的某个银行(一般为自己的往来银行)，向出口方开立保证付款文件，大多为

45、信用证。第六章 商业银行(2)出口押汇，出口商根据买卖合同的规定向进口商发出货物后，取得了各种单据，同时，根据有关条款，向进口商开发汇票。另外，提供资金融通的方式还有打包贷款、票据承兑、出口贷款等。(三)国际贷款国际贷款由于超越了国界，在贷款的对象、风险、方式等方面，都与国内贷款具有不同之处。商业银行国际贷款的类型，可以从以下不同的角度进行划分：(1)根据贷款对象的不同，可以划分为个人贷款、企业贷款、银行间贷款以及对外国政府和中央银行的贷款。(2)根据贷款期限的不同，可以划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款，这种期限的划分与国内贷款形式大致相同。(3)根据贷款银行的不同，可以划分为单一银行贷款和

46、多银行贷款。单一银行贷款是指贷款资金仅由一个银行提供。一般来说，单一银行贷款一般数额较小，期限较短。多银行贷款是指一笔贷款由几家银行共同提供，这种贷款主要有参与制贷款和辛迪加贷款两种类型。(四)国际投资根据证券投资对象的不同。商业银行国际投资可以分为外国债券投资和欧洲债券投资两种。第六章 商业银行1外国债券投资外国债券(Foreign-Bond)是指由外国债务人在投资人所在国发行的，以投资国货币标价的借款凭证。2欧洲债券投资欧洲债券(Europe-Bond)是指债务人在欧洲金融市场上发行的，以销售国以外的货币标价的借款凭证。欧洲债券是目前国际债券的最主要形式，包括普通债券、复合货币债券、浮动利

47、率债券、可转换为股票的债权四种类型。(1)普通债券。这是欧洲债券的基本形式，其特点是：债券的利息固定，有明确的到期日，由于所支付的利息不随金融市场上利率的变化而升降，因此，当市场利率波动剧烈时，才会影响其发行量。(2)复合货币债券。债务人发行债券时，以几种货币表示债券的面值。投资人购买债券时，以其中的一种货币付款。(3)浮动利率债券。浮动利率债券是指债券的票面利率随金融市场利率水平的变化而调整的债券。(4)可转换为股股票的债券。这种债券的特点是债务人在发行债券实行授权，投资者可以根据自己的愿望，将此种债券转换为发行公司的股票，成为该公司的股东。第六章 商业银行第三节第三节 商业银行派生存款的创

48、造商业银行派生存款的创造第六章 商业银行一、基本概念原始存款是客户以现金存入银行形成的存款。银行在经营活动中，可以将大部分现金用于贷款，只需保留一部分现金作为付现准备。客户在取得银行贷款后，一般并不立即提取现金，而是转入其所在银行的活期存款账户，这时银行一方面增加了贷款，一方面增加了活期存款。银行用转账方式发放贷款、贴现和投资时创造的存款，即为派生存款。在信用制度发达的国家，银行的大部分存款都是通过这种营业活动创造出来的。可见，原始存款是派生存款创造的基础，而派生存款是信用扩张的条件。商业银行的存款准备金由它的现金库存和它在中央银行的存款两部分构成。现代各国的银行制度，一般均采用部分准备金制，

49、因为如果是全额准备金制，则银行根本不可能利用所吸收的存款去发放存款。但是也不能无限制地运用存款，否则存款货币创造过多，会导致通货膨胀。因此，目前各国一般都以法律形式规定商业银行必须保留的最低数额的准备金即法定存款准备金。准备金超过法定存款准备金的部分为超额准备金。法定存款准备金Rd是银行按照法定存款准备率(rd)，对活期存款总额(D)应保留的准备金，用公式表示：Rd=Drd超额准备金(E)，则是银行实有准备金(R)与法定存款准备金之差。其正值表示R的有余部分，负值则表示不足部分，用公式表示：E=R-Drd第六章 商业银行二、存款的创造过程与原理为了搞清存款创造的原理，先分析一种简单的情况商业银

50、行最大的信用创造。(一)假定(1)每家银行只保留法定存款准备金，其余部分全部贷出，超额准备金等于零。(2)客户收入的一切款项均存入银行，而不提取现金。(3)法定准备率为20%。(二)派生存款的创造过程现假设A企业将10 000美元存入第一家银行，该行增加原始存款10 000美元，按20%提留2000美元法定存款准备金后，将超额准备金8000美元全部贷给B企业，B企业用来支付C企业货款，C企业将款项存入第二家银行，使其准备金和存款均同额增加8000美元，该行提留1600美元法定存款准备金后，又将超额准备金6400美元贷给D企业，D企业又用来向E企业支付货款，E企业将款项存入第三家银行，该行又继续