1、经营分析报告财务部：*2013年2月一、营业收入u 本月实现营业收入为166.06万元(包括瓦罐收入0.89万元)，比上月的146.35万元增加19.71万元，增长13.47%；完成预算任务180万元的92.25%。比去年同期收入155.34万元增加10.7万元，增长6.9%。日均收入5.93万元，比上月的4.7万元增加1.23万元； 人均收入本月1.09万元，比上月的0.89万元增加2000元。u 各部门收入明细占总营收比率见下图： u2月份日均收入为5.87万元,有13天超过均值。其中2月13日收入达到16万。u1月份日均收入为4.5万元,有15天超过均值。u2月份比1月份日均增加1.37
2、万元。u 本月收入166.05万元，其中一楼收入66.42万元，占总收入40%；二楼收入99.63万元，占总收入60%。u 本月宴席收入24.69万元，其中婚宴1.6万元，占宴席收入6.48%；寿宴3.94万元，占宴席收入15.95%；生日宴、宝宝宴收入1.57万元，占宴席收入6.35%；活动宴17.56万元，占宴席收入71.22%。比上月宴席40.11万元减少15.42万元，下降38.44%。其中上月婚宴18.35万元，占上月宴席收入45.75%；寿宴5.83万元，占上月宴席收入14.53%；生日、宝宝宴7.43万元，占上月宴席收入18.52%；活动宴8.5万元，占上月宴席收入21.20%。
3、本月宴席与上月宴席对比图如下： 1、楼面营业收入分析v 1-12月份月均收入为7.61万元,最高月为12月10.54万元,最低收入为7月6.02万元,有7个月超过均值.v 1-12月月均开房5,030间,最高月为8月6,094间,最低月为1月4,148间,有5月个超过均值.v 1-12月月均开房率为52.54%,最高月为8月60.03%,最低月为3月46.51%,有5个月超过均值.v 1-12月月均房价为361.27元,最高月为5月387.99元,最低月为2月328.39元,有7个月超过均值.v12月份日均收入为6.27万元,有16天超过均值;日均预算为5.65万元,有22天超预算.v11月份
4、日均收入为6.25万元,有12天超过均值;日均预算为5.93万元,有14天超过预算.v12月份比11月份日均收入增加200元,11月份最高日为18日9.37万元,比11月份最高日21日9.92万元减少0.55万元;12月份最低日21日为4.17万元,比11月份最低日11日4.35万元0.18万元. 中餐本月净收入232.13万元(其中:野味分成6.36万元，长嘴壶茶艺分成1.4万元，圣诞节收入27.5万元)，完成预算的125.48%，比上月的188.8万元增加43.33万元，增长22.95%。日均收入7.49万元,比上月的6.29万元增加1.2万元；本月人均收入1.26万元,比上月的1.13万
5、元增加0.13万元.v 从中餐本月的收入来看,营业收入增加：主要是酒席增加214围, 圣诞节收入27.5万元,从包厢开房率来看本月午市开房率为19.11%，比上月的15.47增加3.64个百分点；晚餐本月开房率为41.19%,与上月的37.56%增加3.63个百分点,具体见下图：2、中餐营业收入分析v 1-12月份月均收入为6.24万元，有5个月超过均值,最高月为1月8.82万元，最低月为6月4.23万元。v 1-12月份月均开房为144间,开房率为19.2%,最高月为10月181间,开房率为23.21%;最低月为2月113间,开房率为14.49%.v 1-12月分月均开房297.36间,开房
6、率为39.6%,最高月为1月395间,开房率为50.64%;最低月为7月264间,开房率为33.85%.v 1-12月份月均酒席912.33围,最高月为10月1623围,最低月为7月352围,有6个月超过均值.v12月份日均为7.49万元，有13天超过均值；日均预算5.97万元，有14天超过预算。v11月份日均为6.29万元，有13天超过均值；日均预算5.97万元，有13天超过预算。v12月份比11月份日均增加1.2万元，11月份最高日1日为20.37万元,比11月份最高日1日的16.36万元增加4.01万元; 12月份最低日3日为1.14万元,比11月份最低日23日的0.58万元增加0.56
7、万元。3、西餐营业收入分析西餐（含大堂吧）本月净收入39.46(含圣诞节收入1.35万元)万元，完成预算的123.3%，比上月的36.43万元增加3.03万元。其中：客房调早餐23.45万元，比上月的21.18万元增加2.27万元.日均收入1.27万元,比上月的1.21万元增加600元;人均收入1.16万元,与上月的0.98万元增加0.18万元.具体见下图v12月份日均为1.27万元，有14天超过均值；日均预算1.03万元，有24天超过预算。v11月份日均为1.21万元，有8天超过均值；日均预算1.07万元，有13天超过预算。v12月份比11月份日均增加600元，12月份最高日24日为2.27
8、万元,比11月份最高日20日的2.81万元减少0.54万元, 12月份最低日21日为0.8万元,比11月份最低日22日的0.66万元增加0.14万元。v4、茶楼本月净收入10.89万元，完成预算的155.57%，比上月的10.21万元增加0.68万元(其中长嘴壶茶艺分成收入1.4万元)，增长6.66%。日均收入0.35万元,比上月的0.34万元增加100元；本月人均收入0.99万元，比上月的0.93万元增加600元.v12月份日均为0.35万元，有17天超过均值；日均预算0.23万元，有25天超过预算。v11月份日均为0.34万元，有12天超过均值；日均预算0.23万元，有19天超过预算。v1
9、2月份比11月份日均增加100元，12月份最高日6日为0.62万元,比11月份最高日15、22日的0.57万元增加500元,12月份最低日22日为0.15万元,与11月份最低日3日的0.09万元增加600元。v5、康乐部本月净收入14.67万元，完成预算的112.85%;比上月的11.82万元增加2.85万元,增长24.11%。日均收入0.47万元,比上月的0.39万元增加800元;本月人均收入0.61万元,比上月的0.49万元增加0.12万元.v12月份日均为0.47万元，有13天超过均值；日均预算0.42万元，有20天超过预算。v11月份日均为0.39万元，有12天超过均值；日均预算0.5
10、万元，有5天超过预算。v12月份比11月份日均增加800元，12月份最高日31日为0.89万元,比11月份最高日20日的0.68万元增加0.21万元, 12月份最低日21日为0.27万元,比11月份最低日8日的0.21万元增加600元。v 2009年全年实现营业净收入4,726万元，月均收入393.84万元。1-6月实现营业净收入2,165.22万元，月均360.87万元；7-12月实现营业净收入2,543.44万元,月均423.91万元,下半年比上半年月均增加63.04万元.但与董事会下达酒店目标月均410万元相差16.16万元，上半年只有5月份完成了目标，下半年有4个月超额完成目标。v 2
11、009年度客房实现收入2,088.48万元，月均收入174.04万元，占酒店全年总收入的44.91%；中餐实现收入2,018.97万元，月均收入168.25万元，占酒店全年总收入的42.06%；西餐(含大堂巴)实现收入413.45万元，月均收入34.45万元，占酒店全年总收入的8.88%；茶楼实现收入95.19万元，月均收入7.93万元，占酒店全年总收入的1.95%；康乐部(3月26日开业)实现收入109.93万元，月均收入12.21万元,占酒店全年总收入的2.2%。v 1-12月份月均收入为393.84万元，最高月为12月491.47万元，最低月为7月320.62万元；有7个月超过均值，5个
12、月超过董事会410万元目标。v2009年度单日营业收入最高日为12月25日(含圣诞节收入)31.83万元，最低日为1月26日(农历正月初一)4.92万元。v 1-12月份月均收入为174.04万元,最高月为10月207.46万元,最低日为2月146.99万元;有5个月超均值,有5个月超过预算.v 1-12月份月均收入为168.25万元,最高月为12月232.13万元,最低月为7月99.94万元;有6个月超均值,有5个月超预算.v 1-12月份月均收入为34.45万元,最高月为8月42.17万元,最低月为2月23.76万元;有6个月超均值,11个月超预算.v 1-12月份月均收入为7.93万元,
13、最高月为12月10.89万元(含茶艺分成1.4万元）,最低月为1月5.09万元;有6个月超均值,10个月超预算.v 3-12月份月均收入为12.21万元,最高月为12月14.67万元,最低月为5月10.33万元;有3个月超均值,没有一个月完成预算.二、营业费用 本月支付营业费用额为286万元，比上月的249.33万元增加36.67万元；费用率58.49%，比上月的57.33%增加1.16个百分点，主要是收入增加费用额增加而导致费用率增长。 本月客房费用额为169.46万元,占营业费用总额的59.25%;中餐费用额为87.48万元,占营业费用总额的30.59%;西餐费用额为11.2万元,占营业费
14、用总额的3.92%;茶楼费用额为3.81万元,占营业费用总额的1.33%;康乐部费用额为14.05万元,占营业费用总额的4.91%.见下图 v本月营业部门工资及福利为65.44万元,占营业费用总额的22.88%,能源费用30.25万元,占营业费用总额的10.58%,其他项目费用190.3万元,占营业费用总额的66.54%.见上图:工资及福利 本月支付营业部门费用额65.44万元，比上月的63.22万元增加2.22万元;主要员工工资增加1.75万元(其中:客房0.52万元,增加员工5人;中餐1.28万元,增加员工17人;),员工膳食增加0.82万元(本月新增员工22人). 本月营业部门员工工资额
15、为54.55万元,占收入比例为11.1%，比上月的12.14%减少1.04个百分点，主要是营业收入增加,工资额增加,但比例下降。工资及福利明细项目增减情况如下图: 能源费用 本月支付营业部门能源费用30.25万元，比上月的25.19万元增加5.06万元。其中：空调电费增加1.11万元, 照明电费增加1.11万元, 燃料费增加2.82万元。v 能源费用增加的原因是本月收入增加56万,营业场地增加,时间延长,加上天气冷,空调开启的时间长.v 本月营业部门能源费用占收入比例6.16%, 比上月的5.79%增加0.24个百分点(主要是本月收入增加).v其他费用其他费用 本月支付营业部门其他项目费用额1
16、90.3万元，比上月的160.92万元增加29.38万元。增加的项目有：制服清洗费0.39万元(本月新增员工22人),布草费1.94万元(本月客房新增26、27楼布草2.05万元);布草清洗费0.47万元(本月收入增加);清洁用品费0.49万元(1、领用7桶高泡地毯清洁剂、120包擦手纸、垃圾袋、洗手液等用品；2、PA清洁费用分摊0.45万元);印刷品费0.47万元(领用110本住宿登记表、2千张早餐卷、792个信封、1715个钥匙袋、1470个团队钥匙袋、4320本台历、500个手提袋),市场调查费0.3万元(餐饮总监与出品部外出试菜费用);销售提成2.66万元(付10月销售提成1.3万元及
17、10、11月客房开房奖客用品节约奖),客人用品1.58万元(本月开房增加,月末领货);绿化费3.5万元(2009年除固定摆放的鲜花、植物外另增加的费用）;瓷器0.51万元,玻璃制品0.29万元(中餐添置费用).三、管理费用v 本月支付管理费用额为124.52万元,比上月的73.66万元增加50.86万元。费用率25.34%,比上月的16.94%增加8.4个百分点(主要是费用额增加)。v本月总办费用额59.9万元,占费用总额的48.1%;行政部费用额13.67万元,占费用总额的10.98%;财务部费用额10.14万元,占费用总额的8.14%;人事部费用额1.87万元,占费用总额的1.5%;营销部
18、费用额22.78万元,占费用总额的18.29%;保安部费用额6.22万元,占费用总额的4.99%;工程部费用额9.94万元,占费用总额的7.98%.见下图v工资及福利 本月支付后勤管理部门费用额27.82万元，比上月的27.37万元增加0.45万元。增加的项目有：员工工资0.22万元(其中:总办0.21万元,增加人员1名;营销部0.23万元,增加人员2名;保安部0.43万元,增加人员2名;行政人力资源部减少0.65万元,减少人员6名),v本月支付后勤部门员工工资23.3万元,占总收入的4.74%,比上月的5.31%减少0.57个百分点,主要是收入增加.见下图能源费用本月支付酒店公共区域能源费用
19、额4.18万元(分摊)，比上月的3.17万元增加1.01万元，其中：电费增加0.29万元,燃料费增加0.72万元(天气冷空调开启时间延长).见上图:四、利润v 本月实现净利润为亏损136.54万元，比上月的亏损27.22万元增加亏损109.32万元,利润率为-27.78%,人均亏损2,366.3元.v 本月增加亏损的原因是年末对有些帐务进行了调整,如下:v1、4月开发公司转08年度至09年1-3月承包费120万元作酒店其他业务收入，在营收只有356万的4月份还实现了利润9.7万元,5月份要求转回，但当时没有进行帐务处,挂在帐上到12月才进行调帐.v2、补交08年回报税金24万元。v3、付开发公
20、司费用5.6万元（未来广告公司3万元；中国银行2.6万元）v4、刘小年消费款16万元转坏帐，全额列支当期费用。v5、本月列支以前月份广告费15万元。v剔除以上不属当期费用，实际本月盈利44万元。v 客房本月实现经营利润29.89万元,比上月的亏损4.33万元增加利润34.22万元,原因是收入增加6.68万元, 税金调减38.87万元.v 中餐本月实现经营利润66.57万元,比上月的56.6万元增加9.97万元,利润增加的原因主要是收入增加43.3万元,综合成本率减少3.62个百分点,但费用增加22.35万元.v v 西餐本月实现经营利润12.9万元,比上月的12.3万元增加0.6万元.利润增加
21、的原因是收入增加3.04万元,综合成本率增加2.61个百分点.v 茶楼本月实现经营利润为5.44万元,比上月的5.19万元增加0.25万元,利润增加的原因是收入增加0.68万元.v 康乐部本月实现经营利润为-960元,比上月的-2.44万元减少亏损2.34万元,原因是收入增加2.85万元,但费用只增加0.34万元.v 2009年全年酒店亏损449.86万元,剔除补交08年回报税金144万元,付08年度法律顾问费1万元,付开发公司08年度物管费6万元,剔除以上不属当年费用，实际本年度-298万元,月均亏损24.83万元,人均亏损0.52万元.v 从酒店2009年度整个经营情况来看,在董事会及总经
22、办的正确指导下,通过全体员工的不懈努力,在开拓市场的同时,狠抓优质服务,取得了较好的社会效益,并在大湘南树立起雄森的品牌形象,得到了广大宾客的认可, 酒店各项指标也明显好转.营业收入增加,亏损减少,各项管理制度得到不断完善和健全,管理能力和员工整体素质得到提高.但与董事会对酒店的要求还相差很远,各项经济指标还未达到预期目标,有待在2010年继续努力,完成和超额完成董事会的经营目标.v 根据对2009年营收分析：v 客房收入主要是散客、商务客消费，两大类型客人消费总额占客房收入的74.57%，而会员、旅行社、会议团队、网络订房、日租、迷你巴、洗衣、电话等项目收入只占25.43%，建议在2010年
23、确保散客、商务客稳定的情况下，借武广高速开通的大好商机，把旅行团队、商旅会议做大做好，同时开发一些会员客户，将开房率在09年52.45%的基础上增加10-15个百分点，使客房收入月均增加30-40万元。v 中餐收入主要是酒席，酒席收入占中餐总收入的48.52%，差不多是半壁江山，包厢午市收入只占12.2%,晚市好一点，也只占27.54%；大厅早中晚收入只占11.74%。建议在2010年继续把酒席做强做大，包厢加强出品、服务，开发政府部门消费市场，使中餐收入改变单一靠酒席的局面。v 西餐收入主要是早餐客房调拔收入，占西餐总收入的69.17%,其次是晚市收入，占西餐总收入的24.77%，而午市只占
24、6.06%。建议西餐除做好早餐出品及服务外，根据郴州市场消费习惯，调整西餐午市、晚市经营特色，来带动消费，增加收入。v 茶楼收入2009年下半年，随着酒店整体生意好转，加上于经理努力经营，收入有较大幅度增长。建议在继续做好稳定现有客源外，增加一些特色茶品,把服务做得更好。v 康乐部自2009年3月26日试业以来，收入不是很理想，到12月底止，部门还是亏损经营,营销做得不够好，加上广告宣传也不够，建议康乐部要加强技师营销和服务。v 在做好营销，增加收入的同时，2010年重点要加强内部管理，控制成本，降低费用，增加利润。首先是要降低人力成本，从以上2009年度工资支出情况看是偏高的，员工工资占总收
25、入的18.52%.v 其次是降低能耗，2009年能源费用占总收入8.04%，有点偏高，2010年对能源费用管理要落实责任制，进行部门与工程部共同管理，节约有奖，超过有罚，以达到控制能耗的目的，力争降到8%以下。v 其三是维修费,2009年月均2.09万元(只含材料成本)，未计人工费，2010年度财务与工程部要加强维修材料耗用的管理，工程部要最大限度地做到修旧利废，以达到降低费用的目的。v其四是客人用品费，2009年月均耗用8.39万元(含所有营业部门)，尤其是管家部，在财务成本部与管家的共同努力下，客人用品费由年初的18元/间降到年底的15元/间；2010年各部门都要从严控制客人用品的耗用，管
26、家部已制定了新的耗用标准，即：13元/间。v 其五是加强免费房的管理，2009年月均免费房203间，除支付能源费用，人工，物耗外，对设施设备带来加速损耗，所以在2010年对免费房的使用要从严控制。v 其六是制服清洗费，2009年月均费用3.03万元，人均费用670元，2010年要加强管理,分冬夏洗涤次数，后勤部门特别是办公室人员要控制洗涤次数。v 其七是布草洗涤，2009年月均费用5.44万元，占总收入的1.38%，2010年要加强管理，核定洗衣房标准成本，各营业部门对布草的使用也要加强管理，在收拾布草时注意整洁。v 其八是除以上主要费用项目外，其他项目费用也要本着节约开支的精神，从严控制，做好开源节流，实现董事会2010年的奋斗目标。v以上分析比较粗浅，起一个抛砖引玉的作用，讲得不好或不对的地方请各位谅解。v 谢谢大家！ 谢谢大家！谢谢大家！
