1、高新技术企业认定政策解读2目录三、认定程序三、认定程序一、政策完善一、政策完善二、认定条件二、认定条件四、申报资料四、申报资料五、监督管理五、监督管理3一、政策完善20162016年年1 1月和月和6 6月，科技部、财政部、国家税务月，科技部、财政部、国家税务总局修订印发了总局修订印发了高新技术企业认定管理办法高新技术企业认定管理办法和和高新技术企业认定管理工作指引高新技术企业认定管理工作指引，标志着全国，标志着全国高新技术企业认定管理工作进入了全新的发展阶高新技术企业认定管理工作进入了全新的发展阶段。段。修订依据：修订依据：中共中央中共中央 国务院关于深化科技体国务院关于深化科技体制改革制改
2、革 加快国家创新体系建设的意见加快国家创新体系建设的意见（中发（中发201220126 6号）号）明确提出要明确提出要“完善高新技术企业认定完善高新技术企业认定办法，落实相关优惠政策办法，落实相关优惠政策”。4一、政策完善修订主要工作：修订主要工作：认定管理部门职责需要理清；认定管理部门职责需要理清；认定条件指标需要细化明确；认定条件指标需要细化明确；监管与处罚条款需要完善；监管与处罚条款需要完善；技术领域内容需要修订补充；技术领域内容需要修订补充；战略性新兴产业及服务业的需求需要研究考虑。战略性新兴产业及服务业的需求需要研究考虑。5一、政策完善修订原则：修订原则：坚持高新导向，突出支持企业创
3、新发展的政策坚持高新导向，突出支持企业创新发展的政策定位，增强科学性、规范性和可操作性。定位，增强科学性、规范性和可操作性。与时俱进，将战略性新兴产业、现代服务业和与时俱进，将战略性新兴产业、现代服务业和新业态纳入支持范围，吸收新技术，淘汰落后技术。新业态纳入支持范围，吸收新技术，淘汰落后技术。加大对科技型中小企业的倾斜支持，助力大众加大对科技型中小企业的倾斜支持，助力大众创业、万众创新。创业、万众创新。坚持放管结合，优化认定管理流程，提高认定坚持放管结合，优化认定管理流程，提高认定管理工作效率和质量，加强后续监督检查。管理工作效率和质量，加强后续监督检查。6二、认定条件（一）高新技术企业的定
4、义：（一）高新技术企业的定义：在在国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域内，持续进内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。（不包括港、澳、台地区）注册的居民企业。7二、认定条件（二）八个条件：同时满足，缺一不可。（二）八个条件：同时满足，缺一不可。1. 1. 企业申请认定时须注册成立一年以上。企业申请认定时须注册成立一年以上。此项条件原来是在高新技术企业的定义中进行体现，这次专门此项条件原来是在高
5、新技术企业的定义中进行体现，这次专门作为申报条件进行强调。具体就是指企业在申请认定时须注册成立作为申报条件进行强调。具体就是指企业在申请认定时须注册成立365365个日历天数以上。个日历天数以上。2. 2. 企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。（1 1）知识产权类别：高新技术企业认定中对企业知识产权情）知识产权类别：高新技术企业认定中对企业知识产权情况采用分类评价方式，分为况采用分类评价方式，分为类知识产权和类知
6、识产权和类知识产权。其中：类知识产权。其中：发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家发明专利（含国防专利）、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按类类评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）评价；实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等（不含商标）按按类评价。类评价。8二、认定条件2. 2. 企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。要产
7、品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。需要注意的是，需要注意的是，按按类评价的知识产权在申请高新技术企业类评价的知识产权在申请高新技术企业时，仅限使用一次。具体来讲，时，仅限使用一次。具体来讲，20082008年以来得到认定的高企申请时年以来得到认定的高企申请时使用过的使用过的IIII类知识产权，再次申请认定时不能再使用。未得到认定类知识产权，再次申请认定时不能再使用。未得到认定的企业使用过的的企业使用过的IIII类知识产权不受此限制。类知识产权不受此限制。（2 2）知识产权获得方式：取消了）知识产权获得方式：取消了5 5年以上独占许可的方式，仅年以上独占许可的方式，仅为自主研
8、发、受让、受赠、并购等方式。为自主研发、受让、受赠、并购等方式。（3 3）获得知识产权的时间限制：取消了近三年内获得知识产）获得知识产权的时间限制：取消了近三年内获得知识产权的限制。权的限制。（4 4）高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或）高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定，并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申审批审定，并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业。请企业。9二、认定条件2. 2. 企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识
9、产对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。权的所有权。（5 5）不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。）不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。（6 6）在申请高新技术企业及高新技术企业资格存续期）在申请高新技术企业及高新技术企业资格存续期内，知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时内，知识产权有多个权属人时，只能由一个权属人在申请时使用。使用。（7 7）申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授）申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。10二、认定条件3. 3. 对
10、企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域规定的范围。规定的范围。国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域包括八大领域，企业主要产包括八大领域，企业主要产品和服务必须属于这个范围，否则不能认定。品和服务必须属于这个范围，否则不能认定。（1 1）技术领域修订原则：）技术领域修订原则：保持高企政策定位和又高又新的技术方向不变。体现影响重保持高企政策定位和又高又新的技术方向不变。体现影响重点行业创新与发展的关键技术，特别是对战略性新兴产业和服务点行业创新与发展的关键技术，特别是对战略性
11、新兴产业和服务业、环境保护、健康与民生等产生一定影响的新技术。业、环境保护、健康与民生等产生一定影响的新技术。维持技术领域原有架构的稳定性。保持原维持技术领域原有架构的稳定性。保持原8 8大技术领域框架大技术领域框架不变，体现四级结构层次。不变，体现四级结构层次。11二、认定条件（1 1）技术领域修订原则：）技术领域修订原则：增强内容的规范性和技术特点。突出技术内容，去除增强内容的规范性和技术特点。突出技术内容，去除产品化描述，领域间避免重复，内容描述力求准确、精炼、产品化描述，领域间避免重复，内容描述力求准确、精炼、规范、专业。规范、专业。提高可操作性。明确高新技术与非高新的边界，细化提高可
12、操作性。明确高新技术与非高新的边界，细化专项技术具体内容；用排除法点明落后的技术与产品内容。专项技术具体内容；用排除法点明落后的技术与产品内容。12二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：扩充服务业支撑技术内容。扩充服务业支撑技术内容。电子商务与现代物流服务电子商务与现代物流服务文化创意产业支撑技术服务文化创意产业支撑技术服务城市管理与社会服务城市管理与社会服务知识产权与成果转化服务知识产权与成果转化服务检验检测认证与标准服务检验检测认证与标准服务服服务业务业高技术专业化服务高技术专业化服务信息技术服务信息技术服务研发与设计服务研发与设计服务新增新增补充补充13二、认定条件
13、（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：增加新兴技术内容，淘汰落后技术。增加新兴技术内容，淘汰落后技术。食品安全检测技术食品安全检测技术生活垃圾处置与资源化技术生活垃圾处置与资源化技术增材制造（增材制造（3D打印）技术打印）技术.14二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：增加新兴技术内容，淘汰落后技术。增加新兴技术内容，淘汰落后技术。环保用高性能多孔陶瓷材料制造技术环保用高性能多孔陶瓷材料制造技术片式半导体器件技术片式半导体器件技术.15二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：统一结构框架，规范表述格式，淡化产品痕迹。统一结构框架，规范表述格式
14、，淡化产品痕迹。新型疫苗新型疫苗新型疫苗新型疫苗研发新技术研发新技术基因工程药物基因工程药物生物治疗和基因生物治疗和基因工程药物技术工程药物技术生物技术加工生物技术加工天然药物天然药物新生物技术新生物技术创新药物创新药物研发技术研发技术产品论述改为技术论述产品论述改为技术论述中药资源中药资源可持续利用可持续利用16二、认定条件（2 2）技术领域修订内容：）技术领域修订内容：推广试点政策，吸纳成熟内容。推广试点政策，吸纳成熟内容。一、电子信息技术四、新材料技术五、高技术服务八、先进制造与自动化技术字体设计与生成技术静态图像、动态图像等的处理技术文化、文物等防伪技术文化载体和介质新材料制备技术艺术
15、专用新材料制备技术影视场景和舞台专用新材料的加工生产技术数字电影、数字动漫等的生产制作技术3D、4D等制作传输和显示放映技术出版物物流技术数字电影、电视、广播、出版技术乐器制造技术印刷技术文化创意产业文化创意产业新媒体视听节目的监测、监控技术文化产品印刷新材料制备技术文物保护新材料制备技术艺术品鉴证技术.17二、认定条件4. 4. 企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于职工总数的比例不低于10%10%。（1 1）与老政策相比，取消了学历要求，科技人员占比指标有）与老政策相比，取消了学历要求，科技人员占比指标有所降
16、低。所降低。（2 2）科技人员定义：科技人员是指直接从事研发和相关技术）科技人员定义：科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，创新活动，以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的，累计实际工作时间在累计实际工作时间在183183天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘天以上的人员，包括在职、兼职和临时聘用人员。用人员。（3 3）职工总数：包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职）职工总数：包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别；人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别；兼职
17、、临时聘用人员全年须在企业累计工作兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183183天以上。天以上。18二、认定条件4. 4. 企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于职工总数的比例不低于10%10%。（4 4）统计方法：企业当年职工总数、科技人员数均按照全年）统计方法：企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。当年的概念是指企业申报前一年。月平均数计算。当年的概念是指企业申报前一年。月平均数（月初数月末数）月平均数（月初数月末数）2 2全年月平均数全年各月平均数之和全年月平均数全年各月平均数之和1212
18、年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。纳税年度确定上述相关指标。19二、认定条件5.5.企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：下要求： 最近一年销售收入小于最近一年销售收入小于5,0005,000万元（含）的企业，比例不低于万元（含）的企业，比例不低于5%5%；最近一年销售收入在；最近一年销售收入在5,0
19、005,000万元至万元至2 2亿元（含）的企业，比例不亿元（含）的企业，比例不低于低于4%4%；最近一年销售收入在；最近一年销售收入在2 2亿元以上的企业，比例不低于亿元以上的企业，比例不低于3%3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于用总额的比例不低于60%60%。（1 1）与老政策相比，调低了对销售收入）与老政策相比，调低了对销售收入50005000万以下企业的研万以下企业的研发费用占比，由发费用占比，由6%6%调整至调整至5%5%，体现了对中小企业的支持。，体现了对中小企业的支持。企业对
20、研究开发费用要保持一定的强度，企业对研究开发费用要保持一定的强度，3%3%、4%4%、5%5%的比例均的比例均指的是三年研发费用总额所占的比例，不要求每年都达到这个目指的是三年研发费用总额所占的比例，不要求每年都达到这个目标。标。20二、认定条件5.5.企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：下要求： （2 2）研究开发活动定义：为获得科学与技术（不包括社会科）研究开发活动定义：为获得科学与技术（不包
21、括社会科学、艺术或人文学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质学、艺术或人文学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的活性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的活动。不包括企业对产品（服务）的常规性升级或对某项科研成果直动。不包括企业对产品（服务）的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动（如直接采用新的材料、装置、产品、服务、工艺或接应用等活动（如直接采用新的材料、装置、产品、服务、工艺或知识等）。知识等）。（3 3）研究开发活动判断：企业申报时可以参照如下三个方法）研究开发活动判断：企业申报时可以参照如下三个方法
22、对确认的研究开发活动进行判断。对确认的研究开发活动进行判断。行业标准判断法行业标准判断法专家判断法专家判断法目标或结果判定法目标或结果判定法21二、认定条件5.5.企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：下要求： （4 4）研究开发费用的归集范围：包含人员人工、直接投入、）研究开发费用的归集范围：包含人员人工、直接投入、折旧费用与长期待摊、无形资产摊销、设计、装备调试与试验、委折旧费用与长期待摊、无形
23、资产摊销、设计、装备调试与试验、委托外部研究开发和其他费用。托外部研究开发和其他费用。归集范围与老政策相比，更加合理和宽松：归集范围与老政策相比，更加合理和宽松：参考加计扣除政策，新增了五险一金、创意设计活动发生的参考加计扣除政策，新增了五险一金、创意设计活动发生的相关费用、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、相关费用、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。田间试验费等。将将“其他费用其他费用”上限由上限由10%10%提高至提高至20%20%。删除删除“与其任职或受雇有关的其他支出与其任职或受雇有关的其他支出”、“办公费办公费”等概等概念宽泛，不易确定的内容
24、。念宽泛，不易确定的内容。22二、认定条件5.5.企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：下要求： （5 5）中国境内发生的研究开发费用：是指企业内部研究开发）中国境内发生的研究开发费用：是指企业内部研究开发活动实际支出的全部费用与委托境内其他机构或个人进行的研究开活动实际支出的全部费用与委托境内其他机构或个人进行的研究开发活动所支出的费用之和，不包括委托境外机构或个人完成的研究发活动所支出的费用之和
25、，不包括委托境外机构或个人完成的研究开发活动所发生的费用。开发活动所发生的费用。受托研发的境外机构是指依照外国和地区（含港澳台）法律成受托研发的境外机构是指依照外国和地区（含港澳台）法律成立的企业和其他取得收入的组织；受托研发的境外个人是指外籍立的企业和其他取得收入的组织；受托研发的境外个人是指外籍（含港澳台）个人。（含港澳台）个人。23二、认定条件5.5.企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：下要
26、求： （6 6）研究开发费用归集办法：）研究开发费用归集办法：企业应正确归集研发费用，由具有资质并符合本工作指企业应正确归集研发费用，由具有资质并符合本工作指引相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证。引相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证。企业的研究开发费用是以单个研发活动为基本单位分别进行企业的研究开发费用是以单个研发活动为基本单位分别进行测度并加总计算的。企业应对包括直接研究开发活动和可以计入的测度并加总计算的。企业应对包括直接研究开发活动和可以计入的间接研究开发活动所发生的费用进行归集，并填写高新技术企业间接研究开发活动所发生的费用进行归集，并填写高新技术企业认定申请书中的认定申请书中的“
27、企业年度研究开发费用结构明细表企业年度研究开发费用结构明细表”。企业应按照企业应按照“企业年度研究开发费用结构明细表企业年度研究开发费用结构明细表”设置高新设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目，提供相关凭证及明技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目，提供相关凭证及明细表，并按本工作指引要求进行核算。细表，并按本工作指引要求进行核算。24二、认定条件5.5.企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如
28、下要求：下要求： （7 7）几个重要的概念：）几个重要的概念：销售收入：主营业务收入与其他业务收入之和。主营业务收销售收入：主营业务收入与其他业务收入之和。主营业务收入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算。入与其他业务收入按照企业所得税年度纳税申报表的口径计算。最近一年：是指企业申报前最近一年：是指企业申报前1 1个会计年度。个会计年度。近三个会计年度：是指企业申报前的连续近三个会计年度：是指企业申报前的连续3 3个会计年度（不个会计年度（不含申报年）。含申报年）。25二、认定条件6.6.近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低近一年高新技术产品（服务）收入占企
29、业同期总收入的比例不低于于60%60%。（1 1）高新技术产品（服务）定义：高新技术产品（服务）是）高新技术产品（服务）定义：高新技术产品（服务）是指对其发挥核心支持作用的技术属于国家重点支持的高新技术领指对其发挥核心支持作用的技术属于国家重点支持的高新技术领域规定范围的产品（服务）。域规定范围的产品（服务）。与主要产品（服务）的对比：主要产品（服务）应是高新技与主要产品（服务）的对比：主要产品（服务）应是高新技术产品（服务）的一部分。术产品（服务）的一部分。主要产品（服务）是指高新技术产品（服务）中，拥有在技术主要产品（服务）是指高新技术产品（服务）中，拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权
30、的所有权，且收入之和在企业同期上发挥核心支持作用的知识产权的所有权，且收入之和在企业同期高新技术产品（服务）收入中超过高新技术产品（服务）收入中超过50%50%的产品（服务）。的产品（服务）。高新技术产品（服务）核心技术与知识产权的关联性：对主高新技术产品（服务）核心技术与知识产权的关联性：对主要产品（服务），企业应获得对其在技术上发挥核心支持作用的知要产品（服务），企业应获得对其在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。识产权的所有权。对其他高新技术产品（服务），不要求企业获得知识产权。对其他高新技术产品（服务），不要求企业获得知识产权。26二、认定条件6.6.近一年高新技术产品（服务）收
31、入占企业同期总收入的比例不低近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于于60%60%。（2 2）高新技术产品（服务）收入：是指企业通过研发和相关）高新技术产品（服务）收入：是指企业通过研发和相关技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。对技术创新活动，取得的产品（服务）收入与技术性收入的总和。对企业取得上述收入发挥核心支持作用的技术应属于企业取得上述收入发挥核心支持作用的技术应属于技术领域技术领域规规定的范围。定的范围。技术性收入包括：技术性收入包括：技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转技术转让收入：指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的
32、收入。让所获得的收入。技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等技术服务收入：指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入；收入；接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究开接受委托研究开发收入：指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。发、中间试验及新产品开发所获得的收入。27二、认定条件6.6.近一年高新技术产品（服务）
33、收入占企业同期总收入的比例不低近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于于60%60%。（3 3）总收入：是指收入总额减去不征税收入。收入总额与不）总收入：是指收入总额减去不征税收入。收入总额与不征税收入按照征税收入按照企业所得税法企业所得税法及及实施条例实施条例的规定计算。比如的规定计算。比如说，对于县级以上政府部门下发的专项资金并配套有专项资金管理说，对于县级以上政府部门下发的专项资金并配套有专项资金管理办法的都可纳入到不征税收入里面。办法的都可纳入到不征税收入里面。老政策中对总收入没有明确，现在明确后比以往我省把握的尺老政策中对总收入没有明确，现在明确后比以往我省把握的尺
34、度更宽松了，更有利于企业达到条件。度更宽松了，更有利于企业达到条件。（4 4）近一年：是指企业申报前）近一年：是指企业申报前1 1个会计年度。个会计年度。28二、认定条件7. 7. 企业创新能力评价应达到相应要求。企业创新能力评价应达到相应要求。企业创新能力主要从知识产权（企业创新能力主要从知识产权（3030分）、科技成果转化能力（分）、科技成果转化能力（3030分）、研究开发组织管理水平（分）、研究开发组织管理水平（2020分）、企业成长性（分）、企业成长性（2020分）等四项指分）等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100100分，综合得
35、分达到分，综合得分达到7070分分以上（不含以上（不含7070分）为符合认定要求。分）为符合认定要求。（1 1）知识产权）知识产权由定量评价改为定性与定量相结合的评价。由定量评价改为定性与定量相结合的评价。知识产权相关评价指标：知识产权相关评价指标：强调技术的先进程度（强调技术的先进程度（8 8分）。分）。强调对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用（强调对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用（8 8分），分），对于没有发挥支持作用的知识产权，此项不能得分。对于没有发挥支持作用的知识产权，此项不能得分。知识产权数量（知识产权数量（8 8分），强调对分），强调对类和类和类知识产权进行区分，
36、类知识产权进行区分，1 1项项类知识产权的得分就可以超过多项类知识产权的得分就可以超过多项类。类。29二、认定条件（1 1）知识产权）知识产权知识产权相关评价指标：知识产权相关评价指标：知识产权获得方式（知识产权获得方式（6 6分），根据获得难易方式区别打分。分），根据获得难易方式区别打分。增加参考条件（加分项，最多增加参考条件（加分项，最多2 2分），即企业参与编制国家标分），即企业参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况。准、行业标准、检测方法、技术规范的情况。知识产权判断依据：知识产权判断依据：以专利为例，专利授权证书，或同时附有专利授权通知书和缴费收以专利为例，专利授权证书
37、，或同时附有专利授权通知书和缴费收据均能判别获得专利。对于受让、受赠、并购等方式获得的专利，须将据均能判别获得专利。对于受让、受赠、并购等方式获得的专利，须将专利权人变更为申请企业。专利权人的变更须由国家知识产权局备案、专利权人变更为申请企业。专利权人的变更须由国家知识产权局备案、出具专利出具专利“转移转移”手续合格通知书手续合格通知书等备案证明。其它形式的知识产等备案证明。其它形式的知识产权参照专利判断权参照专利判断30二、认定条件（2 2）科技成果转化能力）科技成果转化能力科技成果定义：科技成果定义：依照依照促进科技成果转化法促进科技成果转化法，科技成果是指通，科技成果是指通过科学研究与技
38、术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集过科学研究与技术开发所产生的具有实用价值的成果（专利、版权、集成电路布图设计等）。成电路布图设计等）。科技成果体现形式包括已授权或申请的知识产权、标准、检测方科技成果体现形式包括已授权或申请的知识产权、标准、检测方法、技术规范、成果鉴定以及有关文件规定的应纳入的其他科技成果类法、技术规范、成果鉴定以及有关文件规定的应纳入的其他科技成果类型。与老政策相比，不再包含技术诀窍。型。与老政策相比，不再包含技术诀窍。科技成果转化的定义：科技成果转化的定义：依照依照促进科技成果转化法促进科技成果转化法，科技成果，科技成果转化是指为提高生产力水平而对科技成果进
39、行的后续试验、开发、应转化是指为提高生产力水平而对科技成果进行的后续试验、开发、应用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。用、推广直至形成新产品、新工艺、新材料，发展新产业等活动。31二、认定条件（2 2）科技成果转化能力）科技成果转化能力科技成果转化形式：科技成果转化形式：自行投资实施转化；自行投资实施转化；向他人转让该技术成果；向他人转让该技术成果；许可他人使用该科技成果；许可他人使用该科技成果；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；以该科技成果作为合作条件，与他人共同实施转化；以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例；以该科技成果作价投资、折算股份或者出资比例
40、；以及其他协商确定的方式。以及其他协商确定的方式。科技成果转化的判定：科技成果转化的判定：由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近由技术专家根据企业科技成果转化总体情况和近3 3年内科技成果年内科技成果转化的年平均数进行综合评价。转化的年平均数进行综合评价。同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、同一科技成果分别在国内外转化的，或转化为多个产品、服务、工艺、样品、样机等的，只计为一项。工艺、样品、样机等的，只计为一项。32二、认定条件（3 3）研究开发组织管理水平）研究开发组织管理水平与老政策相比，增加了对企业与老政策相比，增加了对企业“科技成果转化的组织实施制科技成果转化的
41、组织实施制度度”、“建立开放式的创新创业平台建立开放式的创新创业平台”等评价内容。等评价内容。具体评价包括四个方面：具体评价包括四个方面：制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账（系，编制了研发费用辅助账（6 6分）。分）。设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式产学研合作（内外研究开发机构开展多种形式产学研合作（6 6分）。分）。建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的建立了科技成果转化
42、的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台（创新创业平台（4 4分）。分）。建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度（及人才绩效评价奖励制度（4 4分）。分）。33二、认定条件7. 7. 企业创新能力评价应达到相应要求。企业创新能力评价应达到相应要求。（4 4）企业成长性）企业成长性与老政策相比，把原来的总资产增长率调整为净资产增长率。企与老政策相比，把原来的总资产增长率调整为净资产增长率。企业成长性指标包括净资产增长率和销售收入增长率业成长性指标包括净资产增长率和销售收入增长率2 2项指标，
43、各占项指标，各占1010分。分。净资产增长率：净资产增长率：净资产增长率净资产增长率1/2 1/2 （第二年末净资产（第二年末净资产第一年末净资产第三第一年末净资产第三年末净资产年末净资产第二年末净资产）第二年末净资产）1 1净资产净资产 = = 资产总额资产总额 负债总额负债总额资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业会计报资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业会计报表期末数为准。表期末数为准。34二、认定条件7. 7. 企业创新能力评价应达到相应要求。企业创新能力评价应达到相应要求。（4 4）企业成长性）企业成长性销售收入增长率：销售收入增长率：销售收入增长率销售收入
44、增长率1/2 1/2 （第二年销售收入（第二年销售收入第一年销售收入第第一年销售收入第三年销售收入三年销售收入第二年销售收入）第二年销售收入）1 1销售收入销售收入= =主营业务收入主营业务收入+ +其他业务收入其他业务收入企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。企业净资产增企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按长率或销售收入增长率为负的，按0 0分计算。第一年末净资产或销售收入分计算。第一年末净资产或销售收入为为0 0的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为0 0的，按的，按0 0分计算。分计
45、算。35二、认定条件8. 8. 企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。环境违法行为。（1 1）“申请认定前一年内申请认定前一年内”是指申请前的是指申请前的365365天之内（含申报天之内（含申报年）。年）。（2 2）对）对“重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为”，应依，应依据相关法律法规的处理意见进行判定。据相关法律法规的处理意见进行判定。（三）其它说明：按照新办法要求，高新技术企业有效期为三年，（三）其它说明：按照新办法要求，高新技术企业有效期为三年，三年后重新认定
46、，取消复审环节。三年后重新认定，取消复审环节。36三、认定程序（一）自我评价。（一）自我评价。企业对照企业对照认定办法认定办法、工作指引工作指引进行自我评价。认为符进行自我评价。认为符合条件的，按照合条件的，按照认定办法认定办法、工作指引工作指引有关规定和本通知要有关规定和本通知要求准备申报材料。求准备申报材料。（二）注册填报。（二）注册填报。企业登录企业登录“高新技术企业认定管理工作网高新技术企业认定管理工作网”（网址：（网址：）在企业申报入口进行注册登记，待注册机构）在企业申报入口进行注册登记，待注册机构确认后进行申报书的网上在线填报（已注册企业无需重新注册，可确认后进行申报书的网上在线填
47、报（已注册企业无需重新注册，可用原用户名和密码登录系统进行申报）。用原用户名和密码登录系统进行申报）。（三）准备材料。（三）准备材料。完成网上申报并打印纸质材料。电子版材料需要通过网络专用完成网上申报并打印纸质材料。电子版材料需要通过网络专用端口进行提交，纸质材料报送当地科技部门。端口进行提交，纸质材料报送当地科技部门。37三、认定程序（四）地方推荐。（四）地方推荐。各省辖市和省直管县（市）、郑州航空港经济综各省辖市和省直管县（市）、郑州航空港经济综合实验区、各国家高新区科技、财政、税务部门组成本地区高新技术企业合实验区、各国家高新区科技、财政、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理服务机构，
48、参照认定管理服务机构，参照关于加强全省高新技术企业认定工作的通知关于加强全省高新技术企业认定工作的通知（豫科（豫科20132013208208号）要求，做好辖区内材料审查推荐工作。号）要求，做好辖区内材料审查推荐工作。特别要注意对材料真实性、完整性、规范性的审查，认真填写部门特别要注意对材料真实性、完整性、规范性的审查，认真填写部门审查情况表（不要缺项漏项，杜绝不填内容仅盖章的现象），省里受理材审查情况表（不要缺项漏项，杜绝不填内容仅盖章的现象），省里受理材料时将会认真检查。料时将会认真检查。（五）专家评审。（五）专家评审。省认定机构组织专家评审。相比老政策，对评审省认定机构组织专家评审。相比
49、老政策，对评审工作有了更进一步的要求。工作有了更进一步的要求。1.1.对每个企业的评审专家不少于对每个企业的评审专家不少于5 5人（其中技术专家不少于人（其中技术专家不少于60%60%，并，并至少有至少有1 1名财务专家）。名财务专家）。2.2.每名技术专家单独填写每名技术专家单独填写高新技术企业认定技术专家评价表高新技术企业认定技术专家评价表，每名财务专家单独填写每名财务专家单独填写高新技术企业认定财务专家评价表高新技术企业认定财务专家评价表，专家组长，专家组长汇总各位专家分数，按分数平均值填写汇总各位专家分数，按分数平均值填写高新技术企业认定专家组综合评高新技术企业认定专家组综合评价表价表
50、。38三、认定程序（六）认定报备。（六）认定报备。省认定机构结合专家组评审意见，对申请企业申省认定机构结合专家组评审意见，对申请企业申报材料进行综合审查（可视情况对部分企业进行实地核查），提出认定意报材料进行综合审查（可视情况对部分企业进行实地核查），提出认定意见，确定认定高新技术企业名单，报国家领导小组办公室备案，报送时间见，确定认定高新技术企业名单，报国家领导小组办公室备案，报送时间不得晚于每年不得晚于每年1111月底。月底。（七）公示、备案、公告、颁发证书。（七）公示、备案、公告、颁发证书。经认定报备的企业名单，由经认定报备的企业名单，由国家领导小组办公室在国家领导小组办公室在“高新技术
