1、授信调查与审查要点授信审查部授信审查部20122012年年1111月月为什么提出要加强授信调查工作？u 加强管理是业务发展到一定规模的必然选择u 我行授信审查审批管理模式变化的要求u 内外部监管力度不断加大u 市场的变化增加了审批决策的难度u 提高审查审批效率的重要前提现行授信调查报告的形式u 我行授信调查报告模板的变化：简化版、表格式、风险管理系统线上版、总行版本u 现行授信调查报告的形式 按报告格式分按报告格式分：固定模板、无固定格式 按业务类型分按业务类型分：中长期项目贷款（基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款、法人按揭贷款等）、综合授信（集团授信、单户综合授信）、银团贷款、单笔单
2、批业务、续议、复议、变更条件、低风险业务等 现行授信调查报告的形式u 固定格式一：风险管理系统线上版基本不再适用 适用范围：分行权限内审批的业务，包括单户综合授信，以及短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信用证、保函等单笔单批业务u 固定格式二：总行版本目前主流 适用范围：所有需要上报总行审批的中长期项目贷款、综合授信（集团授信、单户综合授信）、银团贷款及其它单笔单批业务 ；分行权限内审批的集团授信。分行审批权限内审批的其它业务，也可采用总行版本u 无固定格式： 适用范围：续议、复议、变更条件、低风险业务等现行授信调查报告的重点内容u 尽职撰写授信调查报告的前提：u 建立在对企业背景情况充分调查的
3、基础上 股权结构、发展历史、主营业务、本行行业授信政策u 建立在对企业的生产经营与管理充分了解的基础上 经营模式、财务管理模式、关联交易、发展规划u 建立在具有较强的可操作性的基础上 授信方案：授信目的明确、风险充分估计、控制措施得力u 建立在能够实现共赢的基础上 经营效益、结构调整、长期合作、各取所需u 建立在与企业充分沟通的基础上 能够接受的产品、价格、担保要求及其它进行严格控制需要满足的条件一、客户基本情况调查重点内容u 申请人发展历史、股权结构、实际控制人、主营业务和主导产品、主要上下游客户u 详细披露企业近年来的重大事项（重组、兼并、资本金变化、重大投融资活动、涉讼情况、有无被媒体曝
4、光、监管部门处罚等影响企业形象的事件）u 所处行业发展前景、企业在行业中所处的地位u 竞争对手比较u 重点介绍其可持续发展的核心竞争力 避免出现：存在照抄公司介绍。对企业的实际控制介绍有限，难以对应实际控制关系对企业主要经营情况阐述不全面，缺乏产能、产能利用率、主要生产设备、生产线（包括对其先进性的分析）、主要产品、产品应用范围等的描述，同时缺乏对企业在行业的地位和定位的分析，以及其在生产工艺、产品市场使用度、产品销售变化等方面的分析和判断。 二、财务分析与说明 u 两个比较大：对余额比较大和变动比较大的科目必须进行详细了解和分析说明u 两个重点关注科目：其它应收款和其它应付款关注关联企业交易
5、和资金占用情况u 两个现象：短期资金长期化、持续进行利润分配u 两个影响资产流动性的权重指标：应收帐款帐龄结构、平均帐期、主要应收对象、周转率；存货构成（经营状况的直接反映）、周转率 要及时更新财务数据（注意提供近期3个月内报表）。 要取得并上报完整的财务数据（调查报告罗列数据应不低于报表科目的95）。 要重视报表核对。 做好收入真实性核查（尤其是民营企业）做好收入真实性核查（尤其是民营企业）l 要收集和提供近几年纳税申报表（增值税、所得税）及完税凭证。l 要分析同期报表收入和利润与纳税报表的差距，核实收入和利润真实性 l 收集企业相关进出库、运输、水电费、检测缴费等单据，佐证收入真实性三、授
6、信需求合理性分析u 我行介入时机：企业面临发展机会、在良好预期收益下、债务承受能力范围内u 包括：用途、业务品种、金额、期限u 与主营业务规模匹配：考虑增长因素、周转期u 其它：主动营销、季节性临时需求、置换他行授信等四、还款来源与能力分析u 还款来源：实际用途的不同，还款来源也不同u 还款能力：流动性指标不能完全反映短期偿债能力。结合两个重要的反映偿债能力的指标：主营业务收入现金率、盈利现金比率u 还款意愿：违约成本五、风险缓释措施分析u 抵押担保分析要点：全面披露抵押物的相关信息u 质押担保分析要点：有价证券、动产、应收账款/提货权质押可行性u 保证担保分析要点：担保能力和担保意愿u 流程
7、管控类分析要点：流程的可行性、操作风险及防范措施u 附报相关资料：（预）评估报告、有价证券复印件、流程管控类业务的操作流程/方案及相关合同与协议文本、保证人基本资料等(一)保证担保：包括企业和自然人的担保 关注保证的有效性。 注意法律禁止范围：不能接受的保证主体为：国家机关；未经认可的外国企业和外国自然人；不具备民事行为能力的自然人；未经授权的企业法人分支机构和职能部门；学校、医院、幼儿园等以公益事业为目的的组织（包括民营和自负盈亏有营利目的的上述组织）注意分支机构提供保证的，应取得授权书。 做好保证人的准入管理，合理选好保证人。总行关于加强授信担保管理严防担保链风险的通知：严禁接受存在过度对
8、外担保，可能致使其丧失担保能力的担保人为我行授信提供担保。原则上，我行接受的授信担保人，其对外担保行为应有一定的内部控制管理和风险评估，对外担保应谨慎适度。对于对外担保超过6 家，或其对外担保和自身融资总量超过其净资产5 倍（不含）的，我行不予准入。 提前做好沟通，避免因保证不能落实而频繁调整。 (二)物权担保：常见为抵质押担保 一是抵质押物要符合法律规定，不属于法律禁止范畴。 法律禁止性规定：国家机关、军队、外国政府驻华机构等公法组织不能以其资产提供物权担保。学校、医院、幼儿园等以公益事业为目的的自组织其用于公益事业的资产不能提供物权担保，其公益事业以外的资产不能为其自身以外的第三人提供物权
9、担保。 不具备完全民事行为能力的自然人不能以其名下的财产提供物权担保，亦不接受其法定代理人或指定代理人为其财产设定的物权担保。 二是要注意抵质押物是否存有限制性要求，如国有划拨土地。 三是抵质押物的价格波动问题要注意。 四是按照现行监管要求，房地产开发贷款要落实项目土地及在建工程抵押。 五是抵质押物的文件提供齐全，描述要清晰、确切。 六、银行负债情况要及时更新银行融资情况。要取得并上报完整的银行融资数据（至少应包括银行名称、授信额度、担保方式、用信品种、用信余额、用信到期日及用途、定价、对外担保明细等）。 要注意与报表核对银行融资数据，有无大额差异，分析差异的原因。分析：融资总额、期限分布、合
10、同还款安排和担保情况。关注融资结构、期限分布、贷款集中到期情况、抵质押物在各行安排的合理性我行授信方案与同业方案的比较，金额、期限、定价、担保措施等有无优势关注申请人的其他形式的负债（股东借款、委托贷款、信托贷款、待付在建工程款）关注申请人的规模扩张、收入增长、或有担保增长和银行融资变动的匹配情况附：重视外部信息查询 大额授信客户不良贷款情况汇总表、大额授信客户风险预警情况汇总表： 贷款卡查询银行融资大额异动情况 公开信息查询： 如某笔上报的民营集团公司授信业务，该集团申请授信用于下属企业运营使用，在此期间，该集团内的核心企业上市公司出现重大人事变动，总经理、财务总监先后披露辞职。 应收账款质
11、押登记系统中查询拟办保理或质押账款已质押他行七、银企合作情况和综合经营效益分析u 续授信：介绍上年度授信执行情况（累计办理各类业务量、资金结算情况、日均存款、放款条件/管控措施落实情况、综合收益情况等）u 新授信客户：营销背景、合作意向与共识u 直接效益：授信方案中量化u 间接效益：联动、带动、推动八、风险分析及控制措施u 根据调查了解的情况分析潜在风险u 结合风险点制订控制措施u 重点是有效控管现金流：u 确保信贷资金用途的合规性和回笼的可执行性u 难点是能否有效实施监管：可操作性、管理成本u 调查报告结论、支行贷审会意见一定要完整调查报告结论、支行贷审会意见一定要完整，至少应包括客户全称、
12、授信额度金额、授信期限、担保方式、用信品种、单笔业务期限、授信用途、定价（贷款利率、银票/信用证/保函保证金）等等要素，项目贷款还应明确提款期、宽限期、还款安排等等；不要出现“虎头蛇尾”现象u 调查报告中所有分项分析与结论部分应保持一致调查报告中所有分项分析与结论部分应保持一致，否则，会影响审查审批判断，比如：授信用途中描述为补充经营周转资金，结论变为置换他行贷款；担保措施中描述为房地产抵押担保，结论却变为部分房地产抵押，还有敞口实际为信用方式。不要出现“自相矛盾”现象u 调查报告结论、支行贷审会意见一定要准确调查报告结论、支行贷审会意见一定要准确，尤其是涉及多项担保措施、多个业务品种等等，不
13、要含混不清，避免引起不必要的歧义，误导审查审批。如：既有房地产抵押担保，又有保证担保，且两种担保均为部分担保，非足值担保，此处即应明确各自担保金额及启用顺序；如：房地产系证载部分面积抵押担保，此处应明确具体分割面积，而不能仅描述权证证号九、调查报告结论全面调查了解你的客户人力资源原材料生产设备与工艺产能资金付款方式主营收入现金率结算周期融资渠道资产流动性经营周期自有资金上下游客户市场结算方式应收帐期产品竞争力目标市场分销渠道行业发展趋势调查报告存在的主要问题u 头重脚轻(企业提供的资料的堆砌/未加整理和甄别)；u 似是而非(财务分析与说明)；u 张冠李戴(同样内容多处雷同)；u 轻描淡写(主要
14、风险分析)；u 不知所云(结论部分未对授信方案进行全面、清晰、准确的描述)无固定格式授信调查报告要点续议u 续议：调查报告在关键问题上调查不充分、信息披露不全面或在风险控制措施方面存在重大缺陷，影响到审批人判断与决策，可要求经办行补充调查后再行审议。u 报告要点： 1、逐条、直接、明确回答问题； 2、提交相关附件资料； 3、如申请续议时间间隔过长，还应就申请人在此期间的经营与管理情况进行分析与说明无固定格式授信调查报告要点复议u 复议报告要点1、认真研究否决批复意见所揭示的风险点，在进行深入再调查的基础上进行分析、解释和说明，或拟定化解或规避风险的具体措施2、授信方案必须要有明显优化。如改进信
15、贷条件、降低相关风险、或对原授信调查评估中相关信息进行重要补充，提出有效的风险控制措施。 3、要从宏观、全局的角度深刻领会审批人的决策意见4、提交相关佐证附件资料u 复议制度：审贷部门不接受原业务方案的复议。对于分行权限内的业务提请复议的，分行层面原则上只可一次，如果复议两次的，分行没有终审权，必须上报总行风险管理部审批。 无固定格式授信调查报告要点变更条件u 变更条件报告要点1、分类：变更主体、变更授信使用条件、变更业务品种等2、必要性：原授信方案与企业面临的实际情况有出入。3、可行性：在风险可控和实现双赢风险可控和实现双赢的前提下提出解决办法4、提交相关附件资料调查报告的形式与内容总体要求u 要规范使用授信业务的定义和概念，如涉及我行无明确定义的术语，应说明其内涵以及操作的主要流程。 u 总行调查报告模板是一般性要求，比较适合工商企业，其他行业参照使用，适当调整。u 调查报告模板内容可以根据行业特征和客户的具体情况进行适当调整，可增可减，但应该保证：客户的基本情况清楚、授信的方案完整、风险分析及其防范措施明确。u 对于我行主动营销的大型集团公司中的优质客户，若因客户不配合，有些信息无法获得，在说明具体原因后，可适当简化调查报告的内容，但授信模板的框架应基本完整。u 注意申报材料相关信息、数据的一致性授信审查部二一二年十一月
