1、整体业务介绍课程目标与要求典型业务场景产品功能介绍n 课程目标n 学习要求n 业务概述n 面临问题n 整体功能介绍n 模块功能介绍 练习题练习题课程目标1、掌握合并报表的组织建模、合并报表基础设置2、掌握合并报表的操作流程3、理解调整抵消业务、熟悉调整抵消模板设置学习要求为保证学习效果需要提前了解 【组织建模索引】【总账】【企业报表】合并报表业务介绍相关书籍等内容。课程目标与要求整体业务介绍课程目标与要求 练习题产品功能介绍n 课程目标n 学习要求n 业务概述n 功能价值n 整体功能介绍n 模块功能介绍典型业务场景业务概述-总体核心思想：在母公司与子公司生成个别报表后再基于个别报表的成果编制合
2、并报表适用范围：大中型企业集团下属子公司没有使用NC总账，个别报表数据来源复杂多样涉及合并的内容包含非总账数据适用范围比并账广方案：合并报表公司1报表公司2报表.公司1账簿公司2账簿个别报表会计账簿合并报表调整分录抵销分录内部交易处理合并报表并表业务概述-如何让客户觉得我们更专业业务讨论业务讨论合并报表相关会计科目各主体报表间的数据勾稽关系掌握常见抵消业务的分录及数据来源母公司在报告期内增减子公司对合并的影响调研阶段调研阶段理解合并报表相关名词了解合并中的常见难点及系统解决思路报表合并报表合并掌握合并工作底稿的填列灵活选择合并报表系统培训方式快速发现导致合并错误的原因面临问题关联单位入账差异及
3、关联方数据采集的完整性与及时性问题？大型企业集团关联交易数据量大，业务复杂，股权变动频繁，合并抵销工作耗时费力？抵销差异较大，准确性不够高而导致的问题？合并资料的保存和利用效率较差？面临问题合并结果不准确？客户提出的难点不知道如何设置抵消模板？推荐资料常见问题及解决思路整体业务介绍课程目标与要求 练习题产品功能介绍n 课程目标n 学习要求n 业务概述n 面临问题n 整体功能介绍n 模块功能介绍 典型业务场景整体功能介绍合并准备个别报表数据准备折算、合并、抵消报表分析以财务分析为主的报表分析与决策支持。可为企业绩效提供实际数据。可为预算对比提供实际数据。按报表要求进行格式展现；或以其它形式进行输
4、出（如：XLS，Doc，XML）。对已收集的分子公司数据进行外币转换、合并调整、合并抵消、或重分类分子公司财务数据采集（主表、附注、内部交易数据）、数据一致性要求确定合并范围、合并内容（准则、表样、编制说明）、时间要求、负责人业务及产品功能介绍建模基础设置分析合并范围的业务单元、建立股权投资关系以及建立报表合并体系，完成合并范围、合并级次的设置。合并方案基础设置如何通过合并报表项目设置调整及抵消模板、设置常用调整抵消模板、如何引用建立合并方案等。报表合并操作完成个别报表数据采集、编制调整及抵消凭证、完成报表合并模块功能介绍操作位置：【企业绩效管理】-【合并报表】。 建立业务单元操作节点：【动态
5、建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【业务单元】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:建立参与合并的组织，并通过生成内部客商按钮将相应的业务单元生成内部客户和供应商,如果在其他模块已经建立业务单元则此步可以省略。1.2 设置股权投资关系操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【股权投资关系】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:维护集团内的股权投资关系，参与合并单位的股权投资关系，并选择长
6、期投资的核算方法如果有增资或者减资情况需要在投资比例变动中进行维护，系统自动回写到累计持股比例中。核算方式为成本法的可以将自动生成合并报表调整凭证选项打勾，后续在做个别报表调整时可以自动生成调整凭证，并回写到具体的报表中。1.3 建立合并报表体系（1）操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【报表合并体系】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:逐级合并如上：报表合并体系管控级次分为全局、集团，点击报表合并体系成员管理，通过引入按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树通过新增虚拟节点及调
7、整结构对引入的管理结构树进行调整1.3建立合并报表体系（2）操作节点：【企业建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【报表合并体系】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:大合并如上：报表合并体系管控级次分为全局、集团，点击报表合并体系成员管理，通过引入按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树通过新增虚拟节点及调整结构对引入的管理结构树进行调整1.3建立合并报表体系（3）操作节点：【动态建模平台】-【组织管理】-【组织结构定义】-【报表合并体系】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表
8、体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:分+子的虚单位合并模式：报表合并体系管控级次分为全局、集团，点击报表合并体系成员管理，通过引入按钮引入已有业务单元，形成合并管理结构树通过新增虚拟节点及调整结构对引入的管理结构树进行调整新增虚拟节点需要在权限管理中进行分配2 合并方案基础设置2.1 合并报表项目分类设置操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【合并报表项目管理】-【合并报表项目分类-全局】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:合并报表项目分类分为集团级和全局级根据管控
9、模式进行选择。针对合并报表项目所作的分类， NC系统的已经预置分类，可根据具体情况调整。2.2 合并报表项目（1）-合并报表项目与报表指标关系货币资金货币资金应收账款应收账款企业报表报表指标应收账款合并报表项目抵销凭证借：合并项目1贷：合并项目2解决报表复制重做抵销模板的问题企业报表合并报表资产负债表-年报报表复制资产负债表-月报货币资金2.2 合并报表项目（2）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【合并报表项目管理】-【合并报表项目-全局】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:合并报表项目是合并报
10、表模块最核心的基础档案之一，其业务意义是做调整凭证与抵销分录的项目，它是脱离于合并报表表样而存在的；同时，调整凭证与抵销分录也是通过合并报表项目来描述的。由于最终调整凭证和抵销分录都需要反应在调整报表和合并报表上，所以合并报表项目要与报表指标做严格映射。2.3 调整及抵消模板（1）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【调整及抵消规则】-【调整及抵消模板-全局】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:调整及抵消抵销的核心在于设置抵销规则，通过规则去约束参与对账抵销的项目和数据，并生成抵销分录；新建模板（
11、模板类型及方向）2.3 调整及抵消模板（2）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【调整及抵消规则】-【调整及抵消模板-全局】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:使用总账对账报告设置内部交易抵消模板（间接取数）总账部分内部交易设置详细见总账课件部分2.3 调整及抵消模板（3）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【调整及抵消规则】-【调整及抵消模板-全局】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:使用总账对账报
12、告设置内部交易抵消模板（直接接取数）2.4 常用调整及抵消凭证操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】 -【调整及抵消规则】 -【常用调整凭证】/【常用抵消凭证】。合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:对于无法自动生成并且使用频率较高的凭证分录，可以通过手工设置常用抵消分录及金额，以减少后期频繁重复相同设置的工作量。常用调整及抵消凭证的数据可以不完整，例如只设置报表项目，不设置金额。2.5 报表调整方案操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】 -【调整及抵消规则】 -【报表调整方案-全局】合并报表基础建立
13、业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:一条报表调整分录模板或常用调整分录可以被多个调整方案引用。一个调整方案也可以引用多个报表调整分录模板和常用调整分录。 一个调整方案可以被多个合并方案引用，但是一个合并方案只能引用一个调整方案2.6 抵消方案操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】 -【调整及抵消规则】 -【抵消方案】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:一条报表抵消分录模板或常用抵消分录可以被多个抵消方案引用。一个抵消方案也可以
14、引用多个报表抵消分录模板和常用调整分录。 一个抵消方案可以被多个合并方案引用，但是，一个合并方案只能引用一个抵消方案抵消方案中可以设置对账差额规则。2.7 合并方案操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【合并方案】-【合并方案-全局】合并报表基础建立业务单元股权投资关系合并项目及分类合并报表体系调整及抵消模板常用及调整凭证报表调整方案抵消方案合并方案特别提示:一个合并方案包含了合并范围和合并方法、合并表样、以及调整和抵消规则，管理一套合并流程，生成一套需要的合并结果数据。合并结果与合并方案相关。合并方案中注意报表表样选择的顺序，和同步合并报表项目有关系。3 报表合并3.1 报表数据采集操作
15、节点：【企业绩效管理】-【企业报表】-【数据中心】-【报表数据中心】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:报表数据采集详细内容本节不做重点介绍，详细请参考企业报表3.2 个别报表调整凭证（1）-自动调整操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【个别报表调整】-【个别报表调整成本法转权益法】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:NC系统预置的成本法转权益法（推荐）调整模板，通过点击节点下【自动生成】选择模板，
16、生成调整凭证。3.2 个别报表调整凭证（2）-手工录入操作节点： 【企业绩效管理】-【合并报表】-【个别报表调整】-【个别报表调整制单】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:由于特殊原因或业务场景，除成本法转权益法自动生成凭证外，部分无法自动生成并且还需要进行调整的业务事项，可以通过手工制单灵活操作，完成报表调整的相关业务事项3.3个别报表调整凭证审核操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【个别报表调整】-【个别报表调整凭证审核】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自
17、动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:调整或抵消凭证是否必须经过审核以后才能被后续调整抵消操作引用，可以在【合并方案】设置。3.4个别报表调整凭证查询操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【个别报表调整】-【个别报表调整凭证查询】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:本节点是对已生成调整凭证进行查询，可以在此节点删除生成的报表调整凭证。3.5 个别报表调整（1）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【个别报表调整】-【个别报表调整执行】合并报表合并报表数据采集个别报表
18、调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:在【个别报表调整执行】节点点击报表调整按钮将需要调整的个别报表结合审核（可选）生效的调整凭证数据，生成一个调整后的个别报表数据。报表调整后，可在报表数据中心查询。3.5 个别报表调整（2）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【个别报表调整】-【个别报表调整执行】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:个别报表调整完成之后，可以进入报表数据中心查询相关报表合并报表调整和个别报表调整操作类似，在合并报表
19、调整中不再单独列示3.6 对账及对账数据查询（1）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【对账与抵消】-【对账及对账数据查询】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:在【对账及对账数据查询】节点点击自动对账按钮弹出自动对账的界面，选择合并方案，根据合并方案所关联的抵销方案可以带出抵销方案包括的抵销模板，可以全选执行自动对账。3.6 对账及对账数据查询（2）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【对账与抵消】-【对账及对账数据查询】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整
20、自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:对账完成之后系统展现对账结果，如果本方单位和对方单位数据对符的情况下，对符状态即勾选上。点击每条抵销模板（蓝色字体）可以执行联查。3.6 对账及对账数据查询（3）操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【对账与抵消】-【对账及对账数据查询】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:如果存在未对符的抵消分录，可以通过点击抵消模板抵销模板（蓝色字体）可以执行联查后，通过【调整及说明】节点完成数据编辑校正工作。3.7 自动生成抵消凭证操作节点：
21、【企业绩效管理】-【合并报表】-【对账与抵消】-【自动生成抵销分录】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:NC系统根据对账对符的数据自动生成抵销分录。3.8 抵消分录制单操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【对账与抵消】-【抵销分录制单】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:由于特殊原因或业务场景，自动生成抵消凭证无法完全包含所需要抵消的内部交易，可以通过手工制单对上述抵消分录进行补充填制，以保证合并结
22、果的正确。3.9 抵消分录审核操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【对账与抵消】-【抵销分录审核】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:抵消凭证是否必须经过审核以后才能被后续抵消操作引用，可以在【合并方案】设置。3.10 抵消分录查询操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【对账与抵消】-【抵销分录查询】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:本节点是对已生成的抵消凭证进行查询，可以在此节点删除生成的报
23、表抵消凭证。3.11 报表合并 操作节点：【企业绩效管理】-【合并报表】-【合并】-【合并执行】合并报表合并报表数据采集个别报表调整凭证对账及数据查询个别报表调整自动生成凭证自制抵消分录抵消分录审核抵消分录查询报表合并特别提示:在【合并报表】节点通过合并按钮选择合并方案、合并报表编制单位及其他关键字，系统自动进行运算。在【合并报表】节点通过数据中心按钮进入合并报表数据中心，查看合并结果。整体业务介绍课程目标与要求 典型业务场景典型业务场景产品功能介绍n 课程目标n 学习要求n 业务概述n 面临问题n 整体功能介绍n 模块功能介绍练习题合并目的1、管理合并2、行政报送3、上市公司合并内容1、基本
24、财务报表2、辅助财务信息3、非财务数据合并过程1、逐级合并、层层管控2、快速合并典型业务场景 A B C快速单层合并典型业务场景合并报表应用场景1 单层合并个别报表0集团总部子公司1子公司1.1子公司1.2子公司2内部交易0个别报表1个别报表1.1个别报表1.2个别报表2内部交易1内部交易1.1内部交易1.2内部交易2汇总生成合并报表编制抵销分录核对逐级合并典型业务场景集团总部子公司2子公司1子公司1.1子公司1.2合并报表应用场景2 逐级合并个别报表0个别报表2个别报表1个别报表1.1个别报表1.2内部交易0内部交易2内部交易1内部交易1.1内部交易1.2汇总汇总生成合并报表0生成合并报表1编制抵销分录核对编制抵销分录核对整体业务介绍课程目标与要求 练习题练习题产品功能介绍n 课程目标n 学习要求n 业务概述n 面临问题n 整体功能介绍n 模块功能介绍典型业务场景
