1、初级经济师考试_金融_练习题及答案_2020 年_共 200 题_第 6 套单选题1.下列不属于银行操作风险管理的三道防线的是()。A)业务条线管理B)独立的法人操作风险管理部门C)独立的评估与审查D)银行内部管理答案:C解析: 本题考查商业银行操作风险管理。银行操作风险管理的三道防线：业务条线管理;独立的法人操作风险管理部门;独立的评估与审查。单选题2.我国商业银行的基础头包括业务库存现金和其()A)在中国人民银行的超额准备金存款B)在中国人民银行的法定存款准备金存款C)向同业的拆借D)在同业的存款答案:A解析:商业银行的头寸可分为基础头寸、 可用头寸和可贷头寸。 基础头寸是指商业银行的库存
2、现金和在中央银行的超额存款准备金。单选题3.银行的()不仅在历史上是其主要风险，而且也是未来的主要风险之一。A)操作风险B)声誉风险C)资产风险D)市场风险答案:C解析:银行的资产风险不仅在历史上是其主要风险， 而且也是未来的主要风险之一。单选题4.小额外币存款与大额外币存款的区分标准为存款额度是否超过()万美元(或其他等值外币)。A)200B)300C)500D)1000答案:B解析:根据存款额度是否超过 300 万美元(或其他等值外币)， 将外币存款分为小额外币存款与大额外币存款。单选题5.金融衍生品会影响交易者在未来一段时间内或某时点上的现金流，体现了金融衍生工具的()特点。A)跨期性B
3、)杠杆性C)联动性D)高风险性答案:A解析: 本题考查金融衍生工具。金融衍生品会影响交易者在未来一段时间内或某时点上的现金流，体现跨期交易特点。单选题6.从经济学意义上看，信用是一种以()的借贷行为。A)债权债务关系的存在B)签订借贷合同C)偿还本金或商品并支付利息D)按期支付利息答案:C解析:从经济学意义上看，信用是一种以偿还本金或商品并支付利息的借贷行为。单选题7.体现了中央银行是特殊金融机构的性质，是中央银行作为金融体系核心的基本条件的职能是（） 。A)发行的银行B)银行的银行C)政府的银行D)管理金融活动的银行答案:B解析: 本题考查中央银行的职能。银行的银行这一职能体现了中央银行是特
4、殊金融机构的性质，是中央银行作为金融体系核心的基本条件。单选题8.根据凯恩斯货币需求理论，政府可以在国内有效需求不足的情况下，()，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出，实现政府货币政策目标。A)降低收入B)提高收入C)降低利率D)提高利率答案:C解析:凯恩斯提出了一个重要的政策性理论观点， 即政府可以在国内有效需求不足的情况下，降低利率，扩大货币供应，促进企业家扩大投资，增加就业和产出，实现政府货币政策目标。单选题9.一般指由政府或银行发行的纸币或银行券，代替金属货币加入到流通领域中的是()。A)商品货币B)实物货币C)金属货币D)代用货币答案:D解析: 本题考查代用货币的概念。
5、代用货币，一般指由政府或银行发行的纸币或银行券，代替金属货币加入到流通领域中。单选题10.银行保函的担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的()关系。A)委托担保B)债权债务C)保证D)信托答案:C解析: 本题考查银行保函。银行保函的担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。单选题11.商业银行拨备覆盖率的基本标准为()。A)2.5%B)15%C)100%D)150%答案:D解析: 本题考查商业银行信用风险管理。商业银行拨备覆盖率的基本标准为 150%。单选题12.下列关于金融风险的说法，错误的是()。A)风险因素是造成损失发生的直接原因B)风险是由风险因素、风险事故和
6、损失的可能性三个要素有机构成的C)风险事故是导致损失发生的偶然事件D)企业、居民、政府都可能面临金融风险答案:A解析: 本题考查金融风险的定义。风险事故是导致损失发生的偶然事件，是造成损失发生的直接原因。单选题13.银行会计科目按照其与会计报表的关系分类，分为（） 。A)资产类和负债类B)资产类和费用类C)表内科目和表外科目D)成本类和负债类答案:C解析: 本题考查商业银行会计核算方法。银行会计科目按照其与会计报表的关系分类，分为表内科目和表外科目。单选题14.提示付款期为自出票日起 1 个月的票据是()。A)银行本票B)支票C)银行汇票D)商业汇票答案:C解析: 本题考查银行汇票结算。银行汇
7、票提示付款期限自出票日起 1 个月内。单选题15.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息， 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款是指()。A)正常类贷款B)关注类贷款C)次级类贷款D)可疑类贷款答案:B解析:关注类贷款的核心定义为： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息， 但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。单选题16.我国政策性银行由()直接领导。A)上级政府B)本级政府C)央行D)国务院答案:D解析:本题目考察政策性金融机构知识点政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。政策性
8、金融机构主要指各类政策性银行，也包括以公库、公司等命名的政策性金融机构。我国政策性银行由国务院直接领导。单选题17.跨国式金融监管体制的典型代表为()。A)美国B)法国C)欧盟D)加拿大答案:C解析: 本题考查发达国家的金融监管体制。 跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。单选题18.金融风险与经营者的行为和决策紧密相关。 同一风险事件对不同的经营者产生不同影响,指的是风险的()。A)可能性B)可控性C)可测性D)相关性答案:D解析:风险的相关性指的是金融风险与经营者的行为和决策紧密相关。 同一风险事件对不同的经营者产生不同影响。单选题19.在弗里德曼的货币需求函数式中，恒久性收入与货币需求呈(
9、)关系。A)正相关B)负相关C)不相关D)先正相关后负相关答案:A解析:本题考查弗里德曼的货币需求理论。 弗里德曼的货币需求函数式中， 左边表示货币的实际需求量， y 表示实际的恒久性收入(即预期平均长期收入)， w 代表财富结构即非人力财富占个人总财富的比例;u 代表，人们对货币的主观偏好、风尚和客观技术和制度等多种因素的综合函数。在弗里德曼的货币需求函数式中，恒久性收入与货币需求呈正相关关系。单选题20.一国持有国际储备的首要作用是()。A)防范国际金融风险B)弥补国际收支赤字C)调节本币汇率D)充当信用保证答案:B解析: 本题考查国际储备的作用。弥补国际收支赤字是一国持有国际储备的首要作
10、用。单选题21.下列不属于金融企业借入负债中向中央银行融通资金的形式的是()。A)再贷款B)再贴现C)转抵押D)在公开市场上出售证券答案:C解析:本题目考察转抵押知识点。 再贷款是中央银行控制货币供应量的重要途径之一，中央银行视货币政策的需要，提高或降低再贷款利率，以收紧或放松银根。再贴现又称“重贴现”， 是指商业银行在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、 银行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。公开市场操作是中央银行吞吐基础货币， 调节市场流动性的重要货币政策工具,通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易， 可以实现货币政策调控目标.商业银行在资金临时
11、短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式询其他金融同业取得贷款。故 C 选项正确，转抵押是金融企业借入负债中同业借款的形式单选题22.由于生产、消费的季节性变化导致的国际收支失衡是()。A)临时性失衡B)周期性失衡C)结构性失衡D)收入性失衡答案:A解析: 本题考查国际收支失衡的原因。临时性失衡是指由于生产、消费有季节性的变化，一国国家的进出口会随季节的变化而变化，结果就会造成季节性不平衡。单选题23.银行信用可以集小额资金为巨额资金,可以将短期资金长期融通使用克服了商业信用在()上的局限性A)数量和期限B)质量利效率C)风险和收益D)形式和内容答案:A解析:与商业信用相比,银行信用具有
12、如下特点:银行信用是以货币形态提供的。 货币作为商品交换的一般等价物,具有和其他一切商品相交换的能力,所以,银行可以向社会各部门提供信用,这就克服商业信用在供求方向上的局限性。 银行信克服了商业信用在数量和期限上的局限性。银行以一小部分自有资金为基青乏筹集社会闲置资金,形成巨额的资金来源,然后,银行以筹集的资金向社信用。这样,银行可以超过自有资金数量提供信用,使社会闲置资金重新进入再生产过程,补充企业资金。 银行可以集小额资金形成巨额资金;叮以将期资金长男融通使用。 这就克服了商业信用在数量和期限上的局限性。银行信用以银行和各类金融机构为媒介。银行和各类金融机构是社会的信用中介,从存款的角度考
13、察银行是存款人的债务人;从发放贷款的角度考察,银行是借权人。在银行信用中,资金供求者之间并未直接发生债权债务关系了信用中介。银行和各类金融机构的信用活动将社会大量的直接融资转为间接融资。由于银行与社会联系比较广泛,有较强的信用能力,特别是中央行产组以后,银行的信誉提高,稳定性增强,银行信用成了现代经济中最主要信用形式。单选题24.银行汇票的提示付款期限为自出票日起()。A)10 天内B)20 天内C)1 个月内D)3 个月内答案:C解析:银行汇票的提示付款期限为自出票日起 1 个月内。单选题25.信用产生与发展的基础是()。A)社会生产力的发展B)私有制的产生C)剩余产品的出现D)贫富的分化答
14、案:A解析:信用产生与发展的基础是社会生产力的发展。 私有制的产生、 剩余产品的出现和贫富的分化是早期信用关系产生的客观基础。单选题26.现代经济中最主要的信用形式是()。A)商业信用B)银行信用C)国家信用D)消费信用答案:B解析:现代经济中最主要的信用形式是银行信用。单选题27.在我国，金融债券主要包括政策性金融债券、商业银行债券、其他金融债券，下列属于政策性金融债券的是()。A)中国进出口银行发行的债券B)商业银行次级债券C)商业银行普通债券D)企业集团财务公司发行的金融债券答案:A解析: 本题考查商业银行的证券投资业务。选项 BC 属于商业银行债券。选项 D 属于其他金融债券。单选题2
15、8.采用托收承付结算的， 付款人累计()次提出无理拒付的， 付款人开户银行应暂停其向外办理托收。A)1B)2C)3D)5答案:C解析: 本题考查托收承付结算。采用托收承付结算的，付款人累计 3 次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。单选题29.在现代经济中，()已成为主要的货币形式。A)商品货币B)实物货币C)信用货币D)代用货币答案:C解析: 本题考查信用货币。在现代经济中，信用货币已成为主要的货币形式。单选题30.为权责发生制原则提供了理论基础的是()。A)会计主体假设B)持续经营假设C)会计分期假设D)货币计量假设答案:C解析: 本题考查会计核算的基本前提。会计分期假设为
16、权责发生制原则提供了理论基础。单选题31.中国政府向某国政府提供 5 万吨粮食的无偿援助， 这项业务应归入国际收支平衡表的()中。A)贸易收支B)劳务收支C)单方面转移D)官方储备答案:C解析:转移收支，又称单方面转移。包括官方和私人的赠款、 汇款、赔款、援助。单选题32.将汇率分为官方汇率和市场汇率，是按照()来划分的。A)制定汇率的不同方法B)银行买卖外汇的角度C)外汇买卖交割的期限时间不同D)外汇管制程度的不同答案:D解析: 本题考查汇率的种类。按照外汇管制程度的不同来划分，汇率可分为官方汇率和市场汇率。单选题33.根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于()。A)银监会监管B)人民银
17、行监管C)证监会监管D)保监会监管答案:C解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系， 按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。单选题34.（）中央银行类型是在一个国家内只建立一家统一的中央银行。A)一元式B)二元式C)复合式D)简约式答案:A解析: 本题考查中央银行的类型。一元式中央银行类型是在一个国家内只建立一家统一的中央银行。单选题35.增加国际储备的主要来源是（） 。A)国际收支的顺差B)政府黄金存量C)外汇市场干预D)国际信贷答案:A解析: 本题考查国际储备的来源。国际收支的顺差，这是增加国际储备的主要来源。单选题36.金融市场包含金融资产交易过程中所产生的各种运行机制
18、，其中最主要的是()。A)供求机制B)价格机制C)竞争机制D)市场机制答案:B解析: 本题考查金融市场的分类。金融市场包含金融资产交易过程中所产生的各种运行机制，其中最主要的是价格机制。它说明了如何通过这些资产的定价过程在市场的各个参与者之间合理地分配风险和收益。单选题37.根据商业银行资本充足率管理办法的规定，我国商业银行资本充足率应该不低于()。A)4%B)6%C)8%D)10%答案:C解析:2004 年 3 月 1 日，中国银行业监督管理委员会制定颁布的符合我国国情的资本监管制度-商业银行资本充足率管理办法正式开始实施。该办法规定了2007 年 1 月 1 日为我国商业银行资本充足率达到
19、 8%的最后期限。单选题38.对股东不加以特别的限制而享有平等权利， 并随公司利润大小而取得相应收益的股票称为()。A)普通股B)优先股C)上市股D)社会公众股答案:A解析:选项 B，优先股，是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票;选项 C，上市股票，是指在证券交易所取得上市资格，允许挂牌交易的股票;选项 D，社会公众股，是指社会公众以其合法财产向股份公司投资所形成的股票。单选题39.在外汇市场上进行买卖的货币中，最为活跃的币种是()。A)欧元B)美元C)英镑D)日元答案:B解析: 本题考查外汇市场及其构成。在外汇市场上进行买卖的货币中，美元是最为活跃的币种。单选题
20、40.某债券的投资预期收益率为 11%， 如资金的无风险报酬率为 5%， 则该项投资的风险补偿为（） 。A)5%B)6%C)11%D)16%答案:B解析: 本题考查证券投资风险与收益的关系。风险补偿=预期收益率-无风险利率=11%-5%=6%。单选题41.下列不属于我国商业银行的非存款负债的是（） 。A)借款负债B)发行金融债券C)其他应收款D)其他应付款答案:C解析: 本题考查商业银行的业务。目前，我国商业银行的非存款负债主要包括借款负债、发行金融债券和其他应付款等。单选题42.()是本年利润与上年利润的差额除以上年利润的百分比。A)资本利润率B)净利润率C)利润率D)利润增长率答案:D解析
21、: 本题考查商业银行经营增长指标的计算与分析。利润增长率是本年利润与上年利润的差额除以上年利润的百分比。单选题43.按()可将存款分为活期存款和定期存款。A)存款的产生方式B)存款期限C)存款者性质D)存款币种答案:B解析: 本题考查商业银行存款的种类。按存款期限可将存款分为活期存款和定期存款。单选题44.从世界范围来看，早期成立的证券交易所多数采取的组织形式是（） 。A)核准制B)注册制C)会员制D)公司制答案:D解析: 本题考查证券发行市场和流通市场。从世界范围来看，早期成立的证券交易所多数采取公司制形式。单选题45.商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续、 相等的期间， 分期结算账目
22、和编制财务会计报告。这主要是基于会计核算的()。A)会计主体B)会计分期C)持续经营D)货币计量答案:B解析: 本题考查会计核算的基本前提。会计分期假定是指企业将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期间，分期结算账目和编制财务会计报告。单选题46.通货膨胀按照（）可分为开放型通货膨胀和抑制型通货膨胀。A)产生的原因B)表现状态C)通货膨胀的程度D)西方通货膨胀成因说答案:B解析: 本题考查通货膨胀。按照通货膨胀的表现状态，通货膨胀可分为开放型通货膨胀和抑制型通货膨胀。单选题47.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单， 按规定审查无误后办理兑付，会计分录应为()。A)借：单位活
23、期存款或库存现金贷：开出本票B)借：存放中央银行款项贷：单位活期存款或库存现金C)借：开出本票贷：存放中央银行款项D)借：开出本票贷：单位活期存款或库存现金答案:B解析:代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单， 按规定审查无误后办理兑付，会计分录为：借：存放中央银行款项贷：单位活期存款-持票人户或库存现金(个人兑付时)单选题48.金本位制度下，两国货币之间的汇率波动范围受制于()。A)黄金储备差额B)外汇储备差额C)黄金输送点D)外汇政策答案:C解析:在金本位制度下，两国货币之间的汇率为它们单位货币的含金量之比-铸币平价。只要两国单位货币的含金量不变，两国货币的汇率就保持稳定，虽然
24、现实交易中的汇率会受外汇供求等因素的影响而波动，但其波动的范围仅限于黄金输送点之间。汇率波动的最高界限是铸币平价加上运输黄金的费用，即黄金输出点;汇率波动的最低界限是铸币平价减去运输黄金的费用，即黄金输入点。总体而言，外汇市场的汇率受外汇供求关系的影响，以黄金输送点为界限，围绕铸币平价上下波动。单选题49.关于金融期权，下列说法错误的是()。A)期限越长，期权价格越低B)行情看涨，看涨期权的价格要高C)行情看涨，看跌期权的价格要低D)价格波动幅度大、频率快，涨跌频繁，比较活跃，期权价格相对要高答案:A解析: 本题考查金融期权。期限越长，买方选择余地越大，所以期权价格越高。单选题50.在直接标价
25、法下，如果一定单位的外币折算成本币的数额比原来多，说明()。A)本币汇率上升B)外币价值下降C)外汇汇率上升D)外汇汇率下降答案:C解析:本题目考察汇率的标价法知识点。 直接标价法是以一定单位的外国货币作为标准,折算为一定数额的本国货币来表示其汇率的方法。 目前世界上绝大多数国家都采用直接标价法。我国国家外汇管理局公布的外汇牌价，就是用直接标价法。其特点是：1)外币的数量固定不变，折合本币的数量则随着外币币值和本币币值的变化而变化。2)汇率的涨跌都以本币数额的变化来表示。如果一定单位的外币折算成本币的数额比原来多，说明外汇汇率上升，本币汇率下降。单选题51.早期银行业具有（）性质。A)保险公司
26、B)高利贷C)资本主义D)社会主义答案:B解析: 本题考查商业银行。早期银行业具有高利贷性质，不能满足资本主义工商业发展的需要，也不能适应资本主义生产关系的确立。单选题52.我国贷记卡透支按月计收复利， 透支利率为日利率()， 并根据中国人民银行此项利率调整而调整。A)万分之八B)万分之七C)万分之六D)万分之五答案:D解析:贷记卡透支按月计收复利， 准贷记卡透支按月计收单利， 透支利率为日利率万分之五。并根据中国人民银行此项利率调整而调整。单选题53.目前我国的中央银行制度属于()制度。A)单一式中央银行B)复合式中央银行C)准中央银行D)货币局答案:A解析:单一式中央银行制度是指国家单独建
27、立中央银行机构， 使之全面、 纯粹行使中央银行的制度。单一式中央银行制度中又有如下两种具体情形：一元式，这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制，目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制， 我国也是如此;二元式， 这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构也有其一定独立的权利。单选题54.银行应申请人的请求，向第三人开出的书面付款保证承诺是（） 。A)兑付B)托收C)信用证D)银行保函答案:D解析: 本题考查银行保函。银行保函是指银行应申请人的请求，向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能
28、按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。单选题55.关于单位活期存款的说法，错误的是()。A)商业银行运用单位活期存款一般以安排短期项目为主B)存款支取方式要分账户而论C)单位开立活期存款账户不需在开户银行预留印鉴D)单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴答案:C解析:单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴。故 C 项说法错误单选题56.具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场是()。A)票据贴现市场B)证券回购市场C)同业拆借市场D)证券投资市场答案:C解析:同业拆借市场是指具有法人资
29、格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。单选题57.目前，理论界提出的货币均衡的标志不包括（） 。A)物价水平变动率B)经济增长C)货币流通速度D)货币供给增长率与国民生产总值率的比较答案:B解析: 本题考查货币均衡的含义和标志。货币均衡的标志包括：物价水平变动率，货币流通速度的变动，货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较。单选题58.金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门,这体现金融风险管理的()A)垂直管理原则B)全面风险管理原则C)集中管理原则D)独立性原则答案:C解析:金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门
30、。 风险件理委员会负责制定风险管理政策,进行总体风险的莲总、监控与报告,并且负责风冬管理办法与架构的决策;具体业务风险管理部门则进行具体的风险管理,执行凤险管理委员会制定的风险政策与管理程序应用风险模型测量与监控风险等。单选题59.()的金额为资产减去负债后的余额。A)费用B)净利润C)利润D)所有者权益答案:D解析:本题目考察所有者权益知识点。 所有者权益项目包括实收资本、 其他权益工具、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备以及未分配利润。所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益， 其金额为资产扣除负债后的余额,包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。商业银行的所有者权益还
31、包括按一定比例从税后利润中计提的一般风险准备金。单选题60.在一定时期内， 货币流通速度不变的条件下， 待销售商品价格总额与货币需要量成()。A)正比B)反比C)不相关D)先正比后反比答案:A解析: 本题考查马克思的货币需求理论。在一定时期内，货币流通速度不变的条件下，待销售商品价格总额与货币需要量成正比。单选题61.商业银行通过中央银行对外转账支付必须在其()余额之内。A)法定准备金存款B)超额存款准备金C)同业存款D)储蓄存款答案:A解析:单选题62.巴塞尔协议明确将资本分为（）类。A)1B)2C)3D)4答案:B解析: 本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议明确将资本分为两类。单选题63.下列属
32、于保险类金融机构的是()。A)商业银行B)储蓄银行C)养老基金D)信用合作社答案:C解析:本题考查金融机构的分类。 保险类金融机构主要是指经营各类保险保障业务的金融机构，包括各类保险公司、养老基金等。选项 ABD 属于投资类金融机构，投资类金融机构是指为企业在一级证券市场融资和二级证券市场买卖证券提供中介服务的金融机构。单选题64.外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是()。A)即期汇率B)远期汇率C)交割汇率D)套算汇率答案:B解析:外汇交易双方达成买卖交易， 约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是远期汇率。单选题65.“过去的交易、 事项形成并由企业拥有或
33、控制的资源， 该资源预期会给企业带来未来经济利益”，这是指会计要素中的()。A)资产B)所有者权益C)收入D)利润答案:A解析:本题目考察会计核算的要素知识点。 资产是指“过去的交易、 事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益”。所有者权益是指所有者在企业资产中享有的权益， 其金额为资产扣除负债后的余额,包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投人资本无关的经济利益的总流人。利润是指商业银行在一定会计期间的经营成果，分为营业利润、利润总额和净利润。单选题66.()不属于银行操作风险管理的三道防线。
34、A)业务条线管理B)独立的法人操作风险管理部门C)独立的评估与审查D)鼓励银行持续改善内部管理答案:D解析:银行操作风险管理的三道防线：(1)业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。(2)独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。(3)独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。单选题67.按照贷款五级分类法的标准， 如果某借款人支付出现困难， 不能偿还对其他债权人的债务，并且内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿，那么其所持有的尚未清偿的贷款应属于()类。A)可疑B)关注C)次级D)损失答案:C解析:次级类贷款的主要特征包括： 借款人支付出现困难， 并且难以按市场条件获得新的
35、资金;借款人不能偿还对其他债权人的债务;借款人内部管理问题未解决， 妨碍债务的及时足额清偿;借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款。 可见，题中描述的贷款符合次级贷款的主要特征。单选题68.商业银行的不良贷款率一般不应高于（） 。A)4%B)5%C)10%D)50%答案:B解析: 本题考查商业银行信用风险管理。不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不应高于 5%。单选题69.商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的()。A)承兑B)贴现C)转贴现D)再贴现答案:C解析:本题考查转贴现的定义。 商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行， 这种行为称为票据的转贴现
36、。 再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是银行应持票人(客户)的要求，以现款买进持票人持有的且尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。单选题70.根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于()。A)银监会监管B)人民银行监管C)证监会监管D)保监会监管答案:C解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系， 按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。单选题71.当中央银行减少黄金、外汇储备时,会导致商业银行()A)超额准备金存款增加B)超额准备金存款减少C)法定准备仝存款增加D)法定准
37、备金存款减少答案:B解析:中央银行通过调整,控制其黄金、外汇储备对商业银行信贷能力的影响。中央银行增加黄金、 外汇储备时,无论黄金与外汇来自商业银行或是企业都会增加商业银行超额准备金,因为当中央银行直接从商业银行买进黄金、外汇时,中央银行对商业银行支付的价款直接进人商业银行在中央银行的准备金存款账户,超额准备金存款增加。 而当中央银行直接从企业,无论黄金生产企业、 外贸企业或其他企业买进黄金、外汇时,企业在商业银行的存款增加,同时商业银行在中央银行的超额准备金存款增加,因而信贷能力增加,货币供应能力增加。 反之,如果中央银减少黄金、 外汇储备,无论购买者是企业、单位或是商业银行,也都会减少商业
38、银行的超额准备金。即当商业银行从中央银行买人时,要用其超额准备金存款支付,从而其超额准备金减少,信贷能力降低,货币供应能力降低。 而当企业单位从中央银行买进时,要用其在商业银行的存款支付,因而商业银行存款来源减少,同时,在中央银行的超额准备金存款减少,同样其信贷能力降低,货币供应能力降低。单选题72.风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立,双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡,这是金融风险管理()的表现。A)全面风险管理原则B)垂直管理原则C)集中管理原则D)独立性原贝答案:D解析:风险管理部门要与经营、攴持保障部门保持相互独立,双方应在追求利润和控割险之间求得平衡,这是金融风险管理
39、的独性原则的表现。单选题73.出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供延期付款销售，这种信用形式称为()。A)卖方信贷B)买方信贷C)补偿信用D)外汇信贷答案:A解析:出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷， 主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。前者是指出口方所在地银行向出口商提供信贷，出口商向国外进口商提供延期付款销售;后者是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。单选题74.金融机构通过创造各种票据、信用卡、各种支付账户等方式，使得结算工具日益多样化，这体现了金融机构的()功能。A)提供金融服务，降低交易成本B)充当信用中介，便利资金融通C)充当支
40、付中介，便利支付结算D)运用技术和经验，转移和管理风险答案:C解析:本题考查金融机构的职能。金融该机构的职能：(1)充当信用中介，便利资金融通。金融机构通过吸收存款或发行各种金融工具，从不同部门集聚资金，积少成多、续短为长，然后再通过一定的专业化运作将资金提供给需求者，促进储蓄向投资转化并最终实现资金价值的增值。(2)充当支付中介,便利支付结算。金融机构通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，实现货币资金的转移。金融机构通过创造各种票据、信用卡、各种支付账户等方式，使得结算工具日益多样化;通过提供转账支付系统使货币支付方式发生了根本的变化;通过建立一系列的支付系统拓
41、宽了支付渠道;通过现代化的通信手段提高了支付技术水平，从而加快社会资金的周转速度和利用效率。(3)提供金融服务，降低交易成本。金融机构降低交易成本的主要方法有两种：一种是利用技术的规模经济和专业优势，在为投融资双方提供资金融通服务的同时，可以降低资金供求双方的搜寻和核实成本、 监督和审计成本、 风险管理和参与成本;另一种是利用金融机构的专门技术，以低廉的成本向全社会提供多种便利的金融服务。(4)获得较完整信息，改善信息不对称。信息不对称是指交易主体拥有的信息不同。金融机构具有改善信息不对称的功能，金融机构通过自身的优势，能够及时收集、获取比较完整的信息，据此选择合适.的借熬人和投资项目,对所投
42、资的项目进行专业化的监控，从而有利于投融资活动的正常进行,并降低信息处理成本。(5)运用技术和经验，转移和管理风险。金融机构通过各种业务、技术和管理，可以分散、转移和控制金融风险。金融机构转移与管理风险的功能主要体现在充当融资中介的过程中，为投资者分散风险并提供风险管理服务。单选题75.中央银行通过提高或降低（） ，影响商业银行借入中央银行资金的成本，进而影响借款企业从商业银行借入资金的成本，抑制或刺激公众对信贷资金的需求，最终导致信贷总量和货币供应量的收缩或扩张。A)市场利率B)再贷款率C)再贴现率D)基准利率答案:D解析: 本题考查中央银行的业务活动与金融调控。基准利率对宏观调控的作用表现
43、在：中央银行通过提高或降低基准利率，影响商业银行借入中央银行资金的成本，进而影响借款企业从商业银行借入资金的成本， 抑制或刺激公众对信贷资金的需求，最终导致信贷总量和货币供应量的收缩或扩张。单选题76.企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，不应高估资产或收益、低估负债或费用，体现会计信息质量要求的()。A)谨慎性B)可比性C)实质重于形式D)重要性答案:A解析:谨慎性。企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，应当保持应有的谨慎，不应高估资产或收益、低估负债或费用。单选题77.商业银行贷款业务的会计核算，设置的会计科目不包括()。A)贷款B)贴现资产C)贷款损失准备D)库存现金答案
44、:D解析:商业银行贷款业务的会计核算， 设置“贷款”、 “贴现资产”和“贷款损失准备”三个会计科目。单选题78.面额为 100 元的可转换债券的转换比例是 5，则其转换价格为()元。A)5B)20C)50D)500答案:B解析: 本题考查可转换债券。转换价格=可转换债券面额/转换比例=100/5=20。单选题79.商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是()。A)尽可能降低不良贷款处置成本B)建立相互监督的不良贷款管理体制C)规范不良贷款识别、评估和处置等各个环节的业务操作D)保持各类管理标准和办法的相对稳定性答案:A解析: 本题考查不良贷款管理。商业银行不良贷款管理要遵循的经济原则是尽可能将降
45、低不良贷款的处置成本。单选题80.票据贴现属于商业银行的()业务。A)资产B)负债C)表外D)中间答案:A解析:票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，故其属于资产业务。单选题81.下列属于市场风险衡量指标的是()。A)利率风险敏感度B)不良资产率C)全部关联度D)单一集团客户授信集中度答案:A解析:市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险， 包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。B、C、D 三项属于信用风险的衡量指标。单选题82.若流通中货币需要量为 50 亿元，而银行券发行量达到了 150 亿元，则单位银行券代表的货币金属价值为()。A)2/3B)3C)1/3D)3/2答案:
46、C解析:单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银行券流通总量=50/150=1/3。单选题83.下列关于以支票进行的支付结算的说法，错误的是()。A)现金支票不可背书转让B)支票的提示付款期限自出票日起 10 天C)存款人领购支票，必须填写“支票领用单”，并加盖预留银行签章D)签发支票应在规定金额起点以上使用蓝色墨水填写答案:D解析:选项 D，签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，且不受金额起点限制。单选题84.交易对象无力履约的风险指的是()。A)市场风险B)信用风险C)利率风险D)流动性风险答案:B解析: 本题考查金融风险的分类。信用风险是指交易对象无力履约的风险。单选题85
47、.一国国际收支逆差会导致其国际储备()。A)增加B)减少C)不变D)不确定答案:B解析: 本题考查国际储备。国际收支的顺差是增加国际储备的主要来源。国际收支中经常项目差额与资本项目差额之和，反映在国际收支平衡表当中就是国际储备的变化额。在这两者之中，经常项目的收入是增加国际储备最可靠的来源。当一国国际收支逆差时，国际储备会减少。单选题86.金融监管的首要目标是()目标。A)安全性B)盈利性C)效率性D)公平性答案:A解析: 本题考查金融监管的目标与原则。金融监管的首要目标是安全性目标。单选题87.某笔拆借业务期限为 4 个月，拆借金额为 500 万元，利息为 5 万元，该笔业务的年拆借利率为(
48、)。A)1%B)3%C)0.33%D)4%答案:B解析:根据同业拆借利率的计算公式，拆借利率(年率)=拆借利息/拆借本金*(360/拆借天数)*100%。该笔业务的年拆借利率=5/500*(360/120)*100%=3%。单选题88.根据金融交易的性质,可将金融市场分为()A)即期市场和远期市场B)一级市场和二级市场C)场内交易市场和场外交易场D)货币市场和资本市场答案:B解析:按金融交易的性质,可将金融市场分为一级市场和二级市场。一级市场又称为初级市场或发行市场,是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场。二级市场又称为次级市场、交易市场或转让场,是
49、指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。单选题89.()指的是利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差， 使金融企业造成损失。A)基准风险B)重新定价风险C)期权性风险D)利率变动风险答案:D解析: 本题考查金融风险的分类。利率变动风险：利率变动造成金融企业存贷款利差缩小或者发生负利差，使金融企业造成损失。单选题90.金融机构的产权资本一般称为()。A)注册资本B)二级资本C)从属资本D)一级资本答案:D解析:本题目考察巴塞尔协议知识点。 为便于监管， 巴塞尔协议明确将资本分为两类:核 心资本,又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分配利润、盈余公
50、积、资本公积)等。附属资本，又称二级资本、 补充资本或辅助资本。 这类资本包括普通准备金(呆账准备金、 投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。故，D 选项正确，金融机构的产权资本一般称为一级资本或核 心资本。单选题91.投资者之间买卖已发售债券的场所为()。A)一级市场B)二级市场C)同业拆借市场D)无形市场答案:B解析:按金融交易的性质， 可将金融市场分为一级市场和二级市场。 一级市场又称为初级市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场。二级市场又称为次级市场、交易市场或转让市场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市
