1、 第一节第一节 政府与市场政府与市场 第二节第二节 财政概念财政概念 第三节第三节 财政职能财政职能第一章第一章 财政概念和财政职能财政概念和财政职能第一节政府与市场第一节政府与市场一、市场：市场效率和市场失灵、市场：市场效率和市场失灵(market: market efficiency and market failures) 二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效(government: government intervention and government failures) 三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要(public goods and
2、public needs )第一节政府与市场第一节政府与市场一、市场和市场失灵一、市场和市场失灵（一）市场（一）市场 市场是一种结构精巧而且具有效率的经济运行机制，这已被长时间的市场经济实践所证实，但市场并不是万能的，市场经济运行中所产生的无效率以及不公平要求政府从多方面介入社会经济运行。 第一节政府与市场第一节政府与市场（二）市场失灵（二）市场失灵 所谓市场失灵是指在市场充分发挥其资源配置基础性作用的基础上，市场天然无法有效配置资源，而引起的收入分配不公平及经济社会不稳定的势态。第一节政府与市场第一节政府与市场l市场系统市场系统 : :由家庭、企业、政府三个相对独立由家庭、企业、政府三个相对
3、独立的主体组成。的主体组成。l市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）市场效率：帕累托效率标准（帕累托最优状态）第一节政府与市场第一节政府与市场第一节政府与市场第一节政府与市场市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现 : 1.垄断垄断 2.信息不充分和不对称信息不充分和不对称 3.外部效应与公共物品外部效应与公共物品 4.收入分配不公收入分配不公 5.经济波动经济波动二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（一）政府的经济作用（二）政府干预和干预手段（二）政府干预和干预手段（三）政府干预失效（三）政府干预失效第一节政府与市场第一节政府与市场图 ：政府与
4、家庭、企业之间的收支循环流程图（一）（一）政府的经济作用政府的经济作用产品产品政府政府要素市场要素市场征税征税公共物品公共物品货币货币需求需求生产要素生产要素征税征税产品产品供给供给公共物品公共物品供给供给生产要素生产要素企业企业家庭家庭产品市场产品市场货币货币货币货币货币货币第一节政府与市场第一节政府与市场 政府对市场进行干预和调控，就是为了克服市场失灵，弥补市场机制的缺陷或不足。主要有以下几个方面：1.政府通过法律手段来限制垄断和反对不正当竞争。2.政府可以使用税收和补贴的手段,也可以通过合并相关企业的方法使外部性内部化.3.提供公共物品和公共服务.如国防.治安.消防和公共卫生。4.建立健
5、全市场经济体系5.纠正市场的信息不对称6.调整收入分配，维护社会公平7.烫平经济波动，维护宏观经济稳定政府通过以上途径对市场失灵进行干预.但是如果,政府不能有效地承担或履行这一责任,那么在市场失灵的同时 ,还会出现政府失灵,也会导致资源配置无效.（二）政府干预和干预手段（二）政府干预和干预手段第一节政府与市场第一节政府与市场第三节财政职能第三节财政职能政府干预手段可以概括为政府干预手段可以概括为 ：1.立法和行政手段立法和行政手段2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品3.财政手段财政手段第一节政府与市场第一节政府与市场第三节财政职能第三节财政职能（三）政府干预失效（三）政府干
6、预失效 指用政府活动的最终结果判断政府活动过程的低效性和活动结果的非理想性,政府作为一种外部力量对市场运行的调节作用失灵或产生负作用。第一节政府与市场第一节政府与市场政府干预失效的原因和表现政府干预失效的原因和表现 ：1政府决策失误政府决策失误2寻租行为寻租行为3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真4政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位”第一节政府与市场第一节政府与市场三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要(一一)公共物品（公共物品（Public goods） 公共物品是可以供社会成员共同享用的物品，严格意义上的公共物品具有非竞争性和非排他性。(二二)公共需要（
7、公共需要（Public wants） 公共需要，指满足社会公共利益的需要，诸如社会公共秩序的维护、防治水旱灾害、环境保护、国防建设等等。这种需要不是个别需要的总和，而是共同利益，具有不可分割性。第一节政府与市场第一节政府与市场l公共物品（公共物品（Public goods）1.公共物品与私人物品公共物品与私人物品2.区分公共物品和私人物品的标准区分公共物品和私人物品的标准: (1)排他性和非排他性排他性和非排他性 (2)竞争性和非竞争性竞争性和非竞争性3.混合物品混合物品(准公共物品准公共物品)第一节政府与市场第一节政府与市场公共需要（公共需要（Public wants）1.公共需要与私人需要
8、公共需要与私人需要2. 社会的公共需要既是共同的社会的公共需要既是共同的,也是历史的也是历史的,特殊的特殊的3.公共需要涵盖范围广公共需要涵盖范围广第一节政府与市场第一节政府与市场第二节第二节 财政概念财政概念l一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征l(definition and features of public finance) l二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设l(reformation and construction of Chinese fiscal system) l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”l(about definition
9、 of public finance and “public finance”)一、财政及其基本特征一、财政及其基本特征（一）财政的基本含义（一）财政的基本含义（二）财政的基本特征（二）财政的基本特征第二节第二节 财政的概念财政的概念财政的基本含义财政的基本含义 财政，也叫“国家财政”。是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。l1“财政财政”一词的来源一词的来源l2财政是一种国家或政府的经济行为财政是一种国家或政府的经济行为l3简略的财政概念简略的财政概念第二节第二节 财政的概念财政的概念财政的基本特征：财政的基本特征：1阶级性与公
10、共性阶级性与公共性2强制性与非直接偿还性强制性与非直接偿还性3收入与支出的对称性收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)第二节第二节 财政的概念财政的概念财政体制改革的基本原则:1逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界限和范围。3按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4完善税制，调整税收职能。5加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。第二节第二节 财政的概念财政的概念二、我国财政体制的改革和建设二、我国财政体制的改革和建设“财政财政”与与“公共财政公共
11、财政”并用涉及的三方面问题：并用涉及的三方面问题：1有关英文有关英文public finance一词的译法问题。一词的译法问题。2从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。从理论上讲，涉及财政学的发展方向问题。3“公共财政公共财政”一词的实际应用问题。一词的实际应用问题。第二节第二节 财政的概念财政的概念三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”第三节第三节 财政职能财政职能一、研究财政职能的思路和意义一、研究财政职能的思路和意义 （approach and significance of researching functions of public finance） 二、资源配置职能二、
12、资源配置职能（resource allocation）三、收入分配职能三、收入分配职能（income distribution)四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能 （economic stabilization and development)第三节财政职能第三节财政职能对确定财政学研究的内容、方向和目标有至关 重要意义。我们遵循以下三种思路对财政职能进行概括和分类：（1）财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能，只要存在着财政，这种功能就不会消失的。概括财政职能的意义就在于使广大财政工作者从日常繁杂的具体工作中解脱出来，开阔视野，从本职工作出发总揽全局，摆正财政工作在国民经济中
13、的地位，充分发挥财政工作应有的作用。（2）以政府与市场关系为基本立足点。政府与市场关系是实行社会主义市场经济或者说是经济体制转轨的基本问题。离开了这个基本立足点，既不能正确认识社会主义市场经济条件下的财政概念，也不可能准确地概括财政的职能。（3）研究政府、企业、家庭、和进出口之间的关系。 一、重要意义以及思路一、重要意义以及思路 第三节第三节 财政职能财政职能 资源配置，广义地理解是指社会总产品的配置，狭义地理解是指生产要素的配置。总地 来说，资源配置就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构和技术结构以及地区结构，达到优化资源结构的目标。 财政的配置职能是由政府介入或干预产生的，它的特点
14、和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终实现全社会资源配置的最优状态。 二、资源配置职能二、资源配置职能 第三节财政职能第三节财政职能l财政配置的机制和手段主要有：(1)根据社会主义市场经济条件下的政府职能确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而符合高效的资源配置原则。(2)优化财政支出结构。(3)合理安排政府投资结构的规模、结构，保证国家的重点建设。(4)通过财政投资、税收、和补贴，调节社会投资方向，提高社会投资整体效率。(5)提高财政本身的效率。第三节财政职能第三节财政职能财政实现收入分配的机制和主要手段：1划
15、清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”2规范工资制度3加强税收调节三、收入分配职能三、收入分配职能第三节财政职能第三节财政职能 经济稳定经济稳定包含充分就业、物价稳定和国际收支平衡多重含义。 1. 充分就业。充分就业并非指可就业人口的百分之百的就业。充分是指可就业人 口的就业率达到了由该国当时社会经济状况所能承受的最大比率。 2. 物价稳定。就是指物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内。 3. 国际收支平衡。指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡。四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能第三节财政职能第三节财政职能（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡。（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动”稳定作用。（3）通过投资、补贴和税收等多方面安排，加快农业、能源、交通运输、邮电通信等公共设施的发展，消除经济增长中的“瓶颈”，并支持第三产业的兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速的最优结合。（4）财政应切实保证前面提到的那些非生产性的社会公共需求，为经济和社会发展提供和平的和安定的环境。财政实现稳定和发展职能的机制和手段主要有：财政实现稳定和发展职能的机制和手段主要有：第三节财政职能第三节财政职能The endThe end
