1、初级经济师考试_金融_考前模拟题_第 1 套单选题1.下列不属于商业银行关系人的是()。A)商业银行管理人员的亲属B)商业银行基层员工C)商业银行监事担任高级管理职务的公司D)商业银行的董事答案:B解析:根据贷款通则及相关规定，贷款人不能向关系人(指商业银行董事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织)发放信用贷款， 向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。单选题2.票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为是（） 。A)票据承兑B)票据贴现C)
2、票据转贴现D)票据再贴现答案:B解析: 本题考查商业银行的业务。票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。单选题3.从形式上来看，()是自然界存在的某种物品或人们生产的某种物品，并且是具有普遍接受性、能体现货币价值的实物。A)商品货币B)信用货币C)实物货币D)代用货币答案:C解析: 本题考查商品货币。从形式上来看，实物货币是自然界存在的某种物品或人们生产的某种物品，并且是具有普遍接受性、能体现货币价值的实物。单选题4.下列商业银行贷款类别中，不属于按照贷款保障条件分类的是()。A)通知贷款B)信用
3、贷款C)票据贴现D)担保贷款答案:A解析:按贷款的保障条件不同进行分类， 商业银行贷款可以分为信用贷款、 担保贷款和票据贴现。单选题5.某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为()。A)买手B)成交量C)成交率D)换手率答案:D解析:某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为换手率。单选题6.同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策，不得随意变更，是为了使企业提供的会计信息具有()。A)可靠性B)可比性C)谨慎性D)可理解性答案:B解析:企业提供的会计信息应当具有可比性。 同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用一致的会计政策
4、，不得随意变更。确需变更的，应当在附注中说明。不同企业发生的相同或者相似的交易或者事项，应当采用规定的会计政策，确保会计信息口径一致、相互可比。单选题7.对应中国建设银行的资产管理公司是（） 。A)中国信达B)中国东方C)中国长城D)中国华融答案:A解析: 本题考查我国的金融资产管理公司。对应中国建设银行的资产管理公司是中国信达。单选题8.下列国际收支平衡表项目中，不属于经常项目的是()。A)贸易收支B)服务收支C)转移收支D)错误与遗漏答案:D解析: 本题考查国际收支平衡表。经常项目包括：货物、服务、收入和经常转移。单选题9.企业将销售产品所得现金送存银行的过程属于现金流通的（） 。A)现金
5、发行B)现金投放C)现金归行D)现金回笼答案:C解析: 本题考查现金流通。随着企业单位和个人用现金进行各种支付，流通中现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行。单选题10.期权购买者预期某股票的价格将要下跌， 而与他人订立卖出合约， 并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该股票给对方的权利，这种交易称为()。A)买进期权B)卖出期权C)双向期权D)选择权答案:B解析:选项 A，买进期权，即看涨期权，是指期权购买者预期未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利;选项 C，双向期权，是指投资者在同一时间既
6、购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权;选项 D，选择权，即期权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。单选题11.汇款方式中，()主要适用于小额贷款、尾款的收付。A)电汇B)托收C)信汇D)票汇答案:C解析: 本题考查汇款的方式。信汇主要适用于小额贷款、尾款的收付。单选题12.欧盟的金融监管体制属于()A)一元多头式监管体制B)二元多头式监管体制C)集权式监管体制D)跨国式监管体制答案:D解析:跨国式金融监管体制是指多国在经济合作区域内,对区域内的金融机构实施统监管的金融监管体制:跨国式金滩脑管体制的典型代表为欧盟。单选题13.出票人签发的支票
7、金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票称为()。A)空白支票B)违规支票C)空头支票D)短缺支票答案:C解析:空头支票是指支票持有人请求付款时， 出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。票据法规定支票出票人所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额， 即不得签发空头支票， 这就要求出票人自起至支付完毕止，保证其在付款人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金。单选题14.下列属于保险类金融机构的是()。A)商业银行B)储蓄银行C)养老基金D)信用合作社答案:C解析:本题考查金融机构的分类。 保险类金融机构主要是指经营各类保险保障业务的金融机构，包括各类保险公司、养老基
8、金等。选项 ABD 属于投资类金融机构，投资类金融机构是指为企业在一级证券市场融资和二级证券市场买卖证券提供中介服务的金融机构。单选题15.实际利率是指()。A)中央银行制定的利率B)金融机构现行的利率C)名义利率扣除通货膨胀率后的利率D)由借贷双方通过竞争形成的利率答案:C解析:名义利率是以名义货币表示的利息率。 实际利率是名义利率扣除通货膨胀因素以后的真实利率。即：实际利率=名义利率-通货膨胀率。单选题16.持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券称为()。A)政府债券B)公司债券C)金融债券D)可转换债券答案:D解析:政府、 企业、 金融机构等为筹集资金而发行的约定在一定期限还
9、本付息的有价证券分别称为政府债券、公司债券和金融债券。可转换债券指持有者在一定条件下可以将其转换为发行公司股票的债券。单选题17.根据()划分，贷款可以分为一次还清贷款和分期偿还贷款。A)贷款风险程度B)贷款的偿还期限C)贷款的保障程度D)贷款偿还方式答案:D解析: 本题考查商业银行的业务。根据贷款偿还方式划分，贷款可以分为一次还清贷款和分期偿还贷款。单选题18.货币起源于（） 。A)交易B)商品C)物品D)一般等价物答案:B解析: 本题考查货币的起源。货币起源于商品。单选题19.中国政府向某国政府提供 5 万吨粮食的无偿援助， 这项业务应归入国际收支平衡表的()中。A)贸易收支B)劳务收支C
10、)单方面转移D)官方储备答案:C解析:转移收支，又称单方面转移。包括官方和私人的赠款、 汇款、赔款、援助。单选题20.某人购买了 50 份 A 公司的可转换债券，每份面额为 50 元，转换价格为 10 元，则他在规定的期限内可换得股票（）股。A)250B)100C)50D)5答案:A解析: 本题考查可转换债券。转换比例=可转换债券面额/转换价格=50/10=5。505=250。单选题21.为了控制风险,我国规定企业发行的短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的()A)20%B)40%C)50%D)100%答案:B解析:行期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册,在中央国债登记结算有限责任公司登
11、记、托管、结算。企业发行短期融资券应由在中国境内注册且具备债券评缴资质的评级机构进行信用评级。 为了控制风险,企业发行短期融资券时实行余额管理,短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的 40%。单选题22.下列关于单位定期存款的说法中，不正确的是()。A)起存金额为 1 万元B)存期有 3 个月、半年、1 年三个档次C)定期存款按存款日中国人民银行挂牌公告的定期存款利率计付利息，不同档次执行不同利率，遇利率调整，分段计息D)可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次答案:C解析: 本题考查单位定期存款。定期存款按存款日中国人民银行挂牌公告的定期存款利率计付利息，不同档次执行不同利率，遇利率调整
12、，不分段计息。单选题23.()的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。A)库存现金B)超额存款准备金C)存放同业D)结算在途资金答案:B解析: 本题考查商业银行现金资产的构成。超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。单选题24.由于生产、消费的季节性变化导致的国际收支失衡是()。A)临时性失衡B)周期性失衡C)结构性失衡D)收入性失衡答案:A解析: 本题考查国际收支失衡的原因。临时性失衡是指由于生产、消费有季节性的变化，一国国家的进出口会随季节的变化而变化，结果就会造成季节性不平衡。单选题25.当存款单位存入现金时， 银行会做相应的会计分录，下列说法正确的是()。A)贷记库存现金B)
13、贷记单位活期存款C)贷记利息支出D)借记应付利息答案:B解析: 本题考查单位存款业务的会计处理。当存款单位存入现金时，借记库存现金且贷记单位活期存款。单选题26.对当代中央银行发展具有划时代影响的为()。A)花旗银行B)巴黎银行C)英格兰银行D)瑞典银行答案:C解析:本题目考察中央银行知识点现代商业银行产生之后,经过很长一段时间才出现中央银行。 最早的中央银行是 1668 年成立的瑞典银行， 而对当代中央银行发展具有划时代影响的则为英格兰银行-英国中央银行。该银行于 1694 年创办，1844 年取得集中发行货币和管理准备金的特权， 1854 年成为票据交换中心， 1872 年担负最后贷款人角
14、色， ?在此期间逐渐放弃商业银行业务,成为完整意义上的现代中央银行。单选题27.目前，国际上的租赁行业由三种类型的机构组成，以下不属于的是（）A)政府有关的机构所属的租赁公司B)银行或银行有关的金融机构所属的租赁公司C)属于制造商的租赁公司D)综合经营并独立开业的租赁公司。答案:A解析: 本题考查租赁公司。目前，国际上的租赁行业由三种类型的机构组成：银行或银行有关的金融机构所属的租赁公司、属于制造商的租赁公司、综合经营并独立开业的租赁公司。单选题28.下列关于支票结算的说法中，不正确的是()。A)现金支票可以背书转让B)支票的提示付款期为 10 天C)转账支票可以背书转让D)账户结清时，必须将
15、全部剩余空白支票交回银行注销答案:A解析: 本题考查支票结算。现金支票可不得背书转让。单选题29.保险公司提供金融服务产品的特殊性在于()。A)每个投保的客户都能获得赔付B)保险理赔服务与保险费用支付同步进行C)通过保险能降低客户遭遇风险的可能性D)只有遇到风险损失的客户才有可能获得赔付答案:D解析:保险公司的特点之一就是提供特殊的金融服务产品。 保险公司提供金融产品的特殊性在于：第一，产品交换的不同步|生。第二，投保与理赔的不对等性。多数人投保之后，并不获得理赔服务，只有少部分遇到风险损失的人才能获得理赔。这是保险产品与其他金融产品的最大区别。单选题30.2015 年 9 月 2 日，中国银
16、行业监督管理委员会发布商业银行流动性风险管理办法(试行) ，规定商业银行的流动性比例应当不低于()。A)10%B)15%C)20%D)25%答案:D解析:2015 年 9 月 2 日，中国银行业监督管理委员会发布商业银行流动性风险管理办法(试行) ，规定商业银行的流动性比例应当不低于 25%。单选题31.如果远期外汇比即期外汇便宜，两者之间的差额为()。A)平价B)贴水C)顺水D)升水答案:B解析:即期汇率与远期汇率之间常常有一定的差价， 远期汇率高于即期汇率称为升水，远期汇率低于即期汇率称为贴水。单选题32.财政性存款只能作为()可支配的资金。A)国有商业银行B)股份制商业银行C)政策性银行
17、D)中央银行答案:D解析:本题目考察中央银行的职能知识点。 中央银行的职能主要是制定、 执行货币政策,对金融机构活动进行领导、管理和监督。概括起来主要有三大职能:即发行的银行、银行的银行、政府的银行。中央银行的职能之一是作为“政府的银行”，因此财政性存款只能作为中央银行可支配的资金。单选题33.委托收款与()的具体账务处理相同。A)汇兑结算业务B)汇票贴现C)托收承付结算D)支票结算答案:C解析:本题目考察商业银行证券投资的工具知识点。 委托收款与托收承付结算的账务处理基本相同。(1)收款人开户行受理托收时，不做账务记载，但需在“发出托收结算凭证登记簿”上登记。(2)付款人开户行受理托收时，同
18、样不做账务记账，但需登记“定期代收结算凭证登记簿”。(3)付款人开户行办理划款时，会计分录为：借:单位活期存款-付款人户贷:清算资金往来(4)委托行收到款项时，会计分录为：借:清算资金往来贷:单位活期存款-收款人户单选题34.当存款单位存入现金时， 银行会做相应的会计分录，下列说法正确的是()。A)贷记库存现金B)贷记单位活期存款C)贷记利息支出D)借记应付利息答案:B解析: 本题考查单位存款业务的会计处理。当存款单位存入现金时，借记库存现金且贷记单位活期存款。单选题35.我国资产支持证券的主要投资者是（） 。A)中央银行B)商业银行C)社会公众D)地方政府答案:B解析: 本题考查商业银行证券
19、投资的工具。我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此，商业银行是其主要投资者。单选题36.银行业危机的直接原因是()。A)信用风险B)市场风险C)流动性风险D)操作性风险答案:C解析: 本题考查商业银行流动性风险管理。流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。单选题37.目前我国的中央银行制度属于()制度。A)单一式中央银行B)复合式中央银行C)准中央银行D)货币局答案:A解析:单一式中央银行制度是指国家单独建立中央银行机构， 使之全面、 纯粹行使中央银行的制度。单一式中央银行制度中又
20、有如下两种具体情形：一元式，这种体制是在一个国家内只建立一家统一的中央银行，机构设置一般采取总分行制，目前世界上绝大部分国家的中央银行都实行这种体制， 我国也是如此;二元式， 这种体制是在一国内建立中央和地方两级中央银行机构，中央级机构是最高权力或管理机构，地方级机构也有其一定独立的权利。单选题38.关于看涨期权的说法，错误的是()。A)看涨期权也称为买进期权B)期权卖方可以选择不执行期权C)期权买方的最大损失为期权费D)期权买方预期标的证券价格未来将上涨答案:B解析: 本题考查金融期权。期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期间内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务
21、，而没有任何选择的余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止。单选题39.在财政()的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。A)平衡B)结余C)赤字D)紧缩答案:B解析: 本题考查决定货币供给的因素。在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。单选题40.根据贷款通则及相关规定，贷款人未经监管机构批准，不得对自然人发放()的贷款。A)非货币形式B)货币形式C)本币币种D)外币币种答案:D解析:根据 贷款通则 及相关规定， 贷款人的义务之一是： 未经监管机构批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。单选题41.我国贷款五级分类中的
22、可疑类贷款是指()。A)借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还B)尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在对偿还产生不利影响的因素C)借款人的还款能力出现明显问题，但是只要执行担保就不会出现损失D)借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押与担保也肯定要造成较大损失答案:D解析: 本题考查贷款风险分类。可疑类贷款的核心定义为：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。单选题42.国家助学贷款是财政贴息的商业贷款。按规定，国家助学贷款的利息，由()。A)财政部门贴息 50%，借款学校主管部门负担 50%B)财政部门贴息 50%，借款学生负担 50%C)财政
23、部门贴息 50%，借款学生学校负担 50%D)财政部门贴息 50%，贷款银行负担 50%答案:B解析:国家助学贷款是国家财政贴息的商业贷款。 其中， 财政部门在贷款期内贴息 50%，剩余 50%利息由借款学生个人担负。单选题43.银行信用是银行和各类金融机构以()形式提供的信用。A)商品B)货币C)证券D)资本答案:B解析:银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用， 它是在商业信用基础上产生和发展起来的。单选题44.在现代经济中，()已成为主要的货币形式。A)商品货币B)实物货币C)信用货币D)代用货币答案:C解析: 本题考查信用货币。在现代经济中，信用货币已成为主要的货币形式。单选题
24、45.由债权人提交债权凭证， 委托银行通过其在国外分行或代理行， 向债务人收回款项的的结算方式称为()。A)托收B)信用证C)票汇D)汇款答案:A解析: 本题考查托收的概念。托收是指由债权人提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式。单选题46.下列关于信用工具的说法中，不正确的是（） 。A)是以书面形式发行和流通，保证债权人或投资人债权或所有权的凭证B)具有法律效力C)一般需注明交易金额及偿还债务的具体条件D)是证明委托代理关系的凭证答案:D解析: 本题考查信用工具。信用工具是证明债权债务关系的信用凭证。单选题47.下列金融机构中,属于政策性金融机构的
25、是()。A)村镇银行B)中国农业发展银行C)农村信用会作社D)中国农业银行答案:B解析:中国农业发展银行属于政策性金融机构,其他一项均不属于。单选题48.我国信用风险监测指标中单一集团客户授信集中度一般不应高于()。A)15%B)20%C)50%D)100%答案:A解析:单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于 l5%：单选题49.贴现利息的决定因素不包括()。A)贴现票据的票面金额B)贴现率C)市场利率D)贴限期答案:C解析: 本题考查贷款利息的计算。贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴限期。单选题50.在托收业务中，进口商破产或无力付款、进
26、口商资信不好的风险由()承担。A)进口商B)出口商C)外汇管理当局D)托收行答案:B解析:在托收业务中，出口商的风险有：进口商破产或无力付款;进口商资信不好， 找借口压价或不付款;货发后进口商未事先申领到进口许可证， 货物到达目的地时被禁止进口或被没收;进口商利用当地法令、 商业习惯、 惯例蓄意解脱付款责任。单选题51.1984 年 1 月，()正式成立，中国人民银行的商业性业务基本剥离出去，开始专司中央银行职责，自此我国有了真正意义上的金融监管。A)中国工商银行B)中国农业银行C)中国银行D)中国建设银行答案:A解析: 本题考查我国金融监管体制演进。1984 年 1 月，中国工商银行正式成立
27、，中国人民银行的商业性业务基本剥离出去，开始专司中央银行职责，自此我国有了真正意义上的金融监管。单选题52.由于灾难性事件引起商业银行的有形资产损失，这种风险属于()。A)信用风险B)利率风险C)操作风险D)流动性风险答案:C解析: 本题考查操作风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。单选题53.在国际托收结算中，如下属于代收行责任的是()。A)保管好单据B)接受委托人和提示行的有关指示C)对托收货物采取存仓措施D)对托收货物采取保险措施答案:A解析:代收行的主要责任有：执行托收行的托收指示，如果出于某种原因，不能执行托收指示书的规定
28、时， 必须立刻通知发出托收指示一方;保管好单据， 代收行在接到单据时，负责保管单据，在相关手续未办理完毕之前，不得擅自将单据交给进口商;按照托收指示规定的方式向托收行通知代收情况;代收行对于托收的货物，没有义务采取任何措施，包括存仓和保险，即使托收指示中对此有专门指示也无义务采取措施，除非事先代收行同意。单选题54.关于看涨期权的说法错误的是()A)看涨期权也称为买进期权B)期权卖方可以选择不执行期权C)期权方的最人损失为期权费D)期权买方预期标的证劵价格未来将上涨答案:B解析:关于看涨期权期权买方可以选择不执行期权,而卖方不可以选择不执行期权单选题55.目前，理论界提出的货币均衡的标志不包括
29、（） 。A)物价水平变动率B)经济增长C)货币流通速度D)货币供给增长率与国民生产总值率的比较答案:B解析: 本题考查货币均衡的含义和标志。货币均衡的标志包括：物价水平变动率，货币流通速度的变动，货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较。单选题56.我国成立较早、规模较大的信托公司是()。A)中国信托投资公司B)中国国际信托投资公司(集团)C)中国信托总公司D)中国信托投资有限公司答案:B解析:经国务院批准， 中国国际信托投资公司(集团)1979 年 10 月 4 日在北京成立，简称中信公司(集团)。这是我国改革开放以来成立的第一家规模最大的专业信托投资机构。单选题57.金融机构按照活动领域分
30、类，可以分为()。A)银行和非银行金融机构B)直接金融机构和间接金融机构C)一般金融机构和金融调控、监管机构D)存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介机构答案:B解析:本题考查金融机构的分类。金融机构的分类：(1)按活动领域可以分为直接金融机构和间接金融机构。 (2)按职能作用可以分为一般金融机构和金融调控、 监管机构。(3)按业务特征可以分为银行和非银行金融机构。(4)按在金融活动中所起的作用可分为投资类金融机构、保险类金融机构、信息咨询服务类金融机构。(5)按照是否承担政策性业务可分为政策性金融机构与商业性金融机构。 (6)按资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构和投资性中介
31、机构。单选题58.美国实行的金融监管体制是()。A)集权式B)跨国式C)一元多头式D)二元多头式答案:D解析: 本题考查发达国家的金融监管体制。 美国实行的金融监管体制是二元多头式。单选题59.保证贷款是一种以()承诺在借款人不能偿还贷款时， 由其按约定承担一般保证或连带责任保证为前提发放的贷款。A)第三人B)贷款人C)贴现人D)借款人答案:A解析:保证贷款是按照 担保法 规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证或连带责任保证为前提发放的贷款。单选题60.金融企业在资金临时短缺、 周转不畅的情况下， 可以通过()的方式向其他金融同业取得贷款。A)转贴现B)转抵押C)
32、重贴现D)同业拆借答案:B解析:金融企业在资金临时短缺、 周转不畅的情况下， 可以通过转抵押的方式向其他金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此，这种融资实质上是金融企业把自己对客户的抵押贷款让给其他同业，故称转抵押。单选题61.我国商业银行大额外币存款的基准利率和最高利率以()为基准。A)LiborB)ShiborC)国债利率D)短期融资券利率答案:A解析:本题目考察同业借款知识点。 我国商业银行大额外币存款的基准利率和最高利率以 Libor 为基准。Shibor 是一套新的货币市场基准利率指标体系。与以往基于回购和成交价所形成的基准利率体系不同,它是以拆借利率为基
33、础,根据多家大银行每日对各期限资金拆借品神的报价所形成的基准利率,在形成机制上， 更接近国际货币市场普遍被作为基准利率的伦敦同业拆借利率 Libor。单选题62.跟单托收是指将()一起交银行委托代收款项的结算方式。A)汇票连同银行票据B)汇票连同商业单据C)支票连同商业单据D)本票连同银行票据答案:B解析:跟单托收是指将汇票连同商业单据一起交银行委托代收款项的结算方式。在国际贸易中，跟单托收常见于出口商向国外进口商收取销售货款或劳务价款，将汇票、商业发票、运输单据、保险单等交给银行委托代收。单选题63.金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节， 覆盖所有的部门、岗位和人员，这
34、体现金融风险管理的()。A)垂直管理原则B)全面风险管理原则C)集中管理原则D)独立性原则答案:B解析: 本题考查金融风险管理的原则。全面风险管理原则：金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。它不仅要重视信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等传统风险，还应重视法律风险、声誉风险等更全面的风险因素。单选题64.下列关于以支票进行的支付结算的说法，错误的是()。A)现金支票不可背书转让B)支票的提示付款期限自出票日起 10 天C)存款人领购支票，必须填写“支票领用单”，并加盖预留银行签章D)签发支票应在规定金额起点以上使用蓝色墨水填写答案:D解析
35、:选项 D，签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，且不受金额起点限制。单选题65.()的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离，真实货币演变成了虚拟货币。A)商品货币B)代用货币C)信用货币D)电子货币答案:D解析:电子货币的产生和流通使实体货币与观念货币发生分离， 真实货币演变成了虚拟货币。单选题66.根据 1988 年通过的统一资本衡量和资本标准的国际协议的规定，附属资本不得超过核心资本的()。A)4%B)25%C)8%D)100%答案:D解析:1988 年通过的统一资本衡量和资本标准的国际协议首次提出了统一的资本充足率标准及计算方法。巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为 8%，并规定核心
36、资本的比例不得低于 4%，附属资本不得超过核心资本的 100%。单选题67.我国整存整取定期储蓄存款的计息方式是()。A)利随本清B)按月结息C)按季结息D)按年结息答案:A解析:本题目考察定期储蓄存款的计息知识点。 我国整存整取定期储蓄存款的计息方式是利随本清。整存整取的存款到期支取按存单开户日存款利单计付利息，利随本清。单选题68.首次提出了“最后贷款人”这个概念的是（） 。A)英格兰银行B)威尼斯银行C)瑞典银行D)中国通商银行答案:A解析: 本题考查金融监管的理论。1797 年，英格兰银行作为“银行的银行”的职能时，首次提出了“最后贷款人”这个概念。单选题69.根据我国现行法规，期货行
37、业的经营活动归属于()。A)银监会监管B)人民银行监管C)证监会监管D)保监会监管答案:C解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系， 按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。单选题70.国际收支平衡表中，除了()之外，其余所有的项目都代表着实际交易活动。A)经常项目B)资本与金融项目C)结算或平衡项目D)错误与遗漏项目答案:D解析: 本题考查国际收支失衡的判定。国际收支平衡表中，除了错误与遗漏项目之外，其余所有的项目都代表着实际交易活动。单选题71.某储户要求存 3 年期积零成整储蓄， 到期支取本息 50000 元， 如果月利率为 6，每月应存()元。A)1250B)1500C
38、)1750D)2000答案:A解析:每月应存金额：5000036(37236)X6=1250 元。单选题72.同业拆借主要用于()。A)紧缩银根B)发放贷款C)投资获利D)维持资金的正常周转，调剂余缺答案:D解析:同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂， 主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵押。其中，同业拆借是指具有法人资格的商业银行及经法人授权的非法人金融分支机构之间进行短期资金融通的行为，目的在于调剂头寸和临时性资金余缺。单选题73.从经济学意义上看，信用是一种以()的借贷行为。A)债权债务关系的存在B)签订借贷合同C)偿还本金或商品并支付利息D)按期支付利
39、息答案:C解析:从经济学意义上看，信用是一种以偿还本金或商品并支付利息的借贷行为。单选题74.再贴现、国债买卖与储备占款属于中央银行的()业务。A)资产B)负债C)表外D)中间答案:A解析:根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。 负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库;资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。单选题75.在托收业务中，进口商破产或无力付款、进口商资信不好的风险由()承担。A)进口商B)出口商C)外汇管理当局D)托收行答案:B解析:在托收业务中，出口商的风险有：进口商破产或无力付款;进口商资信不好， 找借口压价或不付款;货发后进口商未事先申
40、领到进口许可证， 货物到达目的地时被禁止进口或被没收;进口商利用当地法令、 商业习惯、 惯例蓄意解脱付款责任。单选题76.资本管理办法实施后，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行在正常时期的资本充足率分别不得低于（）和（） 。A)8% ，8%B)11.5% ，8%C)11.5% ，10.5%D)10.5%， 10.5%答案:C解析: 本题考查巴塞尔协议。 资本管理办法实施后，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行在正常时期的资本充足率分别不得低于 11.5%和 10.5%。单选题77.汇款业务中一般有四个基本当事人， 证实汇出行委托付款指示的真实性， 通知收款人取款并付款是()的
41、责任。A)汇款人B)汇出行C)汇入行D)收款人答案:C解析: 本题考查汇入行的责任。 汇入行的职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款。单选题78.()的付款人为承兑人。A)银行汇票B)商业汇票C)银行本票D)支票答案:B解析: 本题考查商业汇票结算。商业汇票的付款人为承兑人。单选题79.设某商业银行当日现金收入超过库存限额 200 万元。 当日将超限额 200 万元现金库存送存中央银行后，其现金头寸()。A)增加 200 万元B)减少 200 万元C)增加 400 万元D)不变答案:D解析:本题目考察基础头寸知识点。 在基础头寸中， 库存现金和超额准备金存款是可以相互转化时
42、,当商业银行库存现金超过一定限额时， 会将多余库存现金存人中央银行， 则其超额准备金存款增加， 同时库存现金减少;而当商业银行某一时刻库存现金短缺时，叉需向中央银行提取现金，梗禧库存现金增加，超额准备金存款减少。根据现金头寸的计算公式，得知其头寸并未改变。单选题80.零存整取定期储蓄()起存。A)1 元B)5 元C)10 元D)50 元答案:B解析:零存整取定期储蓄每月存入固定金额 5 元起存，多存不限，存期分为 1年、3 年、5 年。单选题81.金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称是()。A)狭义金融监管B)
43、金融宏观调控C)广义金融监管D)银行内部控制答案:A解析:金融监管是监管当局对金融企业监督和管理的总称。 金融监管有狭义和广义之分。 狭义的金融监管是指金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称。广义的金融监管是指除监管当局的监管外，还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等。单选题82.同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险， 同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。这体现的是金融风险的()。A)可测性B)可控性C)不确定性D)相关性答案:D解析:金融风险的相关性。 同一风险事件对
44、不同的经营者会产生不同的风险， 同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。单选题83.资本利润率是()之间的比率。A)净利润与净资产平均余额B)利润总额与净资产平均余额C)净利润与总资产平均余额D)银行固定资产净值与实收资本答案:D解析:反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率(净资产收益率)、 资产利润率(总资产报酬率)和收入成本比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6 个指标。资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。其计算公式为：资本利润率(净资产收益率)=净利润/净资产平均余额*100%。单选题84.货币形式发生的第二次标志性变革是()。A)纸币对铸币的取代
45、B)金属货币对实物货币的取代C)电子货币的出现D)代用货币对商品货币的取代答案:C解析: 本题考查信用货币。伴随电子商务的发展而出现的电子货币，作为现代经济高度发展和金融业技术创新的结果，是继纸币取代铸币以来货币形式发生的第二次标志性变革，从某种意义上代表了货币发展的未来。单选题85.商业银行用于日常支付和债务清算的资金是()。A)库存现金B)法定存款准备金C)超额存款准备金D)交易保证金答案:C解析: 本题考查商业银行的现金资产。超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分，是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。单选题86.按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户()
46、。A)不能转账B)不能取现C)可以取现，可以转账D)不能转账，可以取现答案:B解析:一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户行以外的营业机构开立的结算账户。一般存款账户只能转账，不能取现，符合取现规定的专用存款账户可以取现，也可以转账，不符合取现规定的专用存款账户不能支取现金。单选题87.()是净利润与净资产平均余额之比。A)杠杆率B)成本收入比C)资本利润率D)资产利润率答案:C解析: 本题考查商业银行盈利能力指标的计算与分析。资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。单选题88.超额准备金存款在商业银行的日常业务活动中()。A)可以自由支配B)经人民银行审批可以使用C
47、)经银监会审批可以使用D)不得投入使用答案:A解析:本题目考察超额准备金知识点。 基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。基础头寸=库存现金+超额存款准备金无论是库存现金还是超额存款准备金， 都是商业银行随时可以运用的资金,是商业银行一切资金清算的最终支付手段，一般称为超额备付金。故，A 选项正确。超额准备金属于商业银行的基础头寸，是可以随时使用的资金量。单选题89.股票的价格指标不包括（） 。A)开盘价与收盘价B)股票的成交额C)买入价与卖出价D)最高价、最低价与最新价答案:B解析: 本题考查资本市场的主要指标。选项 B 属于数量指标。单选题90.根据开证行对信用证所负的
48、责任，可将信用证分为()。A)跟单信用证和光票信用证B)不可撤销信用证和可撤销信用证C)保兑信用证和不保兑信用证D)不可转让信用证和可转让信用证答案:B解析: 本题考查信用证。根据开证行对信用证所负的责任，可将信用证分为不可撤销信用证和可撤销信用证。单选题91.流动资产不包括()。A)现金B)交易性金融资产C)长期待摊费用D)短期贷款答案:C解析:流动资产，是指可以在 1 年内变现或者耗用的资产，包括各种现金资产、短期贷款、交易性金融资产等。单选题92.证券买卖双方成交后， 在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程是 （） 。A)开户B)委托C)过户D)交割答案:D解析: 本题考查证券交易程
49、序。交割是证券买卖双方成交后，在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程。单选题93.在计算利息额时， 按一定期限， 将所生利息加入本金再计算利息的计息方法是()。A)单利计息B)存款计息C)复利计息D)贷款计息答案:C解析:复利计息是指在计算利息额时， 要按一定期限(如一年)， 将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。单选题94.将支付结算划分为票据结算和非票据结算的依据是()。A)支付的货币形式不同B)支付工具的不同C)支付的地域不同D)付款的主体不同答案:B解析: 本题考查支付结算业务。支付结算按支付结算工具的不同，可为票据结算和非票据结算。单选题95.()提供的产
50、品与服务更是一种典型的集中保险基金从而分担、 转移意外风险的机制。A)投资基金B)银行C)保险公司D)信托公司答案:C解析: 本题考查金融机构的职能。保险公司提供的产品与服务更是一种典型的集中保险基金从而分担、转移意外风险的机制。单选题96.“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”，这一投资格言说明的风险管理措施是()。A)风险回避B)风险分散C)风险转移D)风险补偿答案:B解析: 本题考查贷款风险控制。风险分散是指通过多元化资产组合来分散或降低风险的措施。单选题97.新加坡的中央银行制度是()A)复合式中央银行制度B)单一式 中央银行制度C)准中央银行制度D)跨国屮央银行制度答案:C解析:新加坡的中
