1、初级经济师考试_金融_考前模拟题_第 10 套单选题1.商业银行风险监管核心指标(试行)规定商业银行的核心负债比例不应低于()。A)10%B)50%C)60%D)100%答案:C解析:核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于 60%。单选题2.()是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。A)费用B)收入C)负债D)资产答案:D解析:本题目考察会计核算要素知识点。 资产是指过去的交易、 事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。就商业银行业务的特点而言，商业银行的资产主要包括:各种现金资产。发放贷款。对外投资。固定资
2、产。无形资产。其他资产。单选题3.某投资者购买了 2000 份 A 公司可转换债券,每份额为 100 元,转换价格为 40 元,该投资者在规定期限内可换得股票()股A)2000B)4000C)5000D)8000答案:C解析:可换得股票数量=可转换债券数是面额/转换价格=200010040=5000股。单选题4.在汇率标价方法中，美元标价法是()。A)以一定单位的外币为标准，折算成若干单位的本币B)以一定单位的本币为标准，折算成若干单位的外币C)以一定单位的美元为标准，折算成若干单位的其他货币D)以一定单位的本币为标准，折算成若干单位的特别提款权答案:C解析:美元标价法是以一定单位的美元为标准
3、来计算应兑换多少其他货币的汇率表示方法。故选 C单选题5.（）成立于 1998 年 11 月 18 日，是国务院直属事业单位。A)中央银行B)中国银行业监督管理委员会C)中国证券监督管理委员会D)中国保险监督管理委员会答案:D解析: 本题考查金融监管机构。中国保险监督管理委员会成立于 1998 年 11 月 18日，是国务院直属事业单位。单选题6.商业银行的主要资金来源是()A)计提应付利息B)吸收存款C)提取呆账准备金D)占用联行汇差答案:B解析:负债是商业银行在业务经营活动中所产生的尚未偿还的经济义务。 商业银行要通过吸收存款来发放贷款和开展其他资产业务,存款是商业银行的主要资金来源渠道单
4、选题7.在外汇市场上进行买卖的货币中，最为活跃的币种是()。A)欧元B)美元C)英镑D)日元答案:B解析: 本题考查外汇市场及其构成。在外汇市场上进行买卖的货币中，美元是最为活跃的币种。单选题8.下列机构中，严禁从事资金拆借的是（） 。A)银行B)信用社C)证券公司D)储金会答案:D解析: 本题考查同业拆借市场。各类基金会、储金会、结算中心等非金融机构，严禁从事资金拆借。单选题9.根据我国现行法规，期货行业的经营活动归属于()。A)银监会监管B)人民银行监管C)证监会监管D)保监会监管答案:C解析:中国证监会的基本职能之一是建立统一的证券期货监管体系， 按规定对证券期货监管机构实行垂直管理。单
5、选题10.商业银行证券投资的主要对象是（） 。A)国债B)金融债券C)企业债券D)公司债券答案:A解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。中央政府债券又称国家债券，是指由中央政府的财政部发行的借款凭证，国债以国家信用为后盾，通常没有信用风险，是商业银行证券投资的主要对象。单选题11.企业筹措短期(小于等于 365 天)资金的直接融资方式是()。A)短期融资券B)金融债券C)企业债券D)公司债券答案:A解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。短期融资券是指企业依照短期融资券管理办法的条件和程序在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券，是企业筹措短期(小于等于 365 天)资
6、金的直接融资方式。单选题12.巴塞尔协议明确将资本分为两类： 核心资本和附属资本。 下列不属于附属资本的是()。A)呆账准备金B)投资风险准备金C)长期次级债务D)公开储备答案:D解析: 本题考查巴塞尔协议。附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金(呆账准备金、 投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。单选题13.属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。A)拆入资金B)应收利息C)长期股权投资D)存放中央银行款项答案:A解析:本题考查商业银行会计核算方法知识点。负债项目包括：流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放
7、款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。其他负债。故 A 选项符合题意，选项 B、C、D 属于资产项目。单选题14.经理国库的业务属于中央银行的()。A)资产业务B)负债业务C)表外业务D)中间业务答案:B解析: 本题考查中央银行的业务活动与金融调控。中央银行的金融业务活动中，负债业务主要有集中存款准备金、 货币发行和经理国库;资产业务主要有贷款、 再贴现、国债买卖与储备占款等。单选题15.某储户 2010 年每月存入 100 元，1 年期，
8、连续存满，存款余额为 1200 元，假设月利率为 4.5，用每元平均利息计算法计算，应付利息为（）元。A)35.10B)90C)351.0D)118答案:A解析: 本题考查储蓄存款利息的计算。每元平均利息=(12+1)/2*4.5=0.02925 元。应付利息：0.02925*1200=35.10(元)。单选题16.()的出现是早期信用关系存在的前提条件。A)私有财产B)商品交换活动C)剩余产品D)借贷行为答案:A解析:私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。单选题17.（）是本年利润与上年利润的差额除以上年利润的百分比。A)资本利润率B)净利润率C)利润率D)利润增长率答案:D解析: 本
9、题考查商业银行经营增长指标的计算与分析。利润增长率是本年利润与上年利润的差额除以上年利润的百分比。单选题18.现代商业银行市场准入的通行制度是（） 。A)审批制B)注册制C)核准制D)公司制答案:A解析: 本题考查金融监管的主要内容。 审批制是现代商业银行市场准入的通行制度。单选题19.下列商业银行贷款类别中，不属于按照贷款保障条件分类的是()。A)通知贷款B)信用贷款C)票据贴现D)担保贷款答案:A解析:按贷款的保障条件分类， 商业银行贷款可以分为信用贷款、 担保贷款和票据贴现。单选题20.()具有方便性、通用性和高效性的特征。A)实物货币B)金属货币C)信用货币D)电子货币答案:D解析:
10、本题考查信用货币。电子货币具有方便性、通用性和高效性的特征。单选题21.根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项， 由付款人向银行承认付款的结算方式是()。A)国内汇兑结算B)托收承付结算C)国内委托收款结算D)支票结算答案:B解析: 本题考查托收承付结算。托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。单选题22.银行汇票的提示付款期限为自出票日起()。A)10 天内B)20 天内C)1 个月内D)3 个月内答案:C解析:银行汇票的提示付款期限为自出票日起 1 个月内。单选题23.下列存款种类中，规定 1000 元才可起存的是
11、()。A)定期储蓄存款B)活期储蓄存款C)整存零取储蓄存款D)定活两便存款答案:C解析:本题目考察整存零取知识点。 整存零取储蓄存款是指存款人与商业银行约定一次存人存款的期限和支取本金的期次，存款人凭存单分期平均支取本金，到期结清利息的储蓄存款。整存零取储蓄存款起存金额为 1000 元，多存不限，存款期限分为 1 年、3 年和 5 年，支取本金期限可分为每 1 个月、3 个月或 6 个月支取一次，支取期限由存款人选择和确定。提前支取的,稂据实际存期、实际积数，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该存款不办理部分提前支取。单选题24.操作风险损失率的计算公式是（） 。A)操作造成的损失与
12、前一期净利息收入加上非利息收入之比B)操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入之比C)操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比D)操作造成的损失与前二期净利息收入加上非利息收入平均值之比答案:C解析: 本题考查商业银行操作风险管理。操作风险损失率即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。单选题25.按照凯恩斯的货币需求理论,利率提升会导致()A)交易性货币需求减少B)预防性货币需求增加C)现金需求增加D)投机性货币需求减少答案:D解析:凯恩斯根据他的货币需求动机理论提出了如下货币需求总量公式:货币总需求消费性货币需求+投机性货币需求。 以 M1 代表交易
13、动机和预防动机货币需求(并称消费性货币需求);M2 代表投机性货币需求;M 代表货币总需求,则 M=M1+M2。凯恩斯认为:交易动机和预防动机所决定的货币需求M,取决于收入Y 的水平,是收入Y的函数,与收入 Y 成正相关关系,即收入 Y 的水平越高货币需求量越高。反之则越低。而投机性货币需求 M2 与利率有关,是利率 R 的函数,但与利率 R 是负相关关系,即利率水平越高,投机性货币需求 M2 就越少,反之则越多。单选题26.()假设是指会计为之服务的特定单位，它规定了会计活动的空间范围。A)持续经营B)货币计量C)会计分期D)会计主体答案:D解析: 本题考查会计核算的基本前提。 会计主体假设
14、是指会计为之服务的特定单位，它规定了会计活动的空间范围。单选题27.()是本年利润与上年利润的差额除以上年利润的百分比。A)资本利润率B)净利润率C)利润率D)利润增长率答案:D解析: 本题考查商业银行经营增长指标的计算与分析。利润增长率是本年利润与上年利润的差额除以上年利润的百分比。单选题28.（）具有管理货币的性质。A)商品货币B)代用货币C)信用货币D)金属货币答案:C解析: 本题考查信用货币。信用货币具有管理货币的性质。单选题29.()不属于银行操作风险管理的三道防线。A)业务条线管理B)独立的法人操作风险管理部门C)独立的评估与审查D)鼓励银行持续改善内部管理答案:D解析:银行操作风
15、险管理的三道防线：(1)业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。(2)独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。(3)独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。单选题30.（）中央银行类型是在一个国家内只建立一家统一的中央银行。A)一元式B)二元式C)复合式D)简约式答案:A解析: 本题考查中央银行的类型。一元式中央银行类型是在一个国家内只建立一家统一的中央银行。单选题31.若流通中货币需要量为 50 亿元，而银行券发行量达到了 150 亿元，则单位银行券所代表的货币金属价值为()。A)2/3B)3C)1/3D)3/2答案:C解析:单位银行券所代表的货币金属价值=流通中需要的货币
16、金属价值/银行券流通总量=50/150=1/3。单选题32.在弗里德曼的货币需求函数式中，恒久性收入与货币需求呈（）关系。A)正相关B)负相关C)不相关D)先正相关后负相关答案:A解析: 本题考查弗里德曼的货币需求理论。在弗里德曼的货币需求函数式中，恒久性收入与货币需求呈正相关关系。单选题33.商业银行拨备覆盖率的基本标准为()。A)2.5%B)15%C)100%D)150%答案:D解析: 本题考查商业银行信用风险管理。商业银行拨备覆盖率的基本标准为 150%。单选题34.世界各国一般都选择本国货币与（）之间的汇率作为基础汇率。A)一揽子货币B)欧元C)美元D)英镑答案:C解析: 本题考查汇率
17、的种类。目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率。单选题35.以下属于场外交易市场特点的是()。A)需要支付一定比例的保证金B)采取做市商制C)交易条件较为严格D)采取经纪制答案:B解析:本题目考察场外交易市场知识点。 场外父易市场又称柜台交易市场， 是指在证券交易所之外进行交易所形成的市场。 场外交易市场的特征:场外交易市场是一个分散的无形市场，它没有固定的、集中的交易场所，主要是依靠电话、电报、传真和计算机网络联系成交。组织方式采取做市商制，而不是经纪制，投资者直接与证券商进行交易。交易的证券种类繁多，以未能在证券交易所批准上市的股票和债券为主。以议价方式进行证券交易，证券买
18、卖采取一对一交易方式，其价格决定机制不是公开竞价，而是买卖双方协商议价。管理上比证券交易所相对宽松。场外交易市场采取做市商制。单选题36.由于不科学的操作流程而导致的风险属于()。A)操作风险B)信用风险C)市场风险D)流动性风险答案:A解析: 本题考查金融风险概述。 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。单选题37.资金的灵活调度既是流动性管理的手段，也是获取()的前提。A)预期收益B)历史收益C)目标收益D)目标利润答案:C解析:资金的灵活调度既是流动性管理的手段， 也是获取目标收益的前提。 商业银行资金管理能力的高低，直接反映其管理
19、水平的高低、行际关系的融洽程度及参与金融市场的活跃程度。单选题38.关于期货交易，下列说法正确的是()。A)期货交易实际上是预约成交、定期交割B)进行期货交易的目的只是为了投机C)预期某证券的价格将要上涨，投资者宜做空头交易D)期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，只有买方可以进行转手，而卖方只有在交割时可按原定价格和数量交出所卖的证券答案:A解析:B 项进行期货交易的目的有两个， 即保值和投机;C 项预期某证券的价格将要上涨， 投资者宜做多头交易， 而预期某证券价格将要下跌， 投资者宜做空头交易;D项期货合同签订后，在成交日到交割日的时间里，买卖双方都可不断地进行转手。单选题39.下列关
20、于担保人的资格及其权利义务的说法，错误的是（） 。A)担保人即保证人B)具有代为清偿债务能力的法人可以作保证人C)公民不可以作保证人D)借款人不履行还款义务时，担保人依照担保合同约定承担担保责任答案:C解析: 本题考查担保人的资格及其权利义务。具有代为清偿债务能力法人、其他组织或者公民，可以作保证人。单选题40.对银行业来说， （）是最基本、最主要的业务。A)存款业务B)负债业务C)投资业务D)结算业务答案:B解析: 本题考查会计核算的要素。对银行业来说，负债业务是最基本、最主要的业务，银行通过负债来筹集资金，从而构成银行经营的基础。单选题41.当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会
21、使该商业银行的头寸()。A)增加B)减少C)不变D)不可预测答案:A解析:本题目考察可用头寸知识点。 商业银行与客户往来对可用头寸： 引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。故 A 选项正确，当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金，则会使该商业银行的头寸增加。单选题42.巴赛尔协议确定商业银行不同种类的资产风险权数为()。A)0、10%、20%、80%、100%B)0、10%、20%、50%、100%C)
22、0、20%、40%、60%、100%D)0、20%、50%、80%、100%答案:B解析:巴塞尔协议确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：0、10%、20%、50%和 100%。确定资产负债表外项目的风险权数。确定了 0、20%、50%和 100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。单选题43.根据金融交易的性质,可将金融市场分为()A)即期市场和远期市场B)一级市场和二级市场C)场内交易市场和场外交易场D)货币
23、市场和资本市场答案:B解析:按金融交易的性质,可将金融市场分为一级市场和二级市场。一级市场又称为初级市场或发行市场,是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场。二级市场又称为次级市场、交易市场或转让场,是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。单选题44.下列不属于引起系统性风险的因素是()。A)经济周期B)突发事件C)自然灾害D)银行决策失误答案:D解析:引起系统性风险的因素包括经济周期、 国家宏观经济政策的变化、 自然灾害和突发事件等。单选题45.由全局性共同因素引起的， 可能会对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的金融风险是（） 。A)声誉风险B
24、)流动性风险C)操作风险D)系统性风险答案:D解析: 本题考查证券投资风险。系统风险是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这些因素来自企业外部，是单一证券无法抗拒和回避的，因此又称不可回避风险或不可分散风险。单选题46.由于灾难性事件引起商业银行的有形资产损失，这种风险属于（） 。A)信用风险B)利率风险C)操作风险D)流动性风险答案:C解析: 本题考查操作风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。单选题47.以下关于资本利润率指标的说法错误的是()。A)资本利润率是净利润与净资产平均余额之比B)资本利润率越高，说明商业
25、银行自有投资的经济效益越好C)资本利润率是衡量银行每 1 元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标D)资本利润率越高，投资者的风险越低答案:C解析:资本利润率是反映商业银行运用资本获得收益的能力的指标.资产利润率是衡量银行每 1 元资产能够创造多少税前利润的一个盈利能力指标。单选题48.某储户要求存 3 年期积零成整储蓄， 到期支取本息 10000 元， 如果月利率为 6，则该储户每月应存入()。A)190B)200C)248D)250答案:C解析:积零成整储蓄存款的每月应存金额计算公式为： ，该储户每月应存金额=单选题49.对于加速资本的循环和周转， 最大限度地利用产业资本和节约商业资本
26、， 促进生产和流通的发展，具有重要作用的是（） 。A)商业信用B)银行信用C)国家信用D)国际信用答案:A解析: 本题考查商业信用。商业信用直接以商品生产和流通为基础，并为商品生产和流通服务，因此商业信用对于加速资本的循环和周转，最大限度地利用产业资本和节约商业资本，促进生产和流通的发展，具有重要作用。单选题50.如果人民银行提高法定存款准备金率， 某商业银行从超额准备金存款账户直接划缴，不考虑其他因素，下列说法中，正确的有()。A)基础头寸减少、不影响可用头寸B)基础头寸增加、不影响可用头寸C)基础头寸减少、可用头寸减少D)基础头寸增加、可用头寸增加答案:C解析:本题目考察商业银行头寸的构成
27、知识点。 基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。基础头寸由其库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成。超额存款准备金账户资金减少，那么基础头寸减少，可用头寸也减少。基础头寸=库存现金+超额存款准备金单选题51.跨国式金融监管体制的典型代表为()。A)美国B)法国C)欧盟D)加拿大答案:C解析: 本题考查发达国家的金融监管体制。 跨国式金融监管体制的典型代表为欧盟。单选题52.中国证券监督管理委员会属于()。A)中介机构B)自律性组织C)证券市场的实体D)监管机构答案:D解析: 本题考查证券市场的参与者。证券监督管理委员会属于监管机构。单选题53.短期头寸的匡算，实际上是对
28、()的匡算。A)可用头寸B)存放同业C)基础头寸D)可贷头寸答案:C解析: 本题考查商业银行短期头寸的匡算。短期头寸的匡算实际上是对基础头寸的匡算。单选题54.2012 年 6 月 7 日，中国人民银行决定，自 2012 年 6 月 8 日起，金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的()倍;金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的()倍。A)1.1，0.8B)0.8，1.1C)1.1，1.1D)0.8，0.8答案:A解析: 本题考查利率市场化。2012 年 6 月 7 日，中国人民银行决定，自 2012 年 6月 8 日起， 金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的 1.1
29、倍;金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的 0.8 倍。单选题55.()的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。A)库存现金B)存放同业款项C)法定存款准备金D)超额存款准备金答案:D解析:超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。单选题56.商业银行首要的和根本的经营管理目标是()。A)风险最小化B)利润最大化C)提高市场占有率D)安全交易最大化答案:B解析:本题考查商业银行的经营管理。 商业银行经营管理目标： (1)利润最大化。这是商业银行首要的和根本的经营管理目标。(2)风险最小化;(3)提高市场占有率。单选题57.外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割
30、使用的汇率是()。A)即期汇率B)远期汇率C)交割汇率D)套算汇率答案:B解析:本题目考察汇率的种类知识点。 即期汇率又称“现汇汇率”， 是堉外汇交易在买卖双方成交后的当日或两个营业日内进行外汇交割所使用的汇率。外汇交易双方达成买卖交易，约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是远期汇率。套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。单选题58.下列机构中，属于证券市场自律性组织的是（） 。A)证券监督管理委员会B)证券登记结算公司C)证券业协会D)证券经营机构答案:C解析: 本题考查证券市场的参与者。证券业协会是证券市场的自律性组织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律
31、法规，维护会员的合法权益，为会员提供信息服务，制定规则，组织培训和业务交流，调解纠纷等。单选题59.以下金融风险不属于利率风险的是（） 。A)价格波动风险B)重新定价风险C)基准风险D)期权性风险答案:A解析: 本题考查利率风险。价格波动风险是市场风险。单选题60.交易动机和预防动机的货币需求与收入()。A)正相关B)负相关C)不相关D)先正相关后负相关答案:A解析:凯恩斯认为， 交易动机和预防动机的货币需求主要取决于收入， 与收入呈正相关关系。投机性货币需求与利率有关，与利率呈负相关关系。单选题61.其他条件一定时，财政结余使货币供应量()。A)增加B)不变C)减少D)不确定答案:C解析:
32、本题考查决定货币供给的因素。财政结余即财政收入大于财政支出，其差额表现为一部分形成财政收入的已进入流通领域的商品滞留于商业部门，形成商品库存积压。可见，在财政结余的情况下，其他条件一定时，货币供应量将减少，导致市场购买力需求不足。单选题62.在马克思的货币需求函数中，货币量不受()的影响。A)流通速度B)待售商品单价C)待售商品数量D)利率答案:D解析:本题考查马克思的货币需求理论。 马克思的货币需求理论表示， 执行流通手段职能的货币需要量主要受一定时期待销售商品价格总额和货币流通速度的影响，商品价格总额主要受商品单价和商品销售数量的影响。在马克思的货币需求函数中，货币量不受利率的影响。单选题
33、63.商业银行金融风险的最终表现形式是()。A)流动性风险B)信用风险C)市场风险D)操作性风险答案:A解析:流动性风险经常和信用风险、 市场风险等联系在一起， 是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。单选题64.先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。这种租赁形式称为()。A)经营租赁B)金融租赁C)杠杆租赁D)服务租赁答案:B解析:金融租赁又称财务租赁， 是一种融资和融物相结合的租赁形式， 其做法是先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。单选题65.假设其他条件不变，中央银行提高法
34、定存款准备金比率，货币供应量将()。A)不变B)增加C)减少D)不确定答案:C解析: 本题考查影响商业银行存款量的因素。 当中央银行认为市场货币供应量过多，实行严格的货币政策，如提高法定存款准备金比率，提高再贴现率，在公开市场卖出证券，此时就会减少商业银行的可用资金，从而减少其贷款和投资，使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小。单选题66.商业银行的库存现金加上其在中央银行的超额存款准备金即为()。A)敞口头寸B)可用头寸C)可贷头寸D)基础头寸答案:D解析:基础头寸是指商业银行的库存现金加上其在中央银行的超额存款准备金。用公式表示为：基础头寸=库存现金+超额存款准备金。单选题67.金融
35、机构的产权资本一般称为()。A)注册资本B)二级资本C)从属资本D)一级资本答案:D解析:本题目考察巴塞尔协议知识点。 为便于监管， 巴塞尔协议明确将资本分为两类:核 心资本,又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)等。附属资本，又称二级资本、 补充资本或辅助资本。 这类资本包括普通准备金(呆账准备金、 投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。故，D 选项正确，金融机构的产权资本一般称为一级资本或核 心资本。单选题68.签发行签发银行汇票，其贷记科目是()。A)活期存款-汇款单位B)汇出汇款C)联行往来D)中国农
36、业银行答案:B解析: 本题考查支付结算业务的会计处理。签发行签发银行汇票，其贷记科目是汇出汇款，选项 A 是其借记科目。单选题69.下列会引起货币供应量减少的现象包括()。A)财政收支平衡B)财政结余C)中央银行认购政府债券D)财政向中央银行透支答案:B解析:中央银行认购政府债券、财政向中央银行透支会导致货币供给量增加。单选题70.风险报告的要求不包括()。A)内容要完整，做到面面俱到B)输入的数据必须准确有效C)应具有时效性D)应具有很强的针对性答案:A解析:风险报告的要求： 输入的数据必须准确有效， 必须经过复查和校对来源于多个渠道的数据才能确定;应具有时效性， 风险信息的收集和处理必须高
37、效准确;应具有很强的针对性，对不同的部门提供不同的报告，如资产组合分析报告、操作风险评估报告等。单选题71.下列不属于国际商业信用形式的是（） 。A)延期付款B)补偿贸易C)来料加工D)预付货款答案:D解析: 本题考查国际信用。国际商业信用，是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。除国际贸易中的延期付款外，还有补偿贸易和来料加工两种形式。单选题72.企业债券的监督管理机构是()。A)银监会B)证监会C)国务院D)国家发展改革委员会答案:D解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。企业债券的监督管理机构是国家发展改革委员会。单选题73.存款结算账户的管理权集中在()。A)中国人民银行B)中国银
38、监会C)各商业银行D)中国保监会答案:A解析: 本题考查存款结算账户的管理。存款结算账户的管理权集中在人民银行。它负责监督和检查，并监控各开户行对开立账户的管理和使用，负责开户许可证的核发和管理。单选题74.下列不属于银行操作风险管理的三道防线的是()。A)业务条线管理B)独立的法人操作风险管理部门C)独立的评估与审查D)银行内部管理答案:C解析: 本题考查商业银行操作风险管理。银行操作风险管理的三道防线：业务条线管理;独立的法人操作风险管理部门;独立的评估与审查。单选题75.国际收支中最重要的项目是()，它是本国与外国之间经常发生的国际收支项目。A)经常项目B)错误与遗漏项目C)结算或平衡项
39、目D)资本与金融项目答案:A解析:本题目考察经常项目知识点。 经常项目是国际收支中最重要的项目， 是本国与外国之间经常发生的国际收支项目。经常项目反映实际资源流动，具体包括：货物、服务、收入、经常转移。单选题76.我国贷款五级分类中的可疑类贷款是指（） 。A)借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还B)尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在对偿还产生不利影响的因素C)借款人的还款能力出现明显问题，但是只要执行担保就不会出现损失D)借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押与担保也肯定要造成较大损失答案:D解析: 本题考查贷款风险分类。可疑类贷款的核心定义为：借款人无法足额偿还
40、贷款本息，即使执行担保，也肯定会造成较大损失。单选题77.同业及其他金融机构存放款项属于银行的（）项目。A)负债B)资产C)所有者权益D)收入答案:A解析: 本题考查商业银行会计核算方法。同业及其他金融机构存放款项属于银行的负债项目。单选题78.下列国际收支平衡表项目中，不属于经常项目的是（） 。A)贸易收支B)服务收支C)转移收支D)错误与遗漏答案:D解析: 本题考查国际收支平衡表。经常项目包括：货物、服务、收入和经常转移。单选题79.商业银行的基础头寸，包括()。A)在央行超额准备金存款与业务库存现金之和B)央行法定准备存款加上库存现金C)业务库存现金减去央行超额准备金存款D)业务库存现金
41、减去央行法定准备存款答案:A解析: 本题考查商业银行的头寸匡算与预测。基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。单选题80.中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券，从已发行的中央银行票据来看，期限最短为()。A)1 个月B)3 个月C)1 年D)3 年答案:B解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券，从已发行的中央银行票据来看，期限最短为 3 个月，最长的只有 3 年。单选题81.证券市场上的主要机构投资者是()。A)政府部门B)企事业单位C)金融机构D)社会公益基金答案:C
42、解析:题中四个选项都是证券市场上的机构投资者， 其中金融机构是主要的机构投资者。单选题82.()是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、 名称、 数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。A)资金账户B)证券账户C)结算账户D)基金账户答案:B解析: 本题考查证券交易程序。证券账户是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。单选题83.商业信用的具体形式不包括（） 。A)金融债券B)分期付款C)赊销赊购D)预付货款答案:A解析: 本题考查商业信用。商业信用的形式：如赊销赊购、分期付款、预付货款等。单选题
43、84.王某是国内某知名银行的风险管控部主任，目前正在对本银行的风险进行管理，那么他最后的程序是()。A)金融风险管理方案的实施和评价B)形成风险报告C)风险管理的评估D)风险确认和审计答案:D解析:金融风险管理的一般程序分为六个阶段： (1)金融风险的度量。 (2)风险管理对策的选择和实施方案的设计。(3)金融风险管理方案的实施和评价。(4)风险报告。(5)风险管理的评估。(6)风险确认和审计。故风险管理程序的最后一个阶段是风险确认和审计，故选 D。单选题85.公开市场操作是中央银行吞吐()、调节市场流动性的重要货币政策工具。A)存款货币B)基础货币C)现金货币D)广义货币答案:B解析:公开市
44、场操作是中央银行吞吐基础货币、 调节市场流动性的重要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易，可以实现货币政策调控目标。单选题86.商业银行的不良贷款率一般不应高于()。A)4%B)5%C)10%D)50%答案:B解析: 本题考查商业银行信用风险管理。不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不应高于 5%。单选题87.某客户于 2013 年 5 月 1 日向银行申请贴现， 票据金额为 60 万元， 票据到期日是2013 年 5 月 11 日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率 2.25，贴现期按 l0 天计算，贴现利息为()元。A)45B)450C)495D)1
45、250答案:B解析:贴现利息=票据的票面金额 X 贴现率贴现期=600000X(2.2530)X10=450。单选题88.中国证券业协会是全国性的证券自律管理组织，其成立的时间为（） 。A)1991 年 8 月 28 日B)1998 年 4 月 1 日C)1998 年 11 月 18 日D)2003 年 4 月 28 日答案:A解析: 本题考查证券市场的参与者。中国证券业协会是 1991 年 8 月 28 日成立的全国性的证券自律管理组织。单选题89.银行发生贷款损失时，贷记()科目。A)其他营业支出B)贷款C)贷款损失准备D)逾期贷款答案:B解析:本题目考察科目设置知识点。商业银行贷款业务的
46、会计核算，设置“贷款”“贴现资产”和“贷款损失准备”三个会计科目。商业银行可根据实际在“贷款”一级科目下设置“短期贷款”“中长期贷款”等二级科目。分别反映银行发放的期限在 1 年(含)以内的各种贷款和期限在 1 年以上的各种贷款。银行发生贷款损失时，应借记“贷款损失准备”科目，贷记“贷款”等科目。单选题90.商业银行证券投资的目标不包括()。A)获取收益B)进行风险管理，提高资产安全性C)分散风险D)增强流动性答案:C解析: 本题考查商业银行证券投资的目标。商业银行证券投资的目标：获取收益;进行风险管理，提高资产安全性;增强流动性。单选题91.实行一元多头式金融监管体制的代表国家是()。A)美
47、国B)法国C)欧盟D)加拿大答案:B解析: 本题考查发达国家的金融监管体系。 一元多头式金融监管体制以法国为代表。单选题92.企业筹措短期（小于等于 365 天）资金的直接融资方式是（） 。A)短期融资券B)金融债券C)企业债券D)公司债券答案:A解析: 本题考查商业银行证券投资的工具。短期融资券是指企业依照短期融资券管理办法的条件和程序在银行间债券市场发行和交易并约定在一定期限内还本付息的有价证券，是企业筹措短期(小于等于 365 天)资金的直接融资方式。单选题93.关于全国银行间债券市场金融债券发行管理办法的有关内容，下列说法正确的是()。A)该管理办法自 2005 年 5 月 1 日实行
48、B)国内金融机构的法人要遵循公平、公正、诚信、自律的原则，充分披露有关信息，并提示投资风险，经过中国人民银行核准，可以发行金融债券C)政策性银行发行金融债券，可以不经过中国人民银行核准D)商业银行应该满足核 心资本充足率在 6%以上答案:B解析:选项 A 错误，该管理办法自 2005 年 6 月 1 日实行。选项 C 错误，政策性银行发行金融债券，应按年向中国人民银行报送金融债券发行申请，经中国人民银行核准后方可发行。选项 D 错误，商业银行应满足核 心资本充足率不低于 4%。单选题94.流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的流动性压力情景下， 能够保持充足的合格优质流动性资产，通过变现这些资产
49、来满足未来（）天的流动性需求。A)10B)15C)30D)90答案:C解析: 本题考查商业银行流动性风险管理。流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的流动性压力情景下，能够保持充足的合格优质流动性资产，通过变现这些资产来满足未来 30 天的流动性需求。单选题95.对于外汇的分类，下列说法正确的是()。A)非贸易外汇是大多数国家外汇的主要来源B)按外汇交割的期限划分，可分为自由外汇和转账外汇C)记账外汇可以自由对第三国支付D)由旅游业赚取的外汇不是贸易外汇答案:B解析:A 项贸易外汇是大多数国家外汇的主要来源;C 项记账外汇不可以自由对第三国支付;D 项由旅游业赚取的外汇是贸易外汇。单选题96.商业
50、银行的现金资产最具()。A)风险性B)盈利性C)流动性D)稳定性答案:C解析: 本题考查商业银行的现金资产。商业银行的现金资产是商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行流动性最强的资产，商业银行必须保持合理的流动性以应对存款提取及贷款需求。单选题97.根据贷款通则相关规定，贷款程序一般分为()环节。A)6 个B)5 个C)4 个D)3 个答案:A解析:根据贷款通则相关规定，贷款程序一般分为贷款申请、贷款调查与信用评估、贷款审批、签订借款合同、贷款执行与监督、贷款归还与贷后评估六个环节。单选题98.1988 年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的()。A)20%B)40%
