1、理财法规讲座之理财法规讲座之 商业银行法商业银行法 陈立刚陈立刚2011年年11月月16日日 第一节第一节 概述概述 第二节第二节 商业银行的设立和组织机商业银行的设立和组织机构构 第三节第三节 商业银行的业务规则商业银行的业务规则 第四节第四节 商业银行的监督管理商业银行的监督管理 第五节第五节 商业银行的接管和终止商业银行的接管和终止 第六节第六节 法律责任法律责任一、商业银行的概念、性质及职能一、商业银行的概念、性质及职能 （一）概念：商业银行是以金融资产和负债为（一）概念：商业银行是以金融资产和负债为经营对象，以利润最大化或股东收益最大化为经营对象，以利润最大化或股东收益最大化为主要目
2、标，按照主要目标，按照商业银行法商业银行法和和公司法公司法设立的设立的吸收公众存款吸收公众存款，发放贷款，办理结算等，发放贷款，办理结算等业务的企业法人业务的企业法人 （二）性质：（二）性质： 商业银行是一种特殊的金融企业，商业银行是一种特殊的金融企业，其法律形式是企业法人。其法律形式是企业法人。 18世纪的英格兰银行世纪的英格兰银行 英格兰银行金库英格兰银行金库 英格兰银行触摸大金砖英格兰银行触摸大金砖.英格兰银行金砖每块价值约英格兰银行金砖每块价值约15万万8千英镑千英镑(约约30多万美元多万美元) 信用中介信用中介信用创造信用创造金融服务金融服务支付中介支付中介信用中介信用中介 信用中介
3、职能是商业银行最基本，也是最能反最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能映其经营活动特征的职能。这一职能的实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。商业银行作为货币资本的贷出者和借入者实现货币资本的融通。商业银行通过信用中介职能实现资本盈余与短缺之间的调剂，并不改变货币资本的所有权，改变的只是其使用权。 支付中介职能是指商业银行利用活期存支付中介职能是指商业银行利用活期存款帐户，为客户办理各种货币结算、货款帐户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转账存款等货币经币收付、货币兑换和转账存款等货币经营业务的职能。支付
4、中介职能是商业银营业务的职能。支付中介职能是商业银行的传统职能，行的传统职能， 商业银行在发挥其支付中介职能过程商业银行在发挥其支付中介职能过程中，具有两个明显的作用：首先，它可中，具有两个明显的作用：首先，它可使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源。其次，它可节约社会流通费用，本来源。其次，它可节约社会流通费用，增加生产资本投入。增加生产资本投入。支付中介支付中介 商业银行的信用创造职能是在信用中介商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的，它是与支付中介的职能基础上产生的，它是商业银行的特殊职能。所谓信用创造职商业银行的特殊职能。所谓
5、信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款，从期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多存款，从而事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量，当然此种货币不扩大社会货币供应量，当然此种货币不是现金货币，而是存款货币，它只是一是现金货币，而是存款货币，它只是一种帐面上的流通工具和支付手段种帐面上的流通工具和支付手段 信用创造信用创造 商业银行可以利用其在国民经济活商业银行可以利用其在国民经济活动中的特殊地位，以及在提供信用动中的特殊地位，以及在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得中介和支付中介业务过程中
6、所获得的大量信息，凭借这些优势，运用的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进工具，为客户提电子计算机等先进工具，为客户提供多种金融服务。这些服务主要包供多种金融服务。这些服务主要包括服务咨询、代理融通、信托、租括服务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理、经纪赁、计算机服务、现金管理、经纪人业务、国际结算等等。人业务、国际结算等等。 金融服务金融服务二、商业银行的业务范围二、商业银行的业务范围商业银行的业务按资金来源和用途可分为三商业银行的业务按资金来源和用途可分为三类：负债业务、资产业务和中间业务。类：负债业务、资产业务和中间业务。 根据根据 商业银行法商业银行法第第3条的规
7、定，商业银行条的规定，商业银行可以经营下列部分或者全部业务：可以经营下列部分或者全部业务：1 吸收公众存款。吸收公众存款。2 发放短期、中期和长期贷款。发放短期、中期和长期贷款。3 办理国内外结算。办理国内外结算。4 办理票据承兑与贴现。办理票据承兑与贴现。5 发行金融债券。发行金融债券。 6 代理发行、代理兑付、承销政府债券。代理发行、代理兑付、承销政府债券。7 买卖政府债券、金融债券。买卖政府债券、金融债券。8 从事同业拆借。从事同业拆借。9 买卖、代理买卖外汇。买卖、代理买卖外汇。 10 从事银行卡业务。从事银行卡业务。11 提供信用证服务及担保。提供信用证服务及担保。12 代理收付款项
8、及代理保险业务。代理收付款项及代理保险业务。13 提供保管箱服务。提供保管箱服务。14 经国务院银行业监督管理机构批准的其经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。他业务。 商业银行的负债业务商业银行的负债业务主要内容主要内容存存 款款 业业 务务借借 款款 业业 务务存款种类存款种类存款结构变化存款结构变化及其影响及其影响存款业务的经存款业务的经营营同业借款同业借款金融市场借款金融市场借款向央行借款向央行借款负债管负债管理理 商业银行的资产业务商业银行的资产业务主要内容主要内容现金资现金资产产投资业投资业 务务概念概念种类种类作用作用资金头寸的匡资金头寸的匡算算现金资产的管现金资产的管理理投
9、资的概念投资的概念投资的目的投资的目的投资的对象投资的对象投资与贷款投资与贷款的区别的区别银行证券投资银行证券投资策略策略贷款资贷款资产产贷款业务概述贷款业务概述贷款种类贷款种类贷款价格构成及影响贷款价格构成及影响贷款定价方法贷款定价方法几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点贷款信用风险管理贷款信用风险管理主要内容主要内容传统的中间业务传统的中间业务新兴的中间业务新兴的中间业务结算结算信托信托租赁租赁担保业务担保业务个人理财业务个人理财业务期货与期权期货与期权主要内容主要内容中间业务中间业务概念概念性质性质不构成商业银行资产表内不构成商业银行资产表内资产、负债，形成非利息资产、负债，形成非利息收
10、入的业务。收入的业务。不运用或不直接运用自己的资金。不运用或不直接运用自己的资金。不占用或不直接占用客户的资金。不占用或不直接占用客户的资金。以接受客户委托的方式开展业务。以接受客户委托的方式开展业务。以收取手续费的形式获取收益。以收取手续费的形式获取收益。主要内容主要内容中间业务中间业务种类种类信托业务收入信托业务收入投资银行和交易收入投资银行和交易收入存款账户服务费存款账户服务费手续费收入手续费收入支付结算类业务支付结算类业务银行卡业务银行卡业务代理类业务代理类业务其他非手续费收入其他非手续费收入 国际上的分类国际上的分类（以收入来源为标准）（以收入来源为标准）担保类业务担保类业务承诺类业
11、务承诺类业务交易类业务交易类业务基金托管类业务基金托管类业务咨询顾问类业务咨询顾问类业务其他类中间业务其他类中间业务我国的分类我国的分类三、商业银行经营业务的原则三、商业银行经营业务的原则 根据根据商业银行法商业银行法第第4至至10条的规定，商业银行在条的规定，商业银行在经营业务时必须遵守和坚持以下几条原则：经营业务时必须遵守和坚持以下几条原则：1 商业银行在经营各项业务时，应遵守和坚持商业银行在经营各项业务时，应遵守和坚持安安全性、流动性、效益性全性、流动性、效益性的总原则，实行自主经营、的总原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。为此，商业银行自担风险、自负盈亏、自我约束。为此，
12、商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉，商业依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉，商业银行只以其全部法人财产独立承担民事责任。银行只以其全部法人财产独立承担民事责任。2 ，商业银行在与客户的业务往来中，应当遵循，商业银行在与客户的业务往来中，应当遵循平平等、自愿、公平和诚实信用等、自愿、公平和诚实信用的原则。的原则。3 商业银行在办理个人储蓄存款业务中，应当遵商业银行在办理个人储蓄存款业务中，应当遵循循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。的原则。 4 商业银行在开展贷款业务时，要商业银行在开展贷款业务时，要严格审严格审查查借款人
13、的资信，遵守和坚持担保贷款的原借款人的资信，遵守和坚持担保贷款的原则，确保按期收回贷款和利息。则，确保按期收回贷款和利息。5 商业银行在开展业务时，应当遵守法律、商业银行在开展业务时，应当遵守法律、行政法规的有关规定，行政法规的有关规定，不得损害国家利益、不得损害国家利益、社会公共利益。社会公共利益。6 商业银行在开展业务时，应当遵守商业银行在开展业务时，应当遵守公平公平竞争竞争的原则，不得从事不正当竞争。的原则，不得从事不正当竞争。7 商业银行依法商业银行依法接受国务院银行业监督管接受国务院银行业监督管理机构的监督管理理机构的监督管理，但法律规定其有关业务，但法律规定其有关业务接受其他监督管
14、理部门或者机构监督管理的，接受其他监督管理部门或者机构监督管理的，依照其规定。依照其规定。 四、商业银行的组织结构四、商业银行的组织结构 商业银行的组织结构可分为商业银行的组织结构可分为:单一行制、总单一行制、总分行制、连锁银行制、控股公司制等几种。分行制、连锁银行制、控股公司制等几种。 单一银行制单一银行制 指银行业务完全由一个独立的商业银行指银行业务完全由一个独立的商业银行 经营，不设任何分支机构的银行制度经营，不设任何分支机构的银行制度。 总分行制 指在大城市设总行，同时在国内外各地指在大城市设总行，同时在国内外各地 普遍设置分支机构的银行制度。普遍设置分支机构的银行制度。 连锁银行制
15、指两家以上商业银行受控于同一集团但又不指两家以上商业银行受控于同一集团但又不以持股公司形式出现的银行制度以持股公司形式出现的银行制度。 持股公司制 又称集团银行制，指专以控制和收购两又称集团银行制，指专以控制和收购两 家以上银行股票所组成的公司制。家以上银行股票所组成的公司制。商业银行商业银行四大商业银行四大商业银行新兴股份制商业银行新兴股份制商业银行城市合作银行城市合作银行交通银行交通银行中信实业银行中信实业银行华夏银行华夏银行中国光大银行中国光大银行招商银行招商银行广东发展银行广东发展银行福建兴业银行福建兴业银行深圳发展银行深圳发展银行上海浦东发展银行上海浦东发展银行中国民生银行中国民生银
16、行中国工商银行中国工商银行中国农业银行中国农业银行中国银行中国银行中国建设银行中国建设银行农村合作银行农村合作银行恒丰银行恒丰银行浙商银行浙商银行 北京城市合作银行北京城市合作银行 路桥农村合作银行大厦路桥农村合作银行大厦美国商业银行组织形式的演变美国商业银行组织形式的演变单一制银行单一制银行总分行制银行总分行制银行五、商业银行法的制定及其目的五、商业银行法的制定及其目的 商业银行法是指由国家制定并颁布，用商业银行法是指由国家制定并颁布，用来调整商业银行在其设立、经营、管理和来调整商业银行在其设立、经营、管理和终止等过程中所发生的金融关系的法律规终止等过程中所发生的金融关系的法律规范的总称。范
17、的总称。 1.保护商业银行、存款人和其他客户的合法利益保护商业银行、存款人和其他客户的合法利益 2.规范商业银行行为，提高信贷资产质量规范商业银行行为，提高信贷资产质量 商业银行是一种高负债经营的企业，大量的资商业银行是一种高负债经营的企业，大量的资产都是别人的，因此这样的企业具有一定的冒险产都是别人的，因此这样的企业具有一定的冒险倾向。倾向。 3 . 维护金融市场秩序维护金融市场秩序 4 . 促进经济发展促进经济发展一、商业银行的设立一、商业银行的设立 商业银行的设立是指商业银行的创办人依照商业银行的设立是指商业银行的创办人依照法律规定的程序，通过筹建银行并使银行取法律规定的程序，通过筹建银
18、行并使银行取得法人资格的法律行为。包括设立的条件、得法人资格的法律行为。包括设立的条件、程序、变更、分立和合并等内容。程序、变更、分立和合并等内容。（一）商业银行的设立条件（一）商业银行的设立条件我国我国商业银行法商业银行法第第12 条规定，设立商业条规定，设立商业银行，应当具备下列条件：银行，应当具备下列条件：1.有符合有符合商业银行法商业银行法和和公司法公司法规定规定的章程的章程2.有符合有符合 商业银行法）规定的注册资本最低限额；商业银行法）规定的注册资本最低限额； 3 有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员；高级管理人员； 4 有健
19、全的组织机构和管理制度有健全的组织机构和管理制度; 5 有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。务有关的其他设施。 二、商业银行设立的程序二、商业银行设立的程序商业银行法商业银行法将设立程序分为筹建和开业两个阶段，将设立程序分为筹建和开业两个阶段，以及申请、审批、登记、公告四个环节。以及申请、审批、登记、公告四个环节。 商业银行分支机构的设立商业银行分支机构的设立商业银行根据其业务需要，可以在我国境内境外设立商业银行根据其业务需要，可以在我国境内境外设立分支机构，其设立的条件、程序和要求是：分支机构，其设立的条件、程序和要求是：1 设立
20、分支机构同样必须经国务院银行业监督管理设立分支机构同样必须经国务院银行业监督管理机构审查批准，未经批准的，不得擅自设立。机构审查批准，未经批准的，不得擅自设立。2 分支机构在我国境内不按行政区域设立，而是根分支机构在我国境内不按行政区域设立，而是根据开展业务的需要而定。据开展业务的需要而定。3 商业银行在我国境内设立分支机构，应当按照规商业银行在我国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。各商业银定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。各商业银行总行拨付分支机构营运资金额的总和，不得超过总行总行拨付分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的行资本金总额的60 。
21、4 设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院银行业监督管理机构提交相关的文件、资料。行业监督管理机构提交相关的文件、资料。 某股份制商业银行，资本金总额为20亿元，总资产已经达到100多亿元。因开展业务需要，现欲在江苏无锡、苏州、广东惠州等五个城市同时设立分支机构。拨付资本金13亿元，向中国人民银行申请批准时，拨付资本金违反法律规定，被中国人民银行纠正后，取得经营许可证，并领取了营业执照。1999年，该行设在无锡的分支机构在办理结算业务中，甲公司委托无锡分支机构将一笔款项划转到乙公司，但该分支机构错误地划到丙公司账户。由于乙公司没有及时收到预付款，甲乙
22、之间的买卖合同解除，为此，甲公司的损失达20万元。甲公司将无锡分支机构告上法院，要求赔偿损失。问：1某股份制商业银行设立分支机构时那些方面违反了商业银行法的规定? 2无锡分支机构能否独立承担责任？为什么？ 答：1按照商业银行法第19条的规定，商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60。上述案例中的行为不符合本条的规定。 2无锡分支机构不能承担独立承担责任。按照商业银行法的规定，商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。但分支机构具有诉讼主体资格。
23、三、商业银行的变更三、商业银行的变更1 变更事项变更事项商业银行的变更，是指商业银行设立后，在某些重商业银行的变更，是指商业银行设立后，在某些重大事项上的改变或变动。大事项上的改变或变动。商业银行法商业银行法第第24条规条规定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务定，商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：院银行业监督管理机构批准：（ 1 ）变更名称。）变更名称。（ 2 ）变更注册资本。）变更注册资本。（ 3 ）变更总行或者分支行所在地。）变更总行或者分支行所在地。（ 4 ）调整业务范围。）调整业务范围。（ 5 ）变更持有资本总额或者股份总额）变更持有资本总额或者
24、股份总额5 以上的以上的股东。股东。（ 6 ）修改章程。）修改章程。（ 7 ）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更）国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。事项。 2 变更程序变更程序 四、商业银行的组织机构四、商业银行的组织机构 一般而言，无论是股份有限公司形式的商业一般而言，无论是股份有限公司形式的商业银行，还是有限责任公司形式的商业银行，银行，还是有限责任公司形式的商业银行，其完备的组织机构应包括：其完备的组织机构应包括：权力机构（股东权力机构（股东会或股东大会）、执行机构（董事会和总经会或股东大会）、执行机构（董事会和总经理）、监督机构（监事会）、总稽核、业务理）、监督机构（监事
25、会）、总稽核、业务和职能部门等。和职能部门等。 一、商业银行存款业务的规则一、商业银行存款业务的规则 （一）存款业务的意义（一）存款业务的意义存款业务相当于商业银行向社会公众借钱，是商存款业务相当于商业银行向社会公众借钱，是商业银行的负债。商业银行的业务是从负债业务开业银行的负债。商业银行的业务是从负债业务开始的，负债业务是商业银行最基本的业务，也是始的，负债业务是商业银行最基本的业务，也是其开办其他业务的基础和前提，可以说，商业银其开办其他业务的基础和前提，可以说，商业银行没有存款也就没有贷款。现代商业银行的营运行没有存款也就没有贷款。现代商业银行的营运资金的大部分是来源于客户的存款，如日本
26、的住资金的大部分是来源于客户的存款，如日本的住友、富士等大型的商业银行，其存款占了其资金友、富士等大型的商业银行，其存款占了其资金来源的来源的85 左右。左右。 案例分析案例分析 李向华是某钢厂退休工人，丧偶，一人独居。去年的李向华是某钢厂退休工人，丧偶，一人独居。去年的一天突发疾病死亡。在外地工作的一子二女回来料理一天突发疾病死亡。在外地工作的一子二女回来料理丧事。在整理遗物时，儿子发现了一帐户名为李向华、丧事。在整理遗物时，儿子发现了一帐户名为李向华、开户银行为交通银行某储蓄所的定期存单一张，存款开户银行为交通银行某储蓄所的定期存单一张，存款为为3万元。此外，李向华的遗产还包括两间房和一些
27、万元。此外，李向华的遗产还包括两间房和一些家具。李向华因死得突然，没有留下遗嘱，三兄妹协家具。李向华因死得突然，没有留下遗嘱，三兄妹协商将两间房和家具卖掉，三人平分款项。但李子提出商将两间房和家具卖掉，三人平分款项。但李子提出自己工作较早，出的赡养费多，于是主张自己工作较早，出的赡养费多，于是主张3万元存款万元存款归自己所有。两个女儿不同意，三人争执不下，遂向归自己所有。两个女儿不同意，三人争执不下，遂向法院起诉。在法院立案期间，李子偷偷到交通银行储法院起诉。在法院立案期间，李子偷偷到交通银行储蓄所，向工作人员出示存单、李向华身份证、李子本蓄所，向工作人员出示存单、李向华身份证、李子本人身份证
28、想提前取款，银行却以手续不全拒付。人身份证想提前取款，银行却以手续不全拒付。 问题：问题： 银行拒绝付款对不对？银行拒绝付款对不对？ 存款人死亡后，存款人死亡后，继承人如何支取其银行存款？继承人如何支取其银行存款？存款人死亡后，继承人要实现自己的继承权，必须向银行出具自己对死者享有继承权的有效证明，该有效证明分为两种，一种是指继承证明书，一种是指法院判决书、裁定书和调解书。如果几个合法继承人对死者的存款分割没有争议，则继承人应当持存单、身份证明和存款人死亡证明等材料到当地公证处申办继承权证明书。公证处受理后，经审查认为符合出证条件的，即出具继承权证明书。当地没有公证处的，继承权人应当向基层人民
29、法院申请办理继承证明书。如果几个继承人对存款的继承权发生争执，则不能申办继承证明书，而是由有争议的继承人向当地人民法院起诉，由法院对死者的存款继承权的归属以及争议人应得份额问题做出判决后，由继承人持法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或者支付手续。由此可见，继承证明书、法院出具的判决书、裁定书或调解书是继承人对死者存款享有继承权的有效证明，银行凭以可办理死者存款的提取、过户手续。 本案中，李向华的三个子女是其遗产的合法继承人，三人对如何继承李向华的3万元定期存款发生争执，因此，应适用立法规定的出具第二种有效证明的条件，即待法院依法处理、明确三者的继承份额后，由继承人持判决书、裁定书、调解书据以
30、向银行办理存款过户或支取手续。因此，本案中，交通银行某储蓄所拒付是合法的。（二）存款业务的规则要求（二）存款业务的规则要求1 商业银行办理个人储蓄存款业务，应当商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。款人保密的原则。2 商业银行应当按照中国人民银行规定的商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。公告。3 商业银行应当按照中国人民银行的规定，商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付向中国人民银行交存存款准
31、备金，留足备付金。金。4 商业银行应当保证存款本金和利息的支商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。 案例：不当得利返还问题案例：不当得利返还问题 案情：案情：1997年年8月月5日，被告单位的王小姐来到某银日，被告单位的王小姐来到某银行前门支行设立在新世纪饭店的国际业务部，要求行前门支行设立在新世纪饭店的国际业务部，要求查询有无以该单位经理梁某的名义存入的外币。国查询有无以该单位经理梁某的名义存入的外币。国际业务部的人员当即为其查找，当翻到一张破损的际业务部的人员当即为其查找，当翻到一张破损的字迹不太清楚的存单底联时，由于
32、判断失误，误将字迹不太清楚的存单底联时，由于判断失误，误将客户李某的客户李某的785美元存款当作梁某的美元存款，并美元存款当作梁某的美元存款，并于于8月月9日为其正式办理挂失。日为其正式办理挂失。8月月20日，梁某将日，梁某将785美元及利息取走。美元及利息取走。 1998年年5月底，李某凭其存单来取钱，前门支行才月底，李某凭其存单来取钱，前门支行才发现误将此笔美元让梁某取走。为维护银行信誉，发现误将此笔美元让梁某取走。为维护银行信誉，前门支行将前门支行将785美元及利息美元及利息71.76美元支付给李某。美元支付给李某。与此同时，积极与梁某联系，以期通过协商让梁某与此同时，积极与梁某联系，以
33、期通过协商让梁某尽快返还美元，但梁某拒绝。在此情况下，前门支尽快返还美元，但梁某拒绝。在此情况下，前门支行于行于1998年年7月月25 日向北京市海淀区人民法院提起日向北京市海淀区人民法院提起诉讼，要求梁某返还诉讼，要求梁某返还785美元及美元及71.76美元利息。美元利息。 法院开庭审理此案时，被告梁某没到庭，其委托代法院开庭审理此案时，被告梁某没到庭，其委托代理人称：原告给被告办理了挂失，并通知被告取走理人称：原告给被告办理了挂失，并通知被告取走美元，原告又要求返还，不知问题出在那里，如果美元，原告又要求返还，不知问题出在那里，如果是银行的过错，就不同意返还。是银行的过错，就不同意返还。
34、法院审理认为，前门支行工作人员因责任心不强，法院审理认为，前门支行工作人员因责任心不强，将帐号为将帐号为“212120-X331”、金额为、金额为“785美元美元”、户名及存款期限不清的帐单当作梁某的存款，使梁户名及存款期限不清的帐单当作梁某的存款，使梁某获得不应得到的利益，其过错责任应由前门支行某获得不应得到的利益，其过错责任应由前门支行承担；梁某在获取利益时虽无过错，其所获利益是承担；梁某在获取利益时虽无过错，其所获利益是建立在受损害方的自身过错行为之上，没有合法的建立在受损害方的自身过错行为之上，没有合法的取得依据，显属不当得利，依法应退还。法院判决取得依据，显属不当得利，依法应退还。法
35、院判决梁某在判决后梁某在判决后10日内返还前门支行日内返还前门支行829.52美元。美元。 问：什么是不当得利？法院的判决是否正确？问：什么是不当得利？法院的判决是否正确？ 二、商业银行贷款业务的规则二、商业银行贷款业务的规则 （一）贷款业务的意义（一）贷款业务的意义贷款是商业银行最重要的资产业务，通过放贷款是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润。款收回本金和利息，扣除成本后获得利润。所以贷款是商业银行的主要盈利手段，是商所以贷款是商业银行的主要盈利手段，是商业银行利润的主要来源。贷款业务开展的好业银行利润的主要来源。贷款业务开展的好与坏，直接决定着商业银行的盈
36、亏。因此，与坏，直接决定着商业银行的盈亏。因此，各国商业银行在业务经营活动中，对贷款业各国商业银行在业务经营活动中，对贷款业务都予以高度重视，尽可能减小风险，谋求务都予以高度重视，尽可能减小风险，谋求盈利。盈利。商业银行贷款的基本要素包括：借款人、金商业银行贷款的基本要素包括：借款人、金额、期限、利率、用途等额、期限、利率、用途等（二）贷款业务的规则要求（二）贷款业务的规则要求1 在在国家产业政策指导下国家产业政策指导下开展贷款业务开展贷款业务商业银行要根据国民经济和社会发展的需要，在国商业银行要根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务。家产业政策指导下开展贷款业务。2
37、实行实行审贷分离、分级审批审贷分离、分级审批制度制度商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。应当实行审贷力、还款方式等情况进行严格审查。应当实行审贷分离、分级审批的制度。分离、分级审批的制度。3 借款人应当借款人应当提供担保提供担保商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应商业银行贷款，借款人应当提供担保。商业银行应当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价当对保证人的偿还能力，抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。经商业银行审查、评估，确
38、认借款人资信良好，确经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以不提供担保。能偿还贷款的，可以不提供担保。贷款业务贷款业务 信用贷款信用贷款特点特点 ：风险大：风险大风险大风险大贷款业务贷款业务 担保贷款担保贷款保证贷款保证贷款银行发放贷款时以借款人以外的第三人银行发放贷款时以借款人以外的第三人作为保证人，由其承诺在借款人不能偿作为保证人，由其承诺在借款人不能偿还借款时，按约定由其承担一般保证或还借款时，按约定由其承担一般保证或连带保证责任为前提而发放的贷款连带保证责任为前提而发放的贷款。贷款业务贷款业务 担保贷款担保贷款抵押贷款抵押贷款指按规定的抵押方式以借款人或第三者指按
39、规定的抵押方式以借款人或第三者提供的财产作为担保而发放的贷款。提供的财产作为担保而发放的贷款。种类：商品抵押贷款、不动产抵押贷款。种类：商品抵押贷款、不动产抵押贷款。 贷款业务贷款业务 担保贷款担保贷款质押贷款质押贷款定义定义: 指按规定的质押方式以借款人或指按规定的质押方式以借款人或第三者提供的第三者提供的动产或权利动产或权利作为质物而发作为质物而发放的贷款。放的贷款。种类种类: 有价证券质押贷款有价证券质押贷款 大额可转让存单质押贷款大额可转让存单质押贷款 寿险保单质押贷款寿险保单质押贷款 去年去年6月，新颖服装厂向该市某银行申请流动资金月，新颖服装厂向该市某银行申请流动资金贷款贷款10万
40、元。在签订借款合同时，该厂厂长王某作万元。在签订借款合同时，该厂厂长王某作为法定代表人，在合同借款人和保证人两处签章，为法定代表人，在合同借款人和保证人两处签章，并注明：贷款到期如果不能按时足额偿还，王某将并注明：贷款到期如果不能按时足额偿还，王某将用自己小汽车一辆变卖所得进行偿还。合同到期后，用自己小汽车一辆变卖所得进行偿还。合同到期后，新颖厂偿付了新颖厂偿付了6万元借款及利息，剩余的万元借款及利息，剩余的4万元本息万元本息一直拖欠未还。而这个时候，王某已到另一家服装一直拖欠未还。而这个时候，王某已到另一家服装厂担任厂长。银行要求王某承担保证责任，王某认厂担任厂长。银行要求王某承担保证责任，
41、王某认为，借款是新颖厂使用的，新颖厂应负责偿还，厂为，借款是新颖厂使用的，新颖厂应负责偿还，厂长为借款所做的担保是无效行为。借款和担保行为长为借款所做的担保是无效行为。借款和担保行为都是企业行为，不是个人行为。都是企业行为，不是个人行为。 问题：企业的法定代表人能否作为本企业贷款的担问题：企业的法定代表人能否作为本企业贷款的担保人？保人？ 答案：法律并没有特别限制企业的法定代表人作为担保人。本案中，王某以担保行为是企业行为为由拒绝承担担保责任是错误的。王某和新颖厂对未偿还的贷款本息承担连带清偿责任。而且，借款合同中王某明确表示：贷款到期若不能按时足额偿还，王某将自用小汽车一辆变卖所得进行偿还。
42、据此也可以认定王某的担保责任。 4 须订立书面贷款合同须订立书面贷款合同商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同，商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同，合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。方认为需要约定的其他事项。5 贯彻执行国家利率政策贯彻执行国家利率政策商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。利率的上下限，确定贷款利率。6 遵守资产负债比例管理的规定遵守资产负债比例管理的规定 商业银行贷
43、款，应当遵守下列资产负债比例商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：管理的规定：（ 1 ）资本充足率不得低于）资本充足率不得低于8 。 （ 2 ）贷款余额与存款余额的比例不得超过）贷款余额与存款余额的比例不得超过75 。（ 3 ）流动性资产余额与流动性负债余额的）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于比例不得低于25 。 （ 4 ）对同一借款人的贷款余额与商业银行）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超资本余额的比例不得超10 。 （ 5 ）国务院银行业监督管理机构对资产负）国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。债比例管理的其他规定。 7 不得向关
44、系人发放信用贷款不得向关系人发放信用贷款商业银行不得向关系人发放商业银行不得向关系人发放信用贷款信用贷款。向关系人发。向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。这里所说的关系人，是指商业银行的董事、条件。这里所说的关系人，是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，或者监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，或者这些人员投资的或担任高级管理职务的公司、企业这些人员投资的或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。和其他经济组织。8 借款人应按期归还贷款的本金和利息借款人应按期归还贷款的本金和利息借款人到期不归还担保
45、贷款的，商业银行依法享有借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取先受偿的权利。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起得的不动产或者股权，应当自取得之日起2 年内予年内予以处分。借款人到期不归还信用贷款的，应当按照以处分。借款人到期不归还信用贷款的，应当按照合同约定承担责任。合同约定承担责任。 三、商业银行投资业务的规则三、商业银行投资业务的规则 商业银行的投资业务是特指商业银行运用其商业银行的投资业务是特指商业银行运用其资金买卖有价
46、证券的活动。投资业务是商业资金买卖有价证券的活动。投资业务是商业银行的一项重要业务，是银行收人的主要来银行的一项重要业务，是银行收人的主要来源之一。源之一。 但我国但我国商业银行法商业银行法第四十三条规定：商第四十三条规定：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。国家另有规定的除外。投资业务投资业务 投资业务投资业务 证券投资的对证券投资的对象象政府证券政府证券股股 票票公司债券公司债券
47、中国银行股票中国银行股票中国通商银行股中国通商银行股票票四、商业银行结算业务的规则四、商业银行结算业务的规则结算业务是指各经济单位之间，因商品交结算业务是指各经济单位之间，因商品交易、劳务供应、资金转移等原因所引起的易、劳务供应、资金转移等原因所引起的货币收付行为。它是由商业银行的存款业货币收付行为。它是由商业银行的存款业务衍生出来的一种中间业务。务衍生出来的一种中间业务。 我国商业银行的结算业务我国商业银行的结算业务结算业务结算业务现金结算现金结算转帐结算转帐结算同城结算同城结算异地结算异地结算国际结算国际结算银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票银行汇兑银行汇兑托收承付托收承付委托收款委托收款汇
48、款汇款托收托收信用证信用证支票支票本票本票五、商业银行对企业开户业务的规则五、商业银行对企业开户业务的规则商业银行法商业银行法 第第48 条规定，条规定，“企业企业事业单事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，账户，不得开立两个以上基本账户不得开立两个以上基本账户。”六、商业银行同业拆借业务的规则六、商业银行同业拆借业务的规则 同业拆借是指商业银行、其他金融机构之间同业拆借是指商业银行、其他金融机构之间相互融通短期资金的行为。相互融通短期资金的行为。禁止利用拆入资禁止利用
49、拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。金发放固定资产贷款或者用于投资。 A公司因经营房地产业务急需资金，向其开户银行Y申请贷款。Y银行由于信贷规模有限，无法满足A公司的要求。A公司经理李某与Y银行行长王某有近亲属关系。李某提议王某向X银行办理同业拆借，用同业拆借拆入的钱贷给A公司。Y银行于是就从X银行拆入了为期3个月的资金。Y银行又将拆入的资金贷给A公司用于房地产开发，且未要求A公司提供担保。 请回答：Y银行在给A公司的贷款中有哪些行为违法了商业银行法的规定? 答：Y银行的以下行为违反了商业银行法： 首先，商业银行法禁止利用拆人资金发放房地产贷款或者投资，而Y银行却将拆人的资金用于发放房地产贷
50、款。其次，商业银行法禁止商业银行向关系人发放信用贷款。由于A公司经理李某和Y银行行长王某是近亲属关系，因此李某以及李某担任经理的A公司都是Y银行的关系人，而Y银行给A公司发放信用贷款显然违反了法律规定。 实际上银行并不比其他企业更易出事故，只是银行具有高负债的特性，这使得银行一旦出现事故就可能永远无法弥补，资本较少的银行就像是一个身患血友病的人受到猛烈攻击一样 Martin Taylor一、商业银行的财务会计管理一、商业银行的财务会计管理 关于商业银行的财务会计管理，关于商业银行的财务会计管理， 商业银行法商业银行法主要作了主要作了以下几方面的规定：以下几方面的规定：1 商业银行应当依照法律和
