1、第四章第四章 商业银行资产业务的管理商业银行资产业务的管理l商业银行资产业务是运用资金的业务。商业银行的资金运用主要有四个部分，即：现金资产、贷款、投资和其他资产。商业银行资产业务管理，是指商业银行按照经营的流动性、安全性和盈利性原则的要求，通过各种管理手段，对资产总量和资产结构进行合理的配置和调节，以达到银行的经营目标并创造良好的社会效益。由于贷款和投资占商业银行总资产的85%以上，因此本章主要介绍贷款和投资两大商业银行资产业务第一节第一节 贷款业务的种类、原则贷款业务的种类、原则和政策和政策l 商业银行的贷款业务也叫“放款”，是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，
2、将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式构成。l 从银行的管理需要出发，可对银行贷款按照l不同的标准进行分类。而不同的分类方法，l对于商业银行经营与管理都具有不同的意义。一、商业银行贷款的种类 1、按照贷款期限划分2、按贷款的保障条件分类 3、按贷款用途分类4、按照贷款的偿还方式分 5、按贷款的质量（风险程度）划分 6、按银行发放贷款的自主程度分类 7、按贷款费用的定价方法分 8、根据贷款是否影响到资产负债表业务的分 9、透支、贴现与贷款的区别1、按照贷款期限划分、按照贷款期限划分活期贷款：不确定贷款偿还期限，可以随时由银行发出
3、通知收回活期贷款：不确定贷款偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。贷款。定期贷款：是指有固定偿还期限的贷款。根据期限长短，又可分定期贷款：是指有固定偿还期限的贷款。根据期限长短，又可分为短期贷款（为短期贷款（1年以内）、中期贷款（一年以上到年以内）、中期贷款（一年以上到5年以内）、年以内）、长期贷款（长期贷款（5年以上）。此类贷款一般不能提前收回，形式比年以上）。此类贷款一般不能提前收回，形式比较呆板，但利率较高。较呆板，但利率较高。 透支贷款：是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实透支贷款：是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它实质上是银行的一种贷款。质上是银行的一种贷款。 这
4、种分类，有利于银行监控贷款的流动性和资金的周转情况，使这种分类，有利于银行监控贷款的流动性和资金的周转情况，使银行长短期贷款保持适当比例；有利于银行按照资金来源的偿银行长短期贷款保持适当比例；有利于银行按照资金来源的偿还期限安排贷款的顺序，以保证银行信贷资金的安全。还期限安排贷款的顺序，以保证银行信贷资金的安全。2、按贷款的保障条件分类、按贷款的保障条件分类信用贷款：指银行完全凭客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证而发放的贷款该类贷款风险大，所以利息高。担保贷款：指有一定的财产或信用作还款保证的贷款 。这类贷款风险小，但手续复杂，且有评估、保管及核保等费用，贷款成本较高。票据贴现：是贷款的一
5、种特殊形式。是银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 根据贷款保证程度分类，可以依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数。担保贷款担保贷款：还可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指按照规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款是指按照规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；保证贷款是指指按照规定的保证方式以第三者承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。3、按贷款用途分类、按贷款用途分类l第一、按贷款对象的部门分类：工业贷款、农业
6、贷款、商业贷款、科技贷款和消费贷款。l第二、按照贷款的具体用途划分：流动资金贷款和固定资金贷款。有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；有利于银行监控贷款的部门分布结构。4、按照贷款的偿还方式分、按照贷款的偿还方式分 一次性偿还贷款是借款人在到期日一次性还清贷款本金，利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。分期偿还的贷款，借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。中长期贷款常常采用这种方式，利息计算常见的是加息平均法、利随本减法等。 有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确测算银行头寸的变动趋势；另一方面，有利于银行考核收息率，加强对应收利息的管理。5、按贷款的质量（风险
7、程度）划分、按贷款的质量（风险程度）划分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等5类。有利于提高贷款质量；有利于监管部门对银行进行有效的监管。6、按银行发放贷款的自主程度分类、按银行发放贷款的自主程度分类 自营贷款、委托贷款和特定贷款。 自营贷款是指商业银行以合法方式筹集的资金发放的贷款， 是商业银行最主要的贷款。委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供的资金，由银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，收取手续费。特定贷款在我国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应措施后，责成国有商业银行发放的
8、贷款。这类贷款商业银行也不承担风险。 此类划分有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法，也有利于考核信贷人员的工作质量，加强信贷人员的责任心。7、按贷款费用的定价方法分、按贷款费用的定价方法分固定利率贷款、优惠与加成贷款、优惠与加倍贷款和交易利率贷款。8、根据贷款是否影响到资产负债表业务的分、根据贷款是否影响到资产负债表业务的分 表外项目贷款：贷款承诺数、信贷限额、备用信用证与商业信用证、银行承兑票据以及其他期货交易。9、透支、贴现与贷款的区别、透支、贴现与贷款的区别 透支与贷款的区别：在透支中，银行处在被动地位，客户可在协议范围内灵活透支。 贴现与贷款的区别：利息收取的时间不同；贷款收
9、回的方式不同，前者流动性较高；责任人与关系人不同。二、商业银行贷款业务的一般原则 商业银行贷款业务的一般原则是在贷款管理中遵循的行为准则，是在大量的经营管理实践中抽象出来，为公众所确认的普遍规律，是其制定一切规章制度、办法章程和进行实务操作的基础。 西方商业银行长期管理中形成的贷款一般原则，即：安全性、盈利性、流动性相互协调的原则。西方商业银行一般采取择优供贷、从严管贷、切实收贷的作法。长期以来，我国银行贷款一般原则是“计划性”、“物资保证性”、“安全归还性”。后来又提出了“效益性”、“安全性”、“流动性”三性原则。三、商业银行的贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风
10、险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政 策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别。1、制定贷款政策必须考虑的因素 贷款的三大原则、国家法令和中央银行的政策要求、银行的资本状况和负债结构、经济发展状况和周期、银行人员的工作能力和经验。2、贷款政策的内容 （1）贷款业务发展战略）贷款业务发展战略 （2）贷款工作规程及权限划分）贷款工作规程及权限划分 （3）贷款的规模和比率控制）贷款的规模和比率控制（4）贷款的种类及地区）贷款的种类及地区 （5）贷款担保）贷款担保 （6）贷款定价）贷款定价（7）贷款档案的管理政策）贷款档案的管理政策 （8）贷款的日常管理和催收制度）贷款
11、的日常管理和催收制度 （9）不良贷款的管理）不良贷款的管理 （1）贷款业务发展战略 包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务规模和速度。（2）贷款工作规程及权限划分 为了保证贷款业务操作的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。贷款程序通常包括三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款 发放阶段。第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回阶段（3）贷款的规模和比率控制商业银行在贷款政策中应当为自己确定一个合理的贷款规模，因为，这样有利于银行指定一项详细而周密的年度
12、贷款计划。评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：贷款/存款比率；这一指标反映银行资金用于贷款的比重及贷款能力的大小。贷款/资本的比率；反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失承受能力。单个企业贷款比率，反映银行贷款的集中程度和风险状况。中长期贷款比率，反映银行贷款总体的流动性状况。 （4）贷款的种类及地区贷款种类是银行的贷款结构；贷款地区是银行控制贷款业务的地域范围。 （5）贷款担保贷款担保政策一般包括以下内容：明确担保的方式（保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金）；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品价值的比率；确定担保人的资格和还款能力的
13、评估方法与程序等等。（6）贷款定价 银行贷款是一个复杂的过程，贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等），因此，贷款定价不仅是一个确定贷款利率的过程。（7）贷款档案的管理政策 贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可直接反映贷款质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。内容有：贷款档案的结构、贷款档案的保管责任人、明确贷款档案的保管地点、明确贷款档案存档、借阅和检查制度。（8）贷款的日常管理和催收制度 贷款发放出去以后，贷款的日常管理对保证贷款质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。贷款发放以后，信贷人员应
14、该与借款人保持密切联系，定期或不定期地走访借款人，了解借款人的财务及经营状况，进行定期信贷分析 ，并对信贷分析报告存档。（9 9）不良贷款的管理）不良贷款的管理 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注以下贷款，都应该充分重视。对于不良贷款，贷款政策中要 明确规定处理程序和基本处理方式。根据不良贷款的不同质量等级，将监控、重组、挽救、追偿、诉讼、冲销等处理不良贷款和保全银行债权的各个环节、各个程序的工作落实到具体部门，定岗、定人、定责、积极有效地防范、管理贷款风险、最大限度保全银行债权。第二节 贷款的业务
15、的处理一、贷款程序一、贷款程序二、贷款的定价二、贷款的定价一、贷款程序1、贷款申请 2、贷款调查3、对借款人的信用评估 4、贷款审批5、借款合同的签订与担保6、贷款发放7、贷款检查8、贷款收回1、贷款申请、贷款申请凡符合借款条件的借款人，都可以向银行申请贷款。借款人必须填写借款申请书。基本内容包括：借款人名称、性质、经营范围、申请贷款种类、期限、金额、用途、用款计划、还本付息计划以及相关的经济技术指标等。 借款人在递交借款申请书的同时，还必须提供以下资料：（1）借款人及保证人的基本情况及有关法律文书，如：营业执照、法人代表证明文件等；（2）贷款前1 个月的财务报表或资产负债表；（3）原有不合理
16、占用贷款纠正情况；（4）自有资本和自有流动资金的补充情况；（5）担保品及拟同意担保的有关证明文件；（6）贷款人认为需要提供的其他文件、证明等。 2、贷款调查、贷款调查 一是借款申请书内容的调查；二是贷款可行性的调查，主要调查：（1）借款人的品格。（2）借款合法性。（3）借款安全性。（4）借款的盈利性。3、对借款人的信用评估、对借款人的信用评估银行在对借款人的贷款申请进行深入细致的调查研究的基础上，还要利用掌握的资料，对借款人进行信用评估，划分信用等级。信用评估可以由贷款银行独立进行，评估结果由银行内部掌握；也可以由中央银行认可的专门中介机构评估，结果可以供各家银行使用。4、贷款审批、贷款审批
17、对经过审查评估符合贷款条件的申请，银行应当及时审批。银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策，逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。为了保证贷款决策的科学化，凡有条件的银行都应该建立贷款审批委员会，进行集体决策。 5、借款合同的签订与担保、借款合同的签订与担保对于抵押贷款，接受不动产抵押时，银行应以易于处理和产权明确为原则，应该选择以下三类不动产：第一、具备建房条件的建筑用地；第二、城镇繁华地区的住房、店铺及其基地。第三、工厂厂房及基地。若以商品和动产作抵押时，应该选择以下商品：第一、选择具有市场性、易于变卖的商品；第二、选择与借款者经营有关的商品；第三、拒绝接受管制
18、品和违禁品。对所有商品要考虑折旧问题。6、贷款发放、贷款发放 贷款合同生效后，银行应按照合同条款发放贷贷款合同生效后，银行应按照合同条款发放贷款。在发放贷款时，借款人应事先填好款。在发放贷款时，借款人应事先填好借款借款借据借据，经银行经办人员审批无误，并由信贷，经银行经办人员审批无误，并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门，将贷款足额划入部门，将贷款足额划入 借款人账户，供借款借款人账户，供借款人使用人使用。7、贷款检查、贷款检查 贷款发放以后，银行要对借款人执行借款合同的情况贷款发放以后，银行要对借款人执行借款合同的情况即借款人即借款人
19、的资信状况进行跟踪调查和检查。检查的的资信状况进行跟踪调查和检查。检查的主要内容包括：借款人是否按合同规定的用途使用贷主要内容包括：借款人是否按合同规定的用途使用贷款；借款人资产负债结构的变化情况，借款人的还款款；借款人资产负债结构的变化情况，借款人的还款能力即还款资金来源的落实情况等。对违反国家法律、能力即还款资金来源的落实情况等。对违反国家法律、法规、政策制度和借款合同规定使用贷款的，检查人法规、政策制度和借款合同规定使用贷款的，检查人员应及时予以制止并提出处理意见，甚至上报上级采员应及时予以制止并提出处理意见，甚至上报上级采取紧急措施，以尽量减少贷款的损失。取紧急措施，以尽量减少贷款的损
20、失。8、贷款收回、贷款收回 到期贷款，借款人应主动及时归还贷款本息，到期贷款，借款人应主动及时归还贷款本息，一般可由借款人开出结算凭证归还本息，也可一般可由借款人开出结算凭证归还本息，也可由银行直接从借款人账户中扣收贷款本息。如由银行直接从借款人账户中扣收贷款本息。如果借款人经过努力不能还款的，短期贷款必须果借款人经过努力不能还款的，短期贷款必须在到期日在到期日1010天前，中长期贷款在一个月前，向天前，中长期贷款在一个月前，向银行提出贷款展期申请。银行提出贷款展期申请。二、贷款的定价 贷款是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因
21、此减少。相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。因此，合理确定贷款价格，既能为银行取得满意的利润，又能为客户所接受，是商业银行贷款管理的重要内容。1 1、贷款的定价原则贷款的定价原则 （1）利润最大化原则、 （2）扩大市场份额原则、 （3）保证贷款安全原则、 （4）维护银行形象原则。2、贷款价格的构成、贷款价格的构成 一般来讲，贷款价格的构成包括：贷款利率、贷款承一般来讲，贷款价格的构成包括：贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。诺费、补偿余额和隐含价格。 这里隐含价格是指贷款定价中的有些非货币性的内容。这里隐含价格是指贷款定价中的有些非货币性的内容。是贷款协议中的一些附加性条款。
22、附加条款可以是禁是贷款协议中的一些附加性条款。附加条款可以是禁止性的，也可以是义务性的。附加条款不能给银行带止性的，也可以是义务性的。附加条款不能给银行带来收益，但可以减少对银行造成的损失，因此，也可来收益，但可以减少对银行造成的损失，因此，也可以视为贷款定价的一部分。以视为贷款定价的一部分。3、 影响贷款价格的主要因素影响贷款价格的主要因素 资金成本、贷款风险程度、贷款费用、借款人的信用及与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款的供求状况。4、贷款的定价方法、贷款的定价方法 （1） 目标收益率定价法 （2） 基础利率定价法 （3）成本加成定价法 （4）优惠加数定价法和优惠乘数定价法 （5）保
23、留补偿余额的定价法 （6）贷款利率的其他计算方法（1） 目标收益率定价法目标收益率定价法 这是根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。在为一笔贷款定价时，贷款主管人员必须考虑发放贷款的预期收益，给借款人提供资金的成本、管理和收贷费用以及借款风险等。 税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益贷款费用）/应摊产权资本 其中：贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费 贷款费用=借款者使用的非股本资金成本+办理贷款的服务和收贷费用。案例案例1 例如：某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，以使用的资金净额占分
24、配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元），运用上述的定价公式可得：（12%100000010%10000002000）/8%1000000=22.5% 即该笔贷款的税前预期收益率为22.5%。将该收益率与银行的目标收益率相比较，若贷款收益率低于预期收益率，该笔贷款就需要重新定价。案例案例2 假定银行通过比较负债成本率和资本金的预期收益率，确定了12%的股权收益率目标，如果其边际税率为33%，那么，该银行的税前股权收益率就可以确定为17.91%。计算过程如下： 净收益目标值/股权总额=12% 税前收益目标值（133%）/股权总额=12% 税前收益目标值/
25、股权总额=12%（133%）=17.91%。股权资本金的成本通常被作为银行的目标利润，它是银行贷款定价时的一个重要衡量指标。（2）基础利率定价法）基础利率定价法 基础利率定价法，又称交易利率定价法。这种定价方法允许借款额超过某一最低限额（如30万到50万）的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。最通行的基础利率是国库券利率、大额定期存单利率或银行同业拆借利率等。客户可以从银行认可利率表中选择基础利率，也可以选择到期日（3）成本加成定价法）成本加成定价法 也叫宏观差额定价法。它是以借款人资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。这种定价方法在于不考虑承诺费、服务费和补偿
26、余额等因素，贷款价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定。其计算公式是： 贷款利率=贷款成本率+利率加成 其中，贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利率加成则是根据银行应取得的合理利润。我国商业银行目前使用的主要是这种方法。（4）优惠加数和优惠乘数定价法）优惠加数和优惠乘数定价法优惠利率水 平优惠加数优惠乘数风险等级A+1%风险等级B+2%风险等级A1.1%风险等级B1.2%6%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%这两种方法是西方商业银行普遍使用的贷款定价法。优惠加数是这两种方法是西方商业银行普遍使用的贷款定价法。优惠加数是在优惠利
27、率的基础上加上若干百分点而形成的利率，优惠乘数则在优惠利率的基础上加上若干百分点而形成的利率，优惠乘数则是在优惠利率的基础上乘以一个系数而形成的利率。优惠加数与是在优惠利率的基础上乘以一个系数而形成的利率。优惠加数与优惠乘数在概念上有些相似，但得出的利率标价不同。优惠乘数在概念上有些相似，但得出的利率标价不同。（5）保留补偿余额的定价法）保留补偿余额的定价法这种方法是将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的的一个组成部分，在考虑借款人在银行的补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。这种定价方法下，借款人的补偿余额不同，贷款利率也有所不同。案例案例假如，银行正在审查一笔1年期的100万元
28、流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款承诺费。据预测，该借款人在1年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为10000元，其债务的加权边际成本为12%，贷款的风险管理费用为9000元，银行税前目标利润率为18%，贷款的资金来源中，股权与债务比为1：9，补偿余额的投资收益率为11.5%。我们考虑不同补偿余额水平下贷款利率的确定。方案方案A方案A：假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为10万元。 在方案A中，银行要弥补贷款各项成本并获得预期收益，除了收取贷款承诺费5000元和补偿性存款余额的投资收益11500外，还需要收取贷款利息收入112900元。这样
29、该笔贷款的利率应该是14.11%。 计算程序是：129400500011500= 112900 112900800000= 14.11%方案方案B方案B：假定借款人保留在账户上的可用于投资的补偿性余额为6万元。 在方案B中，补偿性存款余额的投资收益为6900元，需要收取的贷款利息为103100元，这样该笔贷款利率应该是12.89%。 计算程序是： 12940050006900= 117500 117500800000= 14.69%案例中定价分析案例中定价分析贷款定价分析 费用 存款服务成本 10000元 贷款风险管理费用 9000元借入资金利息（80万12%） 96000元目标利润(18%
30、10%80万) 14400 小计 129400元说明在其他条件不变的情况下，补偿性存款余额从10万下降到6万，贷款利率相应地从14.11%上升到14.69% 。（6）贷款利率的其他计算方法）贷款利率的其他计算方法单利计算法。最普通、最简单的计算利息方法。 利息=本金时间利率 复利计算法。把到期利息加入本金继续计算利息的方法称为复利法。公式为贴现利息计算法。贴现利息=票据面额时间贴现率本利分期偿还法每期归还本利= 余额递减计算法每期归还贷款本利=nniPF)1 ( 放款时间利率本金本金利率）贷款时间用款时间（贷款余额贷款时间用款时间贷款利率 第三节第三节 几种几种贷款业务的要点贷款业务的要点 一
31、、信用贷款 二、担保贷款 三、票据贴现 四、消费者贷款一、信用贷款一、信用贷款 （一）信用贷款的特点（一）信用贷款的特点 （二）信用贷款的操作程序及要点（二）信用贷款的操作程序及要点(一一) 信用贷款的特点信用贷款的特点l信用贷款是指在银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。l信用贷款有如下特点：l1、以借款人信用和未来现金流量作为还款保证。l2、风险大、利率高。l3、手续简单。无须担保品的估价、选择、管理以及对保证人资格及信用审查等手续。（二）信用贷款的操作程序及要点1 1、对借款人进行信用评估、正确选择贷款对象、对借款人进行信用评估、正确选择贷款对象2 2
32、、合理确定贷款额度和期限（企业合理资金需求、未来还、合理确定贷款额度和期限（企业合理资金需求、未来还款来源的现金流量、银行可供资金量）款来源的现金流量、银行可供资金量）3 3、贷款的发放与监督使用、贷款的发放与监督使用4 4、贷款到期收回。贷款到期，银行应提前向借款人发出收、贷款到期收回。贷款到期，银行应提前向借款人发出收贷通知。若需展期，短期提前贷通知。若需展期，短期提前1010天，中长期应提前天，中长期应提前180180天天向银行申请。向银行申请。二、担保贷款二、担保贷款l（一）担保方式与担保贷款种类l（二）担保贷款的操作程序（一）担保方式与担保贷款种类（一）担保方式与担保贷款种类l通常在
33、以下情况下，银行应要求贷款人提供贷款担保：（1）借款人负债率较高，财力脆弱；（2）没有满意、稳定的收益记录；（3）股票销售未能完成发行计划；（4）新客户；（5）经营环境恶化；（6）贷款期限长等。 担保方式担保方式l担保贷款是指银行要求借款人很局规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款，根据担保法中规定担保的主要方式有保证、质押和抵押三种。相应地贷款也就包括：保证贷款、质押贷款和抵押贷款三种。（1 1）保证与保证贷款）保证与保证贷款l保证是指保证人与银行约定，当债务人不能履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。根据担保法中的保证方式发放的贷款称为保证贷款。l担保法中规定的保证方式一般保证和
34、连带责任保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担连带责任的，为一般保证。若约定保证人与债务人承担连带责任的，为连带责任保证。l银行发放保证贷款，贷款保证人就应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。（2 2）取得质押权与质押贷款）取得质押权与质押贷款质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出售该财产的权力。以担保法中在某
35、些情况下，受质押人还有出售该财产的权力。以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。质押与抵押不同点规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。质押与抵押不同点在于：在不良质押贷款时，借款人应将质押财产作法定移交，在于：在不良质押贷款时，借款人应将质押财产作法定移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储存货物的仓库钥匙或货但可以不作实际的实物交付，只交付储存货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。可作为质物的有以下四类：物的可转让储单即可。可作为质物的有以下四类： 汇票、本票、支汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单；票、债券、存款单、仓单、提单； 依法可转让的股份、股票；依法可转让的股份、股票
36、； 依法可转让的商标专利权、专利权、著作权中的财产权；依法可依法可转让的商标专利权、专利权、著作权中的财产权；依法可质押的其他权利。质押的其他权利。（3 3）抵押与抵押贷款）抵押与抵押贷款抵押是指债务人或者第三者不转移抵押财产的占有，抵押是指债务人或者第三者不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式发放的贷将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式发放的贷款就是抵押贷款。可作为抵押物的财产有六类：房款就是抵押贷款。可作为抵押物的财产有六类：房屋和其他地上定着物；屋和其他地上定着物； 所有的机器、交通运输工具所有的机器、交通运输工具和其他财产；和其他财产； 有权处分的国有的土地使用
37、权、房屋有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；有权处分的国有的机器、交通和其他地上定着物；有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；运输工具和其他财产； 依法承包并经发包方同意抵依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地使用权；押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地使用权； 依法依法可以抵押的其他财产。债权人可以折价或拍卖、变卖可以抵押的其他财产。债权人可以折价或拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。抵押财产的价款优先受偿。（二）保证贷款的操作要点（二）保证贷款的操作要点在保证贷款中应重点把握以下环节： （1）借款人找保 （2）银行核保 （3）银行审批 （4）贷款的发放与收
38、回（1 1）借款人找保）借款人找保借款人向银行提出贷款申请，银行审查同意贷款并要求借款人提供贷款担保时，借款人应根据贷款的金额、期限，寻求贷款保证人。贷款保证人应具有法人地位并有经济承担能力的 经济实体、其他组织和公民。国家机关，以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构和职能部门等均不得作为保证人。保证承担了贷款的保证责任后，应开具贷款保证意向书，交借款人转送银行。（2 2）银行核保）银行核保银行接到保证人的贷款保证意向书后，须对保证人的资格和经济承担能力进行审核。审核的主要内容包括：营业执照及地位的合法性； 印签是否与预留银行印签相符； 审查财务报表与有关文件与保证意向书的真实性
39、； 审查保证人的承保能力，避免空头担保； 审查是否存在多头担保； 审查保证人的生产经营、经济效益和信用履历情况。（3 3）银行审批）银行审批通过上述审核后，计算保证人能够提供的有效担保金额，再根据审核结果，按程序审批贷款。如果保证人不在本行开户，应与保证人开户行联系，了解保证人的资信，请求协查保证人的承保资格和能力。然后，银行与借款人、保证人三方签订合法完整的借款合同、保证合同，以明确各方责任。（4 4）贷款的发放与收回）贷款的发放与收回签订有关合同后，及时按合同规定将贷签订有关合同后，及时按合同规定将贷款拨付借款人使用。到期后，借款人按时款拨付借款人使用。到期后，借款人按时偿还贷款本息，借款
40、合同与保证合同失偿还贷款本息，借款合同与保证合同失效，如借款人无力偿还，银行通知保证人效，如借款人无力偿还，银行通知保证人主动承担保证责任，银行有权从保证人账主动承担保证责任，银行有权从保证人账户上扣收所担保的贷款本息。扣收完毕，户上扣收所担保的贷款本息。扣收完毕，保证合同失效。保证合同失效。（三）抵押贷款的操作和管理重点（三）抵押贷款的操作和管理重点抵押贷款与质押贷款相似，因此，在此两种贷款一并介绍：1、抵押贷款的分类2、抵押物的选择和估价3、确定抵押率4、抵押物的产权设定和登记5、抵押物的占管、处分1、抵押贷款的分类、抵押贷款的分类（1 1）存货抵押）存货抵押（2 2）证券抵押）证券抵押（
41、3 3）设备抵押）设备抵押（4 4）不动产抵押）不动产抵押（5 5）客账抵押）客账抵押（6 6）人寿保险单抵押）人寿保险单抵押（1）存货抵押又称商品抵押，是借款人以自己的存货又称商品抵押，是借款人以自己的存货作抵押向银行申请的贷款。可作为抵押的作抵押向银行申请的贷款。可作为抵押的存货包括：商品、原材料、在制品和制成存货包括：商品、原材料、在制品和制成品。当企业存货过多，短期内无法销售和品。当企业存货过多，短期内无法销售和消耗，致使资金周转不灵时，可以提供存消耗，致使资金周转不灵时，可以提供存货抵押向银行申请贷款。货抵押向银行申请贷款。（2）证券抵押 以借款人持有的各种有价证券如股票、以借款人持
42、有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票、存单等作为质债券、汇票、本票、支票、存单等作为质押向银行申请贷款。以有价证券作为抵押向银行申请贷款。以有价证券作为抵押，有的风险较小，如存单、国库券等；押，有的风险较小，如存单、国库券等；有的风险较大，如股票，因此，银行接受有的风险较大，如股票，因此，银行接受有价证券作为抵押时，应注意其安全性。有价证券作为抵押时，应注意其安全性。（3 3）设备抵押）设备抵押企业以机器设备、车辆、船舶等作为抵押物向企业以机器设备、车辆、船舶等作为抵押物向银行申请的贷款。设备抵押与存货抵押统称为银行申请的贷款。设备抵押与存货抵押统称为动产抵押。动产抵押标的物，根据法
43、律规定，动产抵押。动产抵押标的物，根据法律规定，可以转移占有，也可以不转移占有。前者对银可以转移占有，也可以不转移占有。前者对银行贷款安全有利，对企业经营不利。行贷款安全有利，对企业经营不利。（4 4）不动产抵押）不动产抵押借款人以土地、房屋等不能移动或移动后借款人以土地、房屋等不能移动或移动后引起质变、形状改变的财产作为抵押物向引起质变、形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款。不动产作为抵押，银行银行申请的贷款。不动产作为抵押，银行应依法履行过户手续，获得所有权，同时应依法履行过户手续，获得所有权，同时还应注意不动产的使用价值、易于转手和还应注意不动产的使用价值、易于转手和抵押权等问题。抵
44、押权等问题。（5 5）客账抵押）客账抵押以客户的应收账款作为抵押向银行申请的以客户的应收账款作为抵押向银行申请的贷款。应注意应收账款的质量，应收账款贷款。应注意应收账款的质量，应收账款应该是真实的，不能以销价商品、残次商应该是真实的，不能以销价商品、残次商品所产生的应收账款办理抵押。品所产生的应收账款办理抵押。（6 6）人寿保险单抵押）人寿保险单抵押必须取得客户的人寿保险大单，并获得法必须取得客户的人寿保险大单，并获得法定的融通转让条件。对保单要认真审查，定的融通转让条件。对保单要认真审查，选择信誉良好的保险公司的保险单作为抵选择信誉良好的保险公司的保险单作为抵押。押。2、抵押物的选择和估价、
45、抵押物的选择和估价 （1 1）抵押物的选择）抵押物的选择 （2 2）抵押物的估价）抵押物的估价（1 1）抵押物的选择）抵押物的选择借款人应向银行提供拟作为抵押物的财产清单，银行从中选择，选择抵押物时必须坚持以下四原则：合法性原则、易售性原则、稳定性原则、易测性原则。要对抵押物进行法律审查和技术鉴定。审查抵押物的权利是否真实充分；是否需要而且经过了批准；是否属于自由财产；有无重复抵押；审查真实与完好性；有无保险，保险期要长于抵押期限12个月，有足够时间处理抵押物。（2 2）抵押物的估价）抵押物的估价科学合理的估价，是抵押物管理过程中十分重要的环节。估价过高，拍卖资金不足以抵偿贷款资金，银行会遭受
46、损失；估价过低，会损害借款人利益。因此，必须坚持科学、公正和有利于防范风险的估价原则。不同的抵押物估价方法不同。有价证券估价主要应预测未来市场利率的走势，证券发行人的经营状况以及国家宏观经济政策和形势的变化。不动产要注意地理位置和据以取得的经济效益大小，还要考虑配套环境，交通、通讯便利程度以及不动产新旧程度、造价、维护费用等因素。对机器设备的估价要考虑有形损耗和无形损耗，利用一定的方法测算未来会计净值。3、确定抵押率、确定抵押率是指抵押贷款本息之和与抵押物价值之比。是指抵押贷款本息之和与抵押物价值之比。通常要考虑以下因素：贷款风险、借款人信通常要考虑以下因素：贷款风险、借款人信誉、抵押物的品种
47、、抵押期限等。誉、抵押物的品种、抵押期限等。4、抵押物的产权设定和登记、抵押物的产权设定和登记所谓产权设定，是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。借款人要将财产契约交指定机构登记过户，明确银行为财产所有者或保险收益人。抵押物登记的主要内容有：抵押人的姓名或企业名称、地址；抵押权人的名称、地址；抵押物品名称、数量、规格、价值；贷款金额、币种；抵押和贷款期限；抵押物的保管方式；抵押合同签订的日期、地点等。5、抵押物的占管、处分、抵押物的占管、处分（1 1）抵押物的占管）抵押物的占管（2 2）抵押物的处分）抵押物的处分（1 1）抵押物的占管）抵押物的占管包括占有和保管，两者密不可分。占有
48、的包括占有和保管，两者密不可分。占有的方式有两种：一是抵押人占管，二是抵押方式有两种：一是抵押人占管，二是抵押权人占管。一般由抵押人占管，即抵押人权人占管。一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产占有；质押方式一般由抵押权不转移财产占有；质押方式一般由抵押权人占管。无论是谁，都必须承担占管责人占管。无论是谁，都必须承担占管责任，保证抵押物的完好、无损。任，保证抵押物的完好、无损。（2 2）抵押物的处分）抵押物的处分若借款人不能履约，就需要处理抵押物来清偿贷款。处分抵押物须具备以下条件：合同期满，借款人不能履约还款；抵押期间抵押人宣告破产或解散；个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪，且其继承人或
49、受遗赠人不能偿还债务。抵押物的处分方式有三种：拍卖、转让、兑现等。三、票据贴现三、票据贴现（一）票据贴现的概念与特点（一）票据贴现的概念与特点（二）票据贴现操作要点（二）票据贴现操作要点（一）票据贴现的概念与特点票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。提的约期性资金融通。票据贴现与其他贷款方式相比，在贷款对象、票据贴现与其他贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面具有不还款保证、收息方式、管理办法等方面具有不同的特点：以持票人为贷款对象、以票据承兑同的特点：以持票人为贷款对象、以票据承兑人的信誉作为还款保证、以票据
50、的剩余期限为人的信誉作为还款保证、以票据的剩余期限为贷款期限、利息预收的收息方法。贷款期限、利息预收的收息方法。（二）票据贴现操作要点1、票据贴现的审批票据贴现的审批2、票据贴现的期限与额度、票据贴现的期限与额度3、票据贴现贷款到期的处理、票据贴现贷款到期的处理1、票据贴现的审批票据贴现的审批银行在接到贴现申请后，要从以下几个方面进行审查：票式和要件是否合法；付款人和承兑人的资信情况；票据期限的长短，一般商业汇票的期限应在6个月之内，最长不得超过9个月；审查贴现的额度。2、票据贴现的期限与额度、票据贴现的期限与额度期限是指从贴现日到到期日之间的时间，一般期限是指从贴现日到到期日之间的时间，一般
