1、若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板财务分析报告PPTFINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT PPT工作汇报 工作总结 数据分析 财务金融部门：XXX若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板PART 01资产负债表目录CONTENTSPART 02资产利润表PART 03现金流量表PART 04费用分析01020304若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板资产负债表CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, AND CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CL
2、ICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ON ADD RELATED TITLE WORDS.01若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产负债表年份2014年2015年2016年2017年流动资产非流动资产总资产资产收益率 - 100,000.00 200,000.00 300,000.00 400,000.00 500,000.00 2014201516年 20172014-2017年上资产规模流动资产 非流动资产 总资产 分析如下：分析如下：由上表和图的数据所示，可以看出在2014-2017年上无论是流动资产还是非流动资产都是在逐年
3、增加的。尤其是在2016年流动资产和非流动资产都有了大幅度的增加企业资产规模体现企业拥有的实力，这说明该企业在这年内的实力不断的增强！单位：万元资产规模分析若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产负债表资产结构15%33%28%18%62%44%33%38%6%12%15%12%2%1%16%19%2014201520162017上 货币资金 应收账款 预付账款 存货资 产20142014年20152015年20162016年20172017年货币资金 其他应收款应收账款应收账款预付账款存货固定资产分析：分析：1 1、在、在20172017年的存货存货存货存货存货
4、存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货年的存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货中有元实为待确认的应收账款，资产总额的中有元实为待确认的应收账款，资产总额的% %，存货占资产总额的，存货占资产总额的% %，已成为资产总额的总大占比，应收压力巨大，已成为资产总额的总大占比，应收压力巨大，已严重影响我司资金流已严重影响我司资金流。2 2、2014-20172014-2017年货币资金占资产总额的平均比重约为年货币资金占资产总额的平均比重约为% %，在做好资金计划的情况下，可考，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益虑做
5、部份理财，赚取额外收益。3 3 、其他应收款、其他应收款单位：万元若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产负债表负债分析年份2014年2015年2016年2017年上半年流动负债总负债资产负债率0.005,000.0010,000.0015,000.0020,000.00201420152016 2017上2014-2017年上负债规模流动负债 非流动负债 总负债 分析如下：分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在2014-2017年上的负债规模呈逐年上升的趋势，说明该企业在这四年内总负债规模不断变大。主要是由于流动负债规模的逐年变大，非流动负债规模基本保持
6、不变，这主要是该企业主要需要通过增加流动负债来扩大公司的规模。该企业主要通过扩大流动负债来扩大经营，说明企业的债务流动性还是乐观的。若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产负债表负债结构0%17%32%32%90%70%58%58%4%6%2%2%2014201520162017上 短期借款 应付账款 其他应付款 应交税费资 产2014年2015年2016年2017年上 短期借款 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 其他应付款分析：1、在2017年上的中有万元实为待确认的应收账款占资产总额的%，存货占资产总额1%，应收已成为资产总额的总大占比，应
7、收压力大，影响我司资金流。2、2014-2017年占资产总额的平均比重约为%，在做好资金计划的情况下，可考虑做部份理财，赚取额外收益。若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产负债表股东权益变动规模年份2014年2015年2016年2017年 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润权益总额分析如下分析如下：由上表和图所示的数据可以看出，公司在年上的股东权益是逐年增长的，尤其是年增长的幅度最大，主要是由于企业的资本增加的幅度大，说明该企业的自有资本是雄厚的，利用自有资本来还债的能力也是很强的。010000200002014201520162017上 权益总额 权益总
8、额 单位：万元若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产负债表资产负债表总体分析 4 5 5 5 1 0.40.30.3 2 3 3 2 3 2 2 3 2014201520162017上公司历年资产、负债、权益变动情况表 流动资产 非流动资产 流动负债 所有者权益流动资产构成货币资金应收账款存货预付其它销售额未分配利润%实收资本资本公积%流动负债应付账款 58%短期借款%其它应交税费非流动资产构成固定资产77%在建工程%金融资产无形资产%综上所述，公司在综上所述，公司在2014-20172014-2017年上无论是资产规模、年上无论是资产规模、负债规模还是所有者权
9、益规模都是逐年增加的，这说负债规模还是所有者权益规模都是逐年增加的，这说明该企业的资金实力是较强的。但应收账款、应付账明该企业的资金实力是较强的。但应收账款、应付账款的大比例占据，说明我司存在不良资金流动性隐患，款的大比例占据，说明我司存在不良资金流动性隐患，也存在偿账压力和偿账风险！也存在偿账压力和偿账风险！若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产负债表资产负债表财务指标项目 2014年2015年2016年2017年平均值公式资产收益率资产收益率=净利润/平均资产总额*100% 净资产收益率净资产收益率=税后净利润/净资产 *100%总资产周转率总资产周转率=营
10、业收入净额/平均资产总额*100% 应收账款周转率应收账款周转率=销售收入平均应收账款*100%存货周转率存货周转率（次）销售（营业）成本平均存货 资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额100%分析：资产收益率和净资产收益率从2014年到2017年上半年处于的趋势；总资产周转率、应收账款周转率、存货周转率，资金和存货；资产负债率方面，稳定保持在左右。单位：万元若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板资产利润表CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, AND CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ADD RELATED
11、 TITLE TEXT, CLICK ON ADD RELATED TITLE WORDS.02若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产利润表利润表分析明细明细20142014年年20152015年年20162016年年20172017年年营业收入营业收入成本成本毛利毛利毛利率（毛利率（% %）利润总额利润总额净利润净利润净利率（净利率（% %）020004000600080001000012000140001600018000200002014201520162017上2014-2017上营收对比图营业收入营业成本毛利净利润单位：万元单位：万元分析：分析：1.1
12、.2014-2017年上的营收处于上升趋势，毛利率平均处于左右，净利率平均为；2.2017年的营收任务至少达到，目前半年的收入完成约,下半年需争取完成的营收任务，任重道远。若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0资产利润表收入结构对比分析项目当年值上年值增减额增减率预算 经营收入 （万元）其中： *收入 *收入 *收入 *收入 * * *收入收入 * * *收入收入当年值上年值单位：万元单位：万元分析：从收入结构对比分析看，我司业务主要集中在两大模块，约占了%；收入在2017年增加了收入；其它收入在2017年减少了收入。若素1969模板若素1969模板若素1969模板
13、若素1969模板现金流量表CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, AND CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ON ADD RELATED TITLE WORDS.03若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0现金流量表收入结构对比分析明细明细2012017 7年年20162016年年增减额增减额增减率增减率说明说明经营业务所得流入净额其中：销售商品等流入 购买商品等流出投资活动流入净额融资活动流入净额外汇兑换率变动影响现金及现金等价物增加单位：万元分析：
14、从收入结构对比分析看，2017年，投入比例较高的是购买大型设备，主要收入来自于XX产品的销售利润。若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0现金流量表收入结构对比分析单位：万元银行名称币别状态资金储备比银行*人民币常用%银行*人民币少用%银行*美元少用%银行*美元少用%银行*人民币少用%银行*人民币常用%银行*港币少用%银行*人民币常用%银行*人民币少用%银行*人民币少用%银行*人民币不用%银行*人民币不用%银行*美元不用%银行*港币不用%若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0现金流量表收入结构对比分析单位：万元0%5%10%15%20%25
15、%30%35%-1,0002,0003,0004,0005,0006,0007,0002012年2013年2014年2015年2016年2017年历年货币资金储备趋势对比若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板费用分析CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, AND CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ADD RELATED TITLE TEXT, CLICK ON ADD RELATED TITLE WORDS.04若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0费用分析期间费用总体分析年份201
16、4年2015年2016年2017年销售费用销售费用其中：其中：* * * * * * * * * * *管理费用管理费用其中：其中：* * * * * * * * * * * *财务费用财务费用 合计合计费率比费率比-2000200400600800100012001400160018002014201520162017上2014-2017年上期间费用对比图销售费用管理费有财务费用分析：2017年，测算2017全年期间费用将达万左右，费率在左右。期中上升明显的是财务费用，主要是因为2017年外币波动较大，美元持续走软，我司的储存外币和应收外销款都大受汇率的影响。单位：万元若素1969模板若素1
17、969模板若素1969模板若素1969模板0费用分析期间费用总体分析0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%2017年2016年2016-2017销售费用结构比质保维修费运杂费业务招待费差旅及交通费 职工薪酬0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%2017年2016年2016-2017管理费用结构比其它物业费用资产摊销及折旧研发费用咨询审计服务费业务招待费差旅及交通费项目费用车辆费用办公费职工薪酬2017年财务费用利息支出 汇兑损手续费7%手续费利息支出 汇兑损益2016年财务费用65%9%-174%若素1969模板若素1969模板若素196
18、9模板若素1969模板0费用分析费用明细对比分析 类别类别 20172017年年 20162016年年 增减额增减额 增减率增减率 工资薪金 财务费用 咨询审计服务费 办公费 项目费用 业务招待费 差旅及交通费 资产摊销及折旧 车辆费用 其它 总计总计 分析：分析： 1、财务费用本期比上年同期费上升了，主要：、是受国际市场美元持续走软，我司美元现金储备和应收账款都受到汇率的影响 ，2017年累计产生汇兑损益万元；2、201费2017年上比上年同期费用上升了%， 主要是在月确认了万元的咨询服务费。单位：万元若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板0费用分析工资薪金分析项目项目20172017年年20162016年年增减额增减额增减率增减率工资社保公积金合计人数人均成本（万元）占期间费用分析：2017年比2016年的人员增加了约人，主要是*部门有新的员工注入；从增减的幅度来看，社保本期比上年同期上升了约%，主要是2017年的社保采用了的方式；工资和公积金的部份也有明显增加，除了受人员增加的影响，同时2017年比2016年同期的工资上升约左右。单位：万元若素1969模板若素1969模板若素1969模板若素1969模板感谢您的观看！FINANCIAL DATA ANALYSIS REPORT PPT工作汇报 工作总结 数据分析 财务金融部门：XXX
