1、营业额交叉检验营业额交叉检验1专业应用目录目录 一.交叉检验的目的1 二.怎样交叉检验“软”信息2 三.怎样交叉检验财务信息3 四.其他检验42专业应用交叉检验的目的交叉检验的目的- 确定贷款调查中所收集到的“信息”的真实可靠程度。目的目的- ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.信息包括信息包括- ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Desig
2、n Inc.“软信息软信息”3专业应用遇到以下情况应该怎么办问题问题 如果营业执照并非客户本人的名字，或者根本没有营业执照 如果客户的个人征信记录不良如果客户说贷款要进货，但是已经有几十万的存货了 如果客户来申请贷款，其保证人非常积极的主动配合工作 如果客户申请上的数据与实际分析不符4专业应用目录目录 一.交叉检验的目的1 二.怎样交叉检验“软”信息2 三.怎样交叉检验财务信息3 四.其他检验45专业应用怎样交叉检验“软”信息？密切观察关注细节把财务数据和软信息放在一起做比较：它们匹配吗？应用常识6专业应用与客户沟通时应注意要与客户保持友好的关系，良好的谈话环境这样能够让客户放松心情与我们交谈
3、切忌像审犯人一样，语气强硬，严格按照我们准备好的提纲一条条问要注意倾听客户说的每一句话，保持信贷员的“敏感性”细节决定成败！7专业应用举例例：一个服装店。客户说：我开店时没钱，老婆孩子都在老家，我一个人到大庆来做生意，当时和亲戚朋友借钱开的店，借了五万元钱，到现在全部都还清了，房租也交完了，现在换季了想进点新款式,并且现在每天卖的也要比以前好,每天1000元左右8专业应用记录：记录：questions1.哪年开的店，记录到经营历史处2.当时和朋友借了多少钱，什么时候还的（一次还的还是分次还的）？每次还多少，记录到权益检验处questions3.现在家人都在哪？就可以知道问家庭开 支时需要大约多
4、少钱；4.客户说房租已经交完了，我们如果知道租金是什么时候交的，交多少就和客户确认一下，是XX月交的XX钱吗？记录到资产负债表中其它经营资产处及损益表租金处。questions5.客户说想进点新的款式，问问是怎么计划的，这就是贷款用途，记录到你的提纲贷款用途处。6.客户说现在每天卖1000元也可以记在损益表销售处,当再问到销售时可以和客户核实现在的销售,再把其余时间的销售问出来.这时我们就应该接着问一下客户：如果这些问题你记录到了相应的位置，你再按提纲问客户时，这些问过的问题你就不会在重复的问客户了。9专业应用目录目录 一.交叉检验的目的1 二.怎样交叉检验“软”信息2 三.怎样交叉检验财务信
5、息3 四.其他检验410专业应用怎样交叉检验财务信息？1在调查分析之前，要通过申请对客户的生意以及所处行业有个大体的了解。2根据每个客户的差别，来准备调查提纲。在准备提纲时，最好是想好如何对营业额，利润等进行检验。3把资产负债表、损益表和现金流关联起来相互比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较。11专业应用如何对营业额（销售额）进行检验？按时间比较营业额（每日、每周、每月、每年）First注意：使用金额、百分比、数量Fourth通过进货检验营业额 （期末存货-期初存货+期间进货）V.S 销货成本Second按类型比较营业额（零售、批发等）Third按产品比较营
6、业额（A产品、B产品等）12专业应用如何对营业额（销售额）进行检验？通过生产能力、时间等检验销售额通过应收帐款检验销售额通过现金、存款检验销售额通过绩效工资、返利等检验销售额把可获得的文件与客户的言谈相比较 注意：使用金额、百分比、数量如果客户有账本，不要急于抄账本。千万不要看见账本就把上面的数字记下来,回来直接放在损益表的销售里边。13专业应用不同行业营业额检验的不同方法出租车行业,除了经常用到的最近几天营业额检验外,还可以用手头上现金检验,比如客户说现在自己的这5000元是一个月攒的,做完损益表后做个检验.饭店,可以用每天能坐满多少桌来检验;比如客户说,我这个店每天有两个饭口(吃饭高峰期)
7、,中午和晚上,每次能有八桌客人,平均每桌消费100元钱,这100元里包括20元酒水钱,这样销售和占比就都知道了.销售计算为8*2*100=1600元/天14专业应用不同行业营业额检验的不同方法根据销售中的个别产品占比检验.例如,一个超市,卖的产品比较多,可以通过一种产品的销售和占比确定总销售额。个别行业可以通过运费检验.例如,做服装的,每月进货运费大概是300元,平均一件货是6元,每件货大概值500元,抽样计算毛利率为35%,可以计算一个月销售为:300/6*500/(1-35%)=38462元/月,如果客户口述每月销售接近40000元,就可以检验上.15专业应用不同行业营业额检验的不同方法生
8、产行业或用电量随着产量变化而变化的,可以通过电费检验.比如,网吧可以通过每月交的电费来检验上网时间,来检验营业额。如果是用燃料加工的行业可以用燃料的消耗来检验.比如说馒头店可以通过每天用多少煤气来检验他的产量,也可以检验销售.例如,一罐汽可以蒸20锅馒头,5天用一罐汽,一天就能蒸4锅每个行业都有其行业特点,也就有不同的检验方法,还要靠信贷员自己去总结,自己去探索.16专业应用如何对成本（利润）进行交叉检验？1把口头信息与计算的平均率相比较（大部分常售的货物，加权平均） 加权平均：货物成本1*销售占比1+货物成本2*销售占比2+4 将客户生活条件与计算得出的可用利润做比较2将你计算得出的可用利润
9、与客户所说的利润做比较3把客户的价格与其他相似客户的价格相比较17专业应用净利润的交叉检验1客户申请表上所写的净利是多少，客户口述净利与计算出来的净利相检验。2如果客户经营多年，同时注意一下近两年每年都挣多少钱，同时可以看出生意是逐渐好转还是在萎缩。3客户说一年能净剩多少钱，要注意客户是怎么算的，是否包括其它收入和扣除家庭开支之后的净利互相检验。18专业应用目录目录 一.交叉检验的目的1 二.怎样交叉检验“软”信息2 三.怎样交叉检验财务信息3 四.其他检验419专业应用其他检验1.费用检验。2.资产检验。3.现金流检验。20专业应用2013.12013.12013.22013.2收入1575
10、0157501050010500成本10061006671671毛利润毛利润147441474498299829租金1667166716671667工资600600600600招待费500500500500交通费515515515515水电费217217217217广告费，运费455455455455税收60606060取暖费133133133133员工餐费400400400400费用总额费用总额4547454745474547净利润净利润101971019752825282家庭开支1000100010001000学徒收费100100100100月可支配月可支配9297929743824382王小姐2012.12.15在广场南开了一家理发店，经营至今。（1）客户口述，2013年过年当天晚上手头有14000元现金。根据2013.1月可支配资金9297元+（2013.2.1-2013.2.6）营业额700元*6天+08.2房租1667元+08.2取暖费133-过年给员工奖金1100元14197与客户口试基本相符。（2）客户口试每天大约100元费用根据租金1667元+工资600元+水电费217+税60元+员工餐费400元2944/30天98元与客户口述基本相符。21专业应用问题？问题？22专业应用
