1、2022-6-61洗钱概述洗钱概述反洗钱的原则和措施反洗钱的原则和措施洗钱与反洗钱的基本知识洗钱与反洗钱的基本知识2022-6-62洗钱概述洗钱的含义洗钱的含义洗钱的过程洗钱的过程洗钱的手法洗钱的手法洗钱的特点洗钱的特点2022-6-63洗钱的含义洗钱概念的由来洗钱概念的由来2022-6-64洗钱含义概念的由来20世纪20年代，美国中部城市芝加哥警方破获了一个以鲁西诺为首的庞大犯罪组织，该组织利用经过清洗的巨额犯罪收入建立合法企业，赚取正当经营利益。在案件破获之前，从表面上看，这些企业与其他合法经营的企业没有任何区别。2022-6-65洗钱含义概念的由来 起初，该组织以开设洗衣店为掩护，一边经
2、营洗衣店，一边从事贩卖毒品的罪恶勾当，该组织利用洗衣店可以直接向顾客收取现金的便利，将洗衣店收入的现金连同贩卖毒品收入混在一起作为正当营业所得向税务机关申报纳税。纳税后，贩卖毒品收入就转变为经营洗衣店的合法收入，该组织再将经过清洗的犯罪收入投入合法企业，投资的真实来源就被掩盖了。这就是早期具有现代意义的洗钱行为。2022-6-66l联合国对洗钱的定义：1988年12月19日联合国反对非法交易麻醉药品和精神病药物公约“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产来源、性质、所在，而将该财产转换或转移者。”洗钱的含义2022-6-67洗钱的含义l金融行动特别工作组对洗钱的定义
3、：“凡隐匿或掩饰因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。”2022-6-68洗钱的含义l巴塞尔银行监管委员会的定义：“银行或其他金融机构可能无意间被利用为犯罪资金的转移或存储中介。犯罪分子及其同伙利用金融系统将资金从一个账户向另一账户作支付和转移，以掩盖款项的真实来源和受益所有权关系；或者利用金融系统提供的安全保管服务存放款项，即为洗钱。”2022-6-69洗钱的含义l美国1986年洗钱控制法把洗钱罪定义为：（一）任何人明知一项金融交易的财产属于非法所得但仍然进行或者企图进行涉及法定非法活动所得的交易。故意促成非
4、法活动或故意隐瞒非法所得的性质、地点、来源、所有权、控制权；逃避州或联邦法律规定的申报制度的行为。（二）任何人从美国的某地向美国以外的某地转移或企图转移货币工具或资金；或者从美国以外的某地向美国的某地转移或企图转移货币工具或资金。明知所转移或企图转移货币工具涉嫌非法所得，而故意隐瞒该非法所得的性质、地点、来源、所有权、控制权；逃避州或联邦法律规定的申报制度的行为。2022-6-610洗钱的含义(广义)黑洗白：犯罪所得合法化黑洗白：犯罪所得合法化2022-6-611洗钱的含义白洗白：将国家、集体、其他单位或白洗白：将国家、集体、其他单位或个人的合法财产转变为个人的貌似合法个人的合法财产转变为个人
5、的貌似合法的财产。的财产。2022-6-612洗钱的含义白洗黑白洗黑黑洗黑黑洗黑 将合法或非法资将合法或非法资金资助非法活动。金资助非法活动。如恐怖主义融资如恐怖主义融资2022-6-613洗钱的含义刑法修正案六规定的洗钱罪，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚
6、金：（一）提供资金账户的；（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；（四）协助将资金汇往境外的；（五）以其他方法掩饰、隐瞒（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的犯罪所得及其收益的来源和性质的。”2022-6-614洗钱的含义反洗钱法：反洗钱是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为(第二条)。2022-6-615洗钱的过程处置阶段（起始环节）处置阶段（起始环
7、节）离析阶段（中间环节）离析阶段（中间环节）归并阶段（最终环节）归并阶段（最终环节）2022-6-616洗钱的过程处置阶段（起始环节）处置阶段（起始环节）洗钱过程的起始环节，即把犯罪收洗钱过程的起始环节，即把犯罪收入投入清洗金融系统。入投入清洗金融系统。 2022-6-617洗钱的过程离析阶段（中间环节）离析阶段（中间环节）离析阶段是洗钱过程的中间环节。在离析离析阶段是洗钱过程的中间环节。在离析阶段，犯罪组织主要是通过错综复杂的交阶段，犯罪组织主要是通过错综复杂的交易，反复、频繁地转移资金，扰乱人们的易，反复、频繁地转移资金，扰乱人们的视线，以达到隐藏犯罪收入的真实所有权，视线，以达到隐藏犯罪
8、收入的真实所有权，模糊犯罪收入的非法特征，掩盖犯罪收入模糊犯罪收入的非法特征，掩盖犯罪收入的来源和去向的目的，最终把犯罪收入清的来源和去向的目的，最终把犯罪收入清洗为合法收入洗为合法收入 。2022-6-618归并阶段（最终环节）归并阶段（最终环节）洗钱的过程归并阶段是洗钱过程的最终环节。归并阶段是洗钱过程的最终环节。犯罪收入在经过前述两个环节的清洗犯罪收入在经过前述两个环节的清洗后，基本已不再具有明显的非法收入后，基本已不再具有明显的非法收入的特征。在归并阶段，资金被转移至的特征。在归并阶段，资金被转移至与犯罪组织或个人无明显联系的合法与犯罪组织或个人无明显联系的合法组织或个人的账户内，分散
9、的资金被组织或个人的账户内，分散的资金被重新归拢聚集起来，用于投资实业、重新归拢聚集起来，用于投资实业、证券市场等正当商业活动，成为应纳证券市场等正当商业活动，成为应纳税的合法收入，开始融入合法的金融税的合法收入，开始融入合法的金融经济体系中。至此，犯罪收入完成了经济体系中。至此，犯罪收入完成了洗钱过程，披上了合法的外衣。洗钱过程，披上了合法的外衣。2022-6-619洗钱的过程$ $ $合法收入合法收入$犯罪收入犯罪收入处置阶段处置阶段离析阶段离析阶段归并阶段归并阶段2022-6-620案例1：汪照洗钱案 一、案件事实一、案件事实 汪照，男，汪照，男，40岁，有犯罪前科。汪照在明知区伟岁，有
10、犯罪前科。汪照在明知区伟能从事毒品犯罪、并企图将其违法所得转为合法收能从事毒品犯罪、并企图将其违法所得转为合法收益的情况下，协助区伟能运送毒资作为转让款，于益的情况下，协助区伟能运送毒资作为转让款，于2002年年8月伙同区伟能、区丽儿（区伟能的姐姐）在月伙同区伟能、区丽儿（区伟能的姐姐）在广州市黄埔区广东明皓律师事务所，以区伟能、区广州市黄埔区广东明皓律师事务所，以区伟能、区丽儿丽儿520万港元（其中大部分是区伟能毒品犯罪所万港元（其中大部分是区伟能毒品犯罪所得），购得广州市百业林木业有限公司得），购得广州市百业林木业有限公司60%的股权。的股权。事后，汪照出任该公司董事长，领取工资，并收受事
11、后，汪照出任该公司董事长，领取工资，并收受区伟能、区丽儿二人赠送的小汽车一辆。区伟能、区丽儿二人赠送的小汽车一辆。2022-6-621二、法院裁决二、法院裁决2004年年3月月5日，广州市海珠区人民法院对汪日，广州市海珠区人民法院对汪照犯洗钱罪一案进行了宣判，被告人汪照犯照犯洗钱罪一案进行了宣判，被告人汪照犯洗钱罪，被一审判处有期徒刑一年六个月，洗钱罪，被一审判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币并处罚金人民币275,000元，没收被告人汪照元，没收被告人汪照的违法所得的违法所得ML320越野奔驰小汽车一辆。汪越野奔驰小汽车一辆。汪照服罪，没有上诉照服罪，没有上诉。案例1：汪照洗钱案 2022
12、-6-622三、基本手法三、基本手法1、货币兑换走私入境。区伟能将非法收益、货币兑换走私入境。区伟能将非法收益以现金从加拿大带入香港后，将部分外币以现金从加拿大带入香港后，将部分外币兑换成港币。并在汪照的协助下，通过兑换成港币。并在汪照的协助下，通过“特殊渠道特殊渠道”将巨额现金从香港走私广州，将巨额现金从香港走私广州，款项包括款项包括500万元港币、万元港币、30万加拿大元、万加拿大元、10万美元。万美元。案例1：汪照洗钱案 2022-6-6232、通过、通过“地下钱庄地下钱庄”洗钱。汪照将区伟能在洗钱。汪照将区伟能在国内获取的人民币非法收入国内获取的人民币非法收入100万元以现金形万元以现
13、金形式，由合伙人非法转移至加拿大区伟能指定式，由合伙人非法转移至加拿大区伟能指定的账号。对木材厂的再投资或日常费用，则的账号。对木材厂的再投资或日常费用，则通过通过“地下钱庄地下钱庄”完成港币对人民币的置换。完成港币对人民币的置换。案例1：汪照洗钱案 2022-6-6243、做企业亏损账，大量提取现金，利用银行、做企业亏损账，大量提取现金，利用银行违规转账洗钱。区丽儿通过虚设投资项目、违规转账洗钱。区丽儿通过虚设投资项目、提高设备折旧等手法，每月均使企业处于提高设备折旧等手法，每月均使企业处于“亏损亏损”状态；并以状态；并以“虚设的买家虚设的买家”为幌子，为幌子，经过多次大量提现和转账，直到资
14、金不能明经过多次大量提现和转账，直到资金不能明显地与其来源地发生关联为止，尔后再以区显地与其来源地发生关联为止，尔后再以区伟能名义投入资金，开始下一轮资金循环。伟能名义投入资金，开始下一轮资金循环。案例1：汪照洗钱案 2022-6-6254、区伟能跨国犯罪组织通过在国内开办商业、区伟能跨国犯罪组织通过在国内开办商业性或生产性的屏幕公司，然后假借这个公司性或生产性的屏幕公司，然后假借这个公司的的“国内贸易国内贸易”行为，通过行为，通过“买卖木材买卖木材”将将犯罪收益通过银行的结算系统进行转移，达犯罪收益通过银行的结算系统进行转移，达到清洗目的。到清洗目的。案例1：汪照洗钱案 2022-6-626
15、现金走私现金走私洗钱的手法2022-6-627将大额现金分散存入金将大额现金分散存入金融体系融体系洗钱的手法2022-6-628案例2：将大额现金分散存入金融体系 某阿富汗人，在去年一年中经常在某一某阿富汗人，在去年一年中经常在某一中资商业银行的不同网点、或自动存款机上中资商业银行的不同网点、或自动存款机上存入大量现金，待资金汇集到一定程度后，存入大量现金，待资金汇集到一定程度后，再通过网上银行集中汇出，辗转多次后，提再通过网上银行集中汇出，辗转多次后，提取现金，并与当地地下钱庄发生外汇兑换交取现金，并与当地地下钱庄发生外汇兑换交易。易。 某利比亚人与其具有相同特点的交易。某利比亚人与其具有相
16、同特点的交易。 2022-6-629关键词：关键词：*巨额现金交易巨额现金交易*在不同时刻、不同网点存钱的做法缺在不同时刻、不同网点存钱的做法缺 乏逻辑乏逻辑*所从事的活动不符合常理所从事的活动不符合常理案例2：将大额现金分散存入金融体系2022-6-630投资或利用现金流量投资或利用现金流量高的行业高的行业如赌场、废品收购站如赌场、废品收购站等等案例案例3 3洗钱的手法2022-6-631 2004 2004 年年3 3 月月4 4 月，中国人民银行反洗月，中国人民银行反洗钱局连续收到钱局连续收到7 7 份可疑交易报告，涉及海南省份可疑交易报告，涉及海南省定安县顺兴废品收购站、国泰废品收购站
17、等定安县顺兴废品收购站、国泰废品收购站等9 9 家企业在短期内大量支取现金，交易行为可疑。家企业在短期内大量支取现金，交易行为可疑。反洗钱局经过分析认为，该反洗钱局经过分析认为，该9 9家企业的资金流家企业的资金流动具有明显的动具有明显的“结构性结构性”洗钱特征，交易金额洗钱特征，交易金额与其经营规模极不相符，存在重大洗钱嫌疑。与其经营规模极不相符，存在重大洗钱嫌疑。4 4月，反洗钱局向公安部通报有关情况，并与月，反洗钱局向公安部通报有关情况，并与公 安 部 经 济 犯 罪 侦 查 局 联 合 督 办 调 查 。公 安 部 经 济 犯 罪 侦 查 局 联 合 督 办 调 查 。案例3：利用现金
18、流量高的行业2022-6-632案例3：利用现金流量高的行业 8 月月19 日，海南省公安厅会同当地国日，海南省公安厅会同当地国税局派出工作组，对涉嫌的税局派出工作组，对涉嫌的9 家废品收购和家废品收购和皮革制品企业进行突击检查，初步证实这皮革制品企业进行突击检查，初步证实这9 家企业生产成本严重不实、财务核算混乱、家企业生产成本严重不实、财务核算混乱、账实不符、赔本销售，资金往来极不正常，账实不符、赔本销售，资金往来极不正常，涉嫌与广东等省的一些外贸企业合谋利用涉嫌与广东等省的一些外贸企业合谋利用虚开增值税专用发票的手段骗取出口退税。虚开增值税专用发票的手段骗取出口退税。2022-6-633
19、案例3：利用现金流量高的行业 经查，上述经查，上述9 9 家企业共涉嫌家企业共涉嫌虚开发票金额虚开发票金额29354 29354 万元、税万元、税额额3055 3055 万元，骗取出口退税近万元，骗取出口退税近3000 3000 万元。海南九家企业洗钱万元。海南九家企业洗钱案是自反洗钱局成立以来，通过案是自反洗钱局成立以来，通过对接收的可疑支付交易报告进行对接收的可疑支付交易报告进行分析获得线索，移交公安部侦破分析获得线索，移交公安部侦破的首例洗钱案件。的首例洗钱案件。2022-6-634案例3：利用现金流量高的行业 关键词：关键词： *业务周转不现实业务周转不现实 *大额现金交易大额现金交易
20、2022-6-635购置流动性较强的贵购置流动性较强的贵重物品重物品如：钻石、古董、邮如：钻石、古董、邮票票洗钱的手法2022-6-636购置房地产等购置房地产等洗钱的手法2022-6-637注册皮包公司，虚拟贸易注册皮包公司，虚拟贸易洗钱的手法2022-6-638案例4：利用皮包公司丛福奎2022-6-639丛福奎洗钱案：丛福奎丛福奎洗钱案：丛福奎, , 原河北省省原河北省省委常委、常务副省长。年，委常委、常务副省长。年，丛福奎由于没有实现当省长的梦想，丛福奎由于没有实现当省长的梦想，变得意志消沉，开始了疯狂敛财。他变得意志消沉，开始了疯狂敛财。他勾结女勾结女“气功大师气功大师”殷凤珍，利用
21、职殷凤珍，利用职权强拉权强拉“捐款捐款”，以捐助宗教为名索，以捐助宗教为名索要巨额贿赂款。要巨额贿赂款。案例4：利用皮包公司丛福奎2022-6-640中纪委的通报说，丛福奎通过帮助他中纪委的通报说，丛福奎通过帮助他人审批项目、承揽工程、解决贷款、人审批项目、承揽工程、解决贷款、拆借资金等，大肆索要、收受钱物，拆借资金等，大肆索要、收受钱物，由于索贿金额巨大，丛福奎想到了借由于索贿金额巨大，丛福奎想到了借公司洗钱。公司洗钱。案例4：利用皮包公司丛福奎2022-6-641年，在丛福奎的一手操办下，殷凤年，在丛福奎的一手操办下，殷凤军、殷凤珍兄妹俩在北京成立了龙吟公司。军、殷凤珍兄妹俩在北京成立了龙
22、吟公司。从表面上看，龙吟公司的董事长是殷凤珍，从表面上看，龙吟公司的董事长是殷凤珍，但真正的幕后老板却是丛福奎，这个公司实但真正的幕后老板却是丛福奎，这个公司实际上就是丛福奎自己的公司。丛福奎向许多际上就是丛福奎自己的公司。丛福奎向许多老板要钱，然后就打入龙吟公司的账上。这老板要钱，然后就打入龙吟公司的账上。这些款项中只有一小部分经殷凤珍之手用于些款项中只有一小部分经殷凤珍之手用于“捐赠捐赠”，大部分则存入了龙吟公司或殷凤，大部分则存入了龙吟公司或殷凤珍等人的个人账户。珍等人的个人账户。案例4：利用皮包公司丛福奎2022-6-642成克杰洗钱案：成克杰洗钱案：2 2年月日，年月日，经最高人民法
23、院核准，曾任广西壮族自经最高人民法院核准，曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会原副委治区政府主席、全国人大常委会原副委员长成克杰因受贿罪被执行死刑。这是员长成克杰因受贿罪被执行死刑。这是新中国成立以来高级干部中数额最大的新中国成立以来高级干部中数额最大的受贿案件，也是新中国历史上因经济犯受贿案件，也是新中国历史上因经济犯罪被处以极刑的职位最高的领导干部罪被处以极刑的职位最高的领导干部。案例5：利用皮包公司成克杰2022-6-643成克杰的洗钱套路：他与情妇李平将受贿所成克杰的洗钱套路：他与情妇李平将受贿所得万元交给了香港商人张静海，张得万元交给了香港商人张静海，张再帮助其转款，为此成克杰
24、付给张静海再帮助其转款，为此成克杰付给张静海万元。按照惯例，洗钱者的设计者和执万元。按照惯例，洗钱者的设计者和执行人通常要收的手续费，对行人通常要收的手续费，对于成克杰这样的公职人员洗钱，由于承担更于成克杰这样的公职人员洗钱，由于承担更大风险，要另外加收左右的手续费。大风险，要另外加收左右的手续费。如此一来，成克杰的多万元洗了半如此一来，成克杰的多万元洗了半程，就变成了不到万元。程，就变成了不到万元。案例5：利用皮包公司成克杰2022-6-644其次，成克杰以李平的名义在香港注册一家其次，成克杰以李平的名义在香港注册一家皮包企业。这家公司纯属掩人耳目，但即使皮包企业。这家公司纯属掩人耳目，但即
25、使什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，还是需要伪造经营活动，请会计师做虚假账还是需要伪造经营活动，请会计师做虚假账目，缴纳左右的企业所得税，目，缴纳左右的企业所得税，的个人所得税。这样一来，近万元的个人所得税。这样一来，近万元资产又得缩水不少。资产又得缩水不少。 最后，成克杰还得想办法把最后，成克杰还得想办法把“洗白洗白”的钱转的钱转到自己指定的账户上，整个洗钱过程才算大到自己指定的账户上，整个洗钱过程才算大功告成。功告成。案例5：利用皮包公司成克杰2022-6-645利用地下金融体系洗钱利用地下金融体系洗钱洗钱的手法非法买卖外汇型；非法买卖外汇型；
26、跨国汇款型；跨国汇款型；高利贷或非法典当高利贷或非法典当型；型；地下保单地下保单; ;非法套现的。非法套现的。2022-6-646利用保险进行洗钱利用保险进行洗钱l产品：寿险、年金保险以及其他具有现金价值或投资性质的保险产品。 洗钱的手法2022-6-647洗钱的手法序号方式比重1 跨镜交易14%2 使用犯罪收益购买普通险保单13%3 提前退保12%4 普通索赔欺诈11%5 预付大额年金保费9%6 客户、保险中介、保险公司合谋9%7 第三方支付保费9%8 趸交人寿保险7%9 利用现金购买保单7%10 客户、保险公司和再保险公司欺诈方式7%11 其他2%2022-6-648洗钱的手法产品产品设计
27、设计产品产品销售销售核保核保承保承保收费收费保单保单保全保全给付给付2022-6-649再保险再保险案例案例 位于A 国的保险公司为其客户（一所投资公司）投保的董事和管理人员责任的保单与位于B 国具良好信誉的再保险公司办理再保险并愿意以高于市埸价格四倍的价钱分出业务。此举令再保险公司起疑并向有关当局作出举报。调查结果显示有关的投资公司是虚假的并由毒犯操纵。而保险公司亦持有该投资公司的所有权。其实罪犯希望在洗黑钱的过程中蒙混过关即将犯毒得来的款项交到再保险公司时以再险公司的名誉制造款项是合法的假象。保险公司愿意支付高于市价的保费的原因是希望能确保再保险的延续性。洗钱的手法2022-6-650再保
28、险再保险案例案例 位于A 国的州保险公司为其航空公司客户安排再保险。从公开资料查核该航空公司客户时发现该公司与军火商及毒犯有关联。遂向反洗钱当局举报。洗钱的手法2022-6-651再保险再保险 客户身份识别与第三方引荐客户身份识别与第三方引荐洗钱的手法2022-6-652保险资产管理公司保险资产管理公司财务公司财务公司 蓄水池（黑箱）效应蓄水池（黑箱）效应洗钱的手法2022-6-653汽车金融公司汽车金融公司 还款来源还款来源洗钱的手法2022-6-654信托信托基金基金洗钱的手法2022-6-655利用证券进行洗钱利用证券进行洗钱 相对于银行业而言，证券业不适用作为洗钱的第一阶段（处置阶段）
29、。证券业最大的可能是被用于洗钱的第二和第三阶段，即分离和整合阶段。通过证券业务可以显著地改变有关款项的形式，隐瞒资金的真实来源和去向，有效地将犯罪收益融入一般经济体系 。洗钱的手法客户交易结算资金客户交易结算资金汇总账户汇总账户存管银行存管银行指定交收银行结算指定交收银行结算账户账户场外交收主体场外交收主体登记结算公司登记结算公司XXXX证券公司法人资证券公司法人资金交收金交收过渡账户过渡账户客户客户2 2交易结算资金管理交易结算资金管理账户账户XX证券证券公司公司客户客户1 1银行结算银行结算账户账户客户客户2 2银行结算银行结算账户账户客户客户1 1交易结算资金管理交易结算资金管理账户账户
30、客户客户2 2证券资金台证券资金台账账客户客户1 1证券资金台证券资金台账账客户客户i i证券资金台证券资金台账账客户客户i i交易结算资金管理交易结算资金管理账户账户客户客户i i银行结算银行结算账户账户银证转账数据实时更新清算交收数据每日更新结算备付金账户结算备付金账户登记结算公司登记结算公司场外交收主体场外交收主体客户存客户存取款取款总分账户平衡总分账户平衡客户交易结算资金客户交易结算资金汇总账户汇总账户客户客户i i交易结算资金管理账户交易结算资金管理账户存管银行存管银行X XXXXX证券公司法人资金交收证券公司法人资金交收过渡账户过渡账户客户交易结算资金汇总客户交易结算资金汇总账户账
31、户交收资金划拨交收资金划拨清清算算交交收收数数据据交交收收资资金金划划拨拨交交收收资资金金划划拨拨指指令令XX证券公司集中交易系证券公司集中交易系统统客户客户i i证券账户证券账户客户下单客户下单成交回报成交回报客户客户i i验资验券客户客户i i证券资金台账证券资金台账登记结算公司登记结算公司结算备付金结算备付金账户账户XX证券公证券公司集中清司集中清算平台算平台交易所交易所交易报盘交易报盘成交回报成交回报场外交收主体场外交收主体交易清算交易清算2022-6-658利用证券进行洗钱利用证券进行洗钱 从我国目前的情况来看，证券业的洗钱行为主要分为两大类：一是利用证券市场违法谋取利益并进行清洗；
32、二是将其他犯罪所获得的黑钱通过证券市场进行清洗。洗钱的手法2022-6-659购买不记名有价证券购买不记名有价证券利用利用“价格转移价格转移”利用金融衍生产品洗钱利用金融衍生产品洗钱利用利用“保密天堂保密天堂”洗钱洗钱关联企业洗钱关联企业洗钱大范围、多层次转账大范围、多层次转账洗钱的手法2022-6-660洗钱的特点隐瞒钱的归属和钱的来源隐瞒钱的归属和钱的来源改头换面，压缩钱的体积改头换面，压缩钱的体积 洗钱过程不留下明显的痕迹洗钱过程不留下明显的痕迹 始终控制洗钱的全过程，防止始终控制洗钱的全过程，防止黑吃黑。黑吃黑。2022-6-661反洗钱的原则和措施反洗钱的原则和措施洗钱与反洗钱的基本
33、知识洗钱与反洗钱的基本知识2022-6-662反洗钱的意义反洗钱的意义l一是有利于预防和及时发现洗钱活动，追查并没收犯罪所得，遏制洗钱犯罪及其上游犯罪，维护经济安全和社会稳定；l二是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险，维护金融安全；l三是有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道，防范新的犯罪行为；l四是有利于保护上游犯罪受害人的财产权，维护法律尊严和社会正义；l五是有利于参与反洗钱国际合作，维护我国良好的国际形象。2022-6-663金融行动特别工作组：简介金融行动特别工作组：简介l是根据七国集团1989年7月16日经济宣言建立的、在国际社会中专门致力于控制洗钱的国际
34、组织。l主要职能：对成员国间的评估；追踪洗钱方法和考察反洗钱措施；执行外部关系计划促进反洗钱的国际合作等。2022-6-664金融行动特别工作组：标准金融行动特别工作组：标准l资本洗涤问题金融行动特别工作组四十条建议的主要内容改进国内法律体制扩大金融系统的作用加强国际合作l金融行动特别工作组（FATF）打击恐怖融资8+1条特别建议的主要内容冻结并没收恐怖分子的资产举报与恐怖主义有关的可疑交易对其他汇款机制实施反洗钱规则跨镜现钞运输2022-6-665国外反洗钱的基本经验国外反洗钱的基本经验l必须将洗钱行为定为犯罪l国家各政府机关必须协力合作l金融系统是反洗钱的关键l必须设立专门的金融信息处理机
35、构l必须加强国际合作2022-6-666中国反洗钱的历史沿革和现状中国反洗钱的导火索中国反洗钱的导火索反洗钱的现状反洗钱的现状2022-6-667中国反洗钱的现状法律框架法律框架l 法律：法律：反洗钱法反洗钱法、刑法刑法、中国人民银行法中国人民银行法l 行政法规：行政法规：个人存款账户实名制规定个人存款账户实名制规定、现金管现金管理暂行条例理暂行条例等等l 反洗钱行政规章：反洗钱行政规章：金融机构反洗钱规定金融机构反洗钱规定、金融金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法机构大额交易和可疑交易报告管理办法 l 其他：人民银行和金融监管部门、财政部等发布的有其他：人民银行和金融监管部门、财政部等发布
36、的有关账户开立、资料保存、业务处理规则等规范性文件。关账户开立、资料保存、业务处理规则等规范性文件。2022-6-668中国反洗钱的现状组织框架组织框架l 中国人民银行：反洗钱行政主管机关中国人民银行：反洗钱行政主管机关l 中国反洗钱监测分析中心：接收和分析大额和中国反洗钱监测分析中心：接收和分析大额和可疑交易可疑交易l 金融监管部门：对内控提出要求金融监管部门：对内控提出要求l 部际联席会议：部际联席会议：2323个成员单位个成员单位2022-6-669中国反洗钱的现状中国人民银行依法履行下列反洗钱监督管理职责：中国人民银行依法履行下列反洗钱监督管理职责：（一）制定或者会同中国银行业监督管理
37、委员会、中（一）制定或者会同中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会制国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会制定金融机构反洗钱规章；定金融机构反洗钱规章；（二）负责人民币和外币反洗钱的资金监测；（二）负责人民币和外币反洗钱的资金监测；（三）监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况；（三）监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况；（四）在职责范围内调查可疑交易活动；（四）在职责范围内调查可疑交易活动；（五）向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动；（五）向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动；（六）按照有关法律、行政法规的规定，与境外反洗（六）按照有关法律、行政法规的
38、规定，与境外反洗钱机构交换与反洗钱有关的信息和资料；钱机构交换与反洗钱有关的信息和资料；（七）国务院规定的其他有关职责。（七）国务院规定的其他有关职责。2022-6-670中国反洗钱的现状中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需中国人民银行及其分支机构根据履行反洗钱职责的需要，可以采取下列措施进行反洗钱现场检查：要，可以采取下列措施进行反洗钱现场检查：（一）进入金融机构进行检查；（一）进入金融机构进行检查；（二）询问金融机构的工作人员，要求其对有关检查（二）询问金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明；事项作出说明；（三）查阅、复制金融机构与检查事项有关的文件、（三）查阅、复制金
39、融机构与检查事项有关的文件、资料，并对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资料，并对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件资料予以封存；资料予以封存；（四）检查金融机构运用电子计算机管理业务数据的（四）检查金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统。系统。2022-6-671中国反洗钱的现状法律责任：法律责任： 金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，建议有关金融监督管理机令限期改正；情节严重的，建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构
40、对直接负责的董事、高级管理人构依法责令金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分：员和其他直接责任人员给予纪律处分：（一）未按照规定建立反洗钱内部控制制度的；（一）未按照规定建立反洗钱内部控制制度的；（二）未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定（二）未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的；内设机构负责反洗钱工作的；（三）未按照规定对职工进行反洗钱培训的。（三）未按照规定对职工进行反洗钱培训的。2022-6-672中国反洗钱的现状法律责任：法律责任：金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主管部门或者金融机构有下列行为之一的，由国务院反洗钱行政主
41、管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款：管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款：（一）未按照规定履行客户身份识别义务的；（一）未按照规定履行客户身份识别义务的；（二）未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；（二）未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；（三）未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；（三）未按照规定报送大额交
42、易报告或者可疑交易报告的；（四）与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、（四）与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；假名账户的；（五）违反保密规定，泄露有关信息的；（五）违反保密规定，泄露有关信息的；（六）拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；（六）拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；（七）拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。（七）拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。2022-6-673中国反洗钱的现状法律责任：法律责任： 金融机构有前款行为，致使洗钱后果发生的，处五十金融机构有前款行为，致使洗钱后果发生的，处五十万元以上五百万元以下罚款，并对直接负责的董事、万元以上五
43、百万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重的，反洗钱行政主管部万元以下罚款；情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证。吊销其经营许可证。 对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事、对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，反洗钱行政主管高级管理人员和其他直接责任人员，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构依法责令金融机部门可以建议有关金融监督
44、管理机构依法责令金融机构给予纪律处分，或者建议依法取消其任职资格、禁构给予纪律处分，或者建议依法取消其任职资格、禁止其从事有关金融行业工作。止其从事有关金融行业工作。 2022-6-674反洗钱的原则和措施金融机构执行反洗钱政策的好处：金融机构执行反洗钱政策的好处：英国金融业防范洗钱指导手册英国金融业防范洗钱指导手册 金金融企业采取反洗钱程序也能减少金融犯融企业采取反洗钱程序也能减少金融犯罪活动，包括欺诈、贪污。遵循良好的罪活动，包括欺诈、贪污。遵循良好的反洗钱政策和程序有利于强化欺诈防范反洗钱政策和程序有利于强化欺诈防范措施，从而使金融企业既保护了其自身，措施，从而使金融企业既保护了其自身，
45、也保护了其诚实的客户也保护了其诚实的客户 。2022-6-675反洗钱的原则和措施反洗钱基本原则：反洗钱基本原则： 加强内部控制 客户尽职调查（了解你的客户） 大额和可疑交易报告 交易纪录保存 协助行政和司法机关进行调查和执行 保密 宣传和培训等2022-6-676内部控制内部控制的要素内部控制的要素 1、控制环境：组织、制度、文化、激励 与约束等 2、风险评估：根据产品、客户群体等 3、控制措施： 4、信息沟通与反馈 5、内部监督与纠偏2022-6-677客户尽职调查1 1、确定直接客户的真实身份、确定直接客户的真实身份2 2、确定间接客户的真实身份（受益人）、确定间接客户的真实身份（受益人
46、）3 3、了解客户的资金来源、了解客户的资金来源4 4、了解客户的经营范围、经营特点、了解客户的经营范围、经营特点5 5、了解特定客户的交易目的、了解特定客户的交易目的6 6、对客户进行分级管理、对客户进行分级管理2022-6-678客户尽职调查中特殊情况：客户尽职调查中特殊情况： 建立代理行关系的同业； 第三方引介； 委托其他机构办理业务。客户尽职调查2022-6-679基本思路逆向推断基本措施：客户身份信息与交易信息联合分析。基本原则：最少漏报，有限错报。要杜绝防卫性报告。大额交易和可疑交易报告2022-6-680基本方法SAFE1、Screen：筛选或辨别一项或多项可疑特征2、Ask：向
47、客户了解情况 （客户经理的作用） 3、Find：查阅客户的已知记录：职业、年龄、住址、年龄、账户交易、业务范围、交易规模、主要交易对象、其他情况 4、Evaluate：综合评价大额交易和可疑交易报告2022-6-681（一）单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。（二）法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。大额交易和可疑交易报告2022-6-682（三）自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商
48、户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。（四）交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。大额交易和可疑交易报告2022-6-683累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过银行账户划转款项的通过银行账户划转款项的，由商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社、邮政储汇机构、政策性银行按照第一款第（二
49、）、（三）、（四）项的规定向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易报告。大额交易和可疑交易报告2022-6-684第十四条除本办法第十一、十二、十三条规定的情形外，金融机构及其工作人员发现其他交易的金额、频率、流向、性质等有异常情形，经分析认为涉嫌洗钱的，应当向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告。第十五条金融机构对按照本办法向中国反洗钱监测分析中心提交的所有可疑交易报告涉及的交易，应当进行分析、识别，有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应当同时报告中国人民银行当地分支机构，并配合中国人民银行的反洗钱行政调查工作。大额交易和可疑交易报告2022-6-685协
50、助行政与司法机关调查和执行全面：本外币、定活期、存贷款、理财、 证券、保险；及时：充分利用计算机系统提取数据。2022-6-686反洗钱法反洗钱法： 在业务关系存续期间，客户身份资料发生变更的，应当及时更新客户身份资料。 客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。其他法律法规有更严格规定的遵守其规定：其他法律法规有更严格规定的遵守其规定：如财政部会计档案管理规定等如财政部会计档案管理规定等交易记录保存2022-6-687交易记录保存下列资料也要注意保存下列资料也要注意保存： 已上报及未上报的可疑交易报告； 人民银行下发的协查函及回复资料； 调查过程中产生的其他有
