1、调查步骤与过程调查步骤与过程调查策划调查准备调查实施数据处理分析报告重庆市社情民意调查中心常用调查方法常用调查方法重庆市社情民意调查中心调查方式电话访问入户访问街头拦访深度访谈网上调查座谈会重庆市社情民意调查中心n一、访问员应具备的基本素质一、访问员应具备的基本素质n二、访问员应具备的基本能力二、访问员应具备的基本能力 n三、访问员的工作职责三、访问员的工作职责n四、访问员的工作态度四、访问员的工作态度n五、访问员的从业规范五、访问员的从业规范重庆市社情民意调查中心 访问员是直接从事访问的具体工作人员，是调查数据的直接采集者。要当好一名访问员，就必须对调查工作有充分的认识，具备完成调查工作任务
2、的基本素质要求。重庆市社情民意调查中心（一）（一） 思想品德素质和职业道德素思想品德素质和职业道德素养养 1、 实事求是、公正无私 2、 认真、负责、细心、细致 3、 作风正派、谦虚谨慎 4、 待人和气、善于交际 5、 奉献精神、创新精神重庆市社情民意调查中心（二）（二） 业务素质业务素质n1、 较强的学习能力，能正确理解调查内容，能在实践中不断总 结提高自己的沟通技巧、调查技能n2、 较强的业务能力，能充分运用各种情报资料，正确分析、鉴 别、综合信息资料n3、 较强的把控能力和影响他人的能力，在访问过程中，能充分 调动被访者的兴趣，使被访者乐于提出自己的见解n4、 高度的职业敏感性，善于发现
3、问题的症结，有效引导被访者 说出调查需要的相关情况重庆市社情民意调查中心（三）心理素质（三）心理素质 电访员对访问调查随时都会遭到被访者的拒绝，也会随着拨打电话的不同而遇到不同类型的被访者，电访员只有具备良好的心理素质，才能够积极、乐观地做好电话访问工作。良好的心理素质并不是与生俱来的，它客观上存在着可塑性，一般来讲，心理素质良好的访问员具备以下三个方面的特点: 1、自信、自信 2、自制力强、自制力强 3、宽容平和的心态、宽容平和的心态 重庆市社情民意调查中心 作为一名电访员要想可靠的、有效的完成一项问卷调查，必须具备以下三个方面的能力： 1、表达能力、表达能力 2、沟通能力、沟通能力 3、应
4、变能力、应变能力 重庆市社情民意调查中心 1、采集原始数据、采集原始数据 2、做好现场登记、做好现场登记 3、做好电话记录、做好电话记录 4、填好调查表格、填好调查表格以上这四步主要是为了取得高质量的原始数据，整理以上这四步主要是为了取得高质量的原始数据，整理形成准确、公正的系统数据，为各级政府部门科学决策提供形成准确、公正的系统数据，为各级政府部门科学决策提供依据。依据。 重庆市社情民意调查中心为确保数据准确，必须避免两种误差：为确保数据准确，必须避免两种误差： 一、调查员登记不准、造成的误差，称之为“原生性误差” 二、后续加工工作(如编码、数据录入等)中的失误、带来的 误差，称之为“再生性
5、误差”重庆市社情民意调查中心 积极的态度是个人成功最重要的品质之一，要想成功，必须对自己所从事的职业有个积极的态度。因此，电话访问员正确的工作态度是： 1、 敬业精神 2、 勤奋好学 3、 责任心 4、 热情 5、 诚实可靠重庆市社情民意调查中心（一） 访问员的工作规范 1、 恪尽职守 2、 共同进取 3、 尊重受访者 4、 如实填写信息 5 、 严守秘密 6 、 勤俭创业 7、 掌握职业礼仪 重庆市社情民意调查中心（二） 访问员的行为规范 1、 着装 2、 仪表 3、 仪态 4、 站姿 5、 坐姿 6、 谈吐（一）问卷的结构与问题的类型（二）问卷提问准则（三）开头语、结束语（四）常见问题重庆
6、市社情民意调查中心问卷的结构与问题的类型问卷的结构与问题的类型一、问卷的结构1、开头部分：开头语、甄别部分2、主体问卷3、结束部分：背景资料、结束语二、问卷中问题的类型1、封闭式问题：问题不仅对每一个被访者都是相同的，而且对每一个问题都事先列出了若干个被选答案，由应答者在其中选择符合实际情况的答案。主要类型单选、多选。2、半开放式问题3、开放式问题:是指对每一个被访者是相同的，但事先不设计任何被选答案，被访者可以自由的写一些描述性的情况和意见。重庆市社情民意调查中心问卷提问遵循准则问卷提问遵循准则：1、清晰完整地把问卷里的问题和答案(题目中包含的解释) 按照原话读出2、按顺序依次提问和读答案，
7、顺序为从上到下、从左到右3、不能前面被访者已经回答，后面的问题就不用回答了4、重读红线的关键词5、对问题只作适当解释6、重复被误解或曲解问题7、持中立态度6. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述n固定资产是指使用年限超过一年的建筑物、机器设备、运输工具固定资产是指使用年限超过一年的建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产的管理及核算是企业财务核算的重要组成部分。若等。固定资产的管理及核算是企业财务核算的重要组成部分。若疏于对固定资产的管理，将会造成固定资产账实不符，账目混乱疏于对固定资产的管理，将会造成固定资产账实不符，账目混乱，严重的还将导致固定资产的流失，及成本、费用乃至利润计
8、算，严重的还将导致固定资产的流失，及成本、费用乃至利润计算的正确性。的正确性。n固定资产管理子系统的主要任务是完成企业固定资产的日常业务固定资产管理子系统的主要任务是完成企业固定资产的日常业务的核算和管理，生成固定资产的卡片，反映固定资产的各种变动的核算和管理，生成固定资产的卡片，反映固定资产的各种变动，进行折旧的计提，生成折旧分配凭证，协助企业进行成本核算，进行折旧的计提，生成折旧分配凭证，协助企业进行成本核算，同时输出一些相关的报表和账簿。，同时输出一些相关的报表和账簿。下一页返回6. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述n6.1.1固定资产管理子系统的主要功能固定资产管理子系
9、统的主要功能n固定资产管理子系统的主要功能包括以下几方面固定资产管理子系统的主要功能包括以下几方面:n1.初始化设置初始化设置n固定资产管理子系统的初始化过程实质上是对固定资产日常核算固定资产管理子系统的初始化过程实质上是对固定资产日常核算和管理所需要的各种系统参数和基本信息进行设置，并输入固定和管理所需要的各种系统参数和基本信息进行设置，并输入固定资产系统的原始业务数据。主要包括固定资产核算账套的建立，资产系统的原始业务数据。主要包括固定资产核算账套的建立，固定资产卡片项目、卡片样式、折旧方法、使用部门、部门对应固定资产卡片项目、卡片样式、折旧方法、使用部门、部门对应折旧科目、使用状况、增减
10、方式、资产类别等信息的设置，以及折旧科目、使用状况、增减方式、资产类别等信息的设置，以及固定资产原始数据的录入。固定资产原始数据的录入。上一页下一页返回6. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述n2.日常业务处理日常业务处理n固定资产管理子系统的日常业务处理主要是固定资产发生资产增固定资产管理子系统的日常业务处理主要是固定资产发生资产增减、资产变动、资产评估等业务时更新固定资产卡片，并可生成减、资产变动、资产评估等业务时更新固定资产卡片，并可生成相应的凭证，经确认后传递到总账系统等待进一步的处理。相应的凭证，经确认后传递到总账系统等待进一步的处理。n3.凭证处理凭证处理n固定资产管
11、理子系统根据资产使用状况及部门对应科目的设置进固定资产管理子系统根据资产使用状况及部门对应科目的设置进行转账凭证的定义。当发生相关的业务时，系统可自动生成相应行转账凭证的定义。当发生相关的业务时，系统可自动生成相应的转账凭证，经确认后传递到总账系统或成本系统，进行进一步的转账凭证，经确认后传递到总账系统或成本系统，进行进一步的处理。的处理。上一页下一页返回6. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述n4.信息查询信息查询n固定资产管理子系统输出的报表主要有固定资产的分析表、固定固定资产管理子系统输出的报表主要有固定资产的分析表、固定资产的分类统计表、固定资产的折旧计算表、固定资产的账
12、簿等资产的分类统计表、固定资产的折旧计算表、固定资产的账簿等有关的账表。有关的账表。n5.期末处理期末处理n固定资产管理子系统的期末处理，主要包括折旧的计提与分配、固定资产管理子系统的期末处理，主要包括折旧的计提与分配、凭证的处理、月末对账及结账等工作。凭证的处理、月末对账及结账等工作。上一页下一页返回6. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述n6.1.2固定资产管理子系统与其他系统的固定资产管理子系统与其他系统的关系关系n固定资产管理子系统与总账系统、成本系统和报表系统存在数据固定资产管理子系统与总账系统、成本系统和报表系统存在数据传递关系。他们之间的接口关系如传递关系。他们之间
13、的接口关系如图图6-1所示。所示。n1.与总账系统的关系与总账系统的关系n固定资产的日常变动的数据和计提折旧的数据通过生成的转账凭固定资产的日常变动的数据和计提折旧的数据通过生成的转账凭证传递到总账管理系统。同时，固定资产管理子系统与总账管理证传递到总账管理系统。同时，固定资产管理子系统与总账管理系统之间可以进行对账，保证固定资产明细账与总账的一致性。系统之间可以进行对账，保证固定资产明细账与总账的一致性。上一页下一页返回6. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述n2.与成本系统的关系与成本系统的关系n固定资产管理子系统为成本管理子系统提供其核算所需要的折旧固定资产管理子系统为成本
14、管理子系统提供其核算所需要的折旧费用数据。为成本核算提供基础数据费用数据。为成本核算提供基础数据n3.与报表系统的关系与报表系统的关系nUFO报表系统可以通过相关的函数直接调用固定资产管理系统中报表系统可以通过相关的函数直接调用固定资产管理系统中数据来编制相关报表。数据来编制相关报表。上一页下一页返回6. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述n6.1.3固定资产管理子系统的业务处理流固定资产管理子系统的业务处理流程程n1.手工方式下固定资产管理业务流程手工方式下固定资产管理业务流程n在手工会计中，通过设置在手工会计中，通过设置“固定资产卡片固定资产卡片”和和“固定资产登记簿固定资产
15、登记簿”来对固定资产进行明细分类核算。对不同固定资产按期核算明来对固定资产进行明细分类核算。对不同固定资产按期核算明细账进行折旧计提，分析折旧费用，编制折旧分配表，将计提的细账进行折旧计提，分析折旧费用，编制折旧分配表，将计提的折旧费用分配转移到产品的成本中，通过销售从货款中收回。其折旧费用分配转移到产品的成本中，通过销售从货款中收回。其具体的业务处理流程如具体的业务处理流程如图图6 -2所示。所示。上一页下一页返回6. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述n2.电算化方式下固定资产管理的业务处理流程电算化方式下固定资产管理的业务处理流程n固定资产管理子系统的业务处理流程大致包括初
16、始化、日常业务固定资产管理子系统的业务处理流程大致包括初始化、日常业务处理及月末处理三部分。初始化主要完成该系统的相关参数、基处理及月末处理三部分。初始化主要完成该系统的相关参数、基础信息的设置，及原始卡片的录入础信息的设置，及原始卡片的录入;日常业务处理主要进行资产变日常业务处理主要进行资产变动的管理，制作变动单和评估单动的管理，制作变动单和评估单;月末处理主要是通过制单进行相月末处理主要是通过制单进行相关系统的数据传送，对账、计提折旧、结账、查看及打印报表等关系统的数据传送，对账、计提折旧、结账、查看及打印报表等操作。固定资产管理系统业务处理流程，如操作。固定资产管理系统业务处理流程，如图
17、图6-3所示。所示。上一页 返回6. 2 系统初始化系统初始化n6. 2. 1 建立固定资产账套建立固定资产账套n建立固定资产账套是根据单位的具体情况，在已经建立的单位核建立固定资产账套是根据单位的具体情况，在已经建立的单位核算账套的基础上，设置单位进行固定资产核算的必需参数，包括算账套的基础上，设置单位进行固定资产核算的必需参数，包括固定资产计提折旧时的一些约定及说明、启用月份、折旧信息、固定资产计提折旧时的一些约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置六部分。编码方式、账务接口和完成设置六部分。n在新建账套初次使用固定资产管理系统时，系统会提示您在新建账套初次使用固定资产
18、管理系统时，系统会提示您“这是这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化”，单，单击击“是是”按钮，可按向导完成固定资产管理系统账套的建立。建按钮，可按向导完成固定资产管理系统账套的建立。建账完成以后，若需要对账套的某些参数进行修改时，可以在账完成以后，若需要对账套的某些参数进行修改时，可以在“设设置置”下的下的“选项选项”中修改。中修改。下一页返回6. 2 系统初始化系统初始化n6. 2. 2设置基础信息设置基础信息n固定资产管理子系统的基础信息设置包括固定资产管理子系统的基础信息设置包括:n1.部门对应折旧科目的设置部门对应折旧
19、科目的设置n固定资产计提折旧后必须把折旧归入到相应的成本或费用中，根固定资产计提折旧后必须把折旧归入到相应的成本或费用中，根据不同使用者的具体情况可以按部门或按类别进行汇总。当按部据不同使用者的具体情况可以按部门或按类别进行汇总。当按部门分摊折旧费用时，给每个部门设定对应折旧科目，则属于该部门分摊折旧费用时，给每个部门设定对应折旧科目，则属于该部门的固定资产在计提折旧时，折旧费用自动分配到其所属部门。门的固定资产在计提折旧时，折旧费用自动分配到其所属部门。n部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中
20、，不必一个一个输入，可提高工作时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。注意在使用本功能前，部门档案必须已建立好。效率。注意在使用本功能前，部门档案必须已建立好。上一页下一页返回6. 2 系统初始化系统初始化n2.资产类别设置资产类别设置n固定资产的种类繁多，规格不一，为了强化固定资产管理，及时固定资产的种类繁多，规格不一，为了强化固定资产管理，及时准确地做好固定资产核算，需要建立科学的固定资产分类体系，准确地做好固定资产核算，需要建立科学的固定资产分类体系，为核算和统计管理提供依据。目前，我国固定资产管理使用的是为核算和统计管理提供依据。目前，我国固定资产管理使用的是国家
21、技术监督局国家技术监督局1994年年1月月24日发布的日发布的固定资产分类与代码固定资产分类与代码国家标准国家标准(GB/T 14885-94 )，其中规定的类别编码最多可以，其中规定的类别编码最多可以设置设置4级，编码总长度是级，编码总长度是6位，即位，即2112参照此标准，企业可以根参照此标准，企业可以根据自身的特点和要求，设定合理的资产分类方法。据自身的特点和要求，设定合理的资产分类方法。上一页下一页返回6. 2 系统初始化系统初始化n3.增减方式设置增减方式设置n固定资产的增减方式即资产增加的来源和减少的去向。增减方式固定资产的增减方式即资产增加的来源和减少的去向。增减方式包括增加方式
22、和减少方式两类。增加的方式主要有包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要有:直接购入、投直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入。减少的方式主要有主要有:出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出等。用户可以根据需要自行增加。在增减方式的设置中可以定出等。用户可以根据需要自行增加。在增减方式的设置中可以定义不同增减方式的对应入账科目，配合固定资产和累计折旧的入义不同增减方式的对应入账科目，配合固定资产和累计折旧的入账科目使用，当发生资产变动时可以快速生成转账凭证
23、，减少手账科目使用，当发生资产变动时可以快速生成转账凭证，减少手工输入数据的业务量。工输入数据的业务量。上一页下一页返回6. 2 系统初始化系统初始化n4.使用状况设置使用状况设置n固定资产的使用状况分为固定资产的使用状况分为:使用中、未使用、不需用三大类。使用中、未使用、不需用三大类。从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，从固定资产核算和管理的角度，需要明确资产的使用状况，一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定一方面可以正确地计算和计提折旧，另一方面便于统计固定资产的使用情况，提高资产的利用效率资产的使用情况，提高资产的利用效率n5.折旧方法设置折旧方法设置n计算
24、固定资产折旧是固定资产管理系统的重要功能。固定资计算固定资产折旧是固定资产管理系统的重要功能。固定资产折旧的计提由系统根据用户选择的折旧方法自动计算出折产折旧的计提由系统根据用户选择的折旧方法自动计算出折旧，因此折旧方法的定义是系统自动计算折旧的基础。系统旧，因此折旧方法的定义是系统自动计算折旧的基础。系统给出了常用的五种方法给出了常用的五种方法:不提折旧、平均年限法、工作量法、不提折旧、平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折年数总和法、双倍余额递减法。这几种方法是系统设置的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。如果这几种方法不能旧方法，只能选用，不能删除和修
25、改。如果这几种方法不能满足企业管理核算的需要，用户可以定义适合自己的折旧方满足企业管理核算的需要，用户可以定义适合自己的折旧方法的名称和计算公式。法的名称和计算公式。上一页下一页返回6. 2 系统初始化系统初始化n6.卡片项目和卡片样式设置卡片项目和卡片样式设置n固定资产卡片是固定资产管理系统中重要的管理工具。卡片项目固定资产卡片是固定资产管理系统中重要的管理工具。卡片项目是固定资产卡片上用来记录固定资产资料的栏日，如原值、资产是固定资产卡片上用来记录固定资产资料的栏日，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等是卡片上最基本的项目。固定资产名称、使用年限、折旧方法等是卡片上最基本的项目。固定资产
26、系统中提供了一些常用卡片必需的项目，称为系统项目，但这些系统中提供了一些常用卡片必需的项目，称为系统项目，但这些项目不一定能满足所有单位的需求，用户可以通过卡片项目定义项目不一定能满足所有单位的需求，用户可以通过卡片项目定义来定义所需要的新项目，该项目称为自定义项目，这两部分构成来定义所需要的新项目，该项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目日录。一般情况下，系统项目能满足用户的需要，不用卡片项目日录。一般情况下，系统项目能满足用户的需要，不用自定义。自定义。n卡片样式是指卡片的外观，包括格式卡片样式是指卡片的外观，包括格式(表格线、对齐形式、字体表格线、对齐形式、字体大小、字型等大小、字型等
27、)、卡片所包含的项目和项目的位置不同资产核算、卡片所包含的项目和项目的位置不同资产核算管理的内容不同，因此卡片样式也可能不同。系统提供默认的卡管理的内容不同，因此卡片样式也可能不同。系统提供默认的卡片样式，用户也可以根据管理的需求，在此基础上略作调整，定片样式，用户也可以根据管理的需求，在此基础上略作调整，定义新的卡片样式。义新的卡片样式。上一页下一页返回6. 2 系统初始化系统初始化n6. 2. 3录入期初数据录入期初数据n固定资产管理系统的初始数据，是指系统投入使用前企业现存的固定资产管理系统的初始数据，是指系统投入使用前企业现存的所有固定资产数据，亦即固定资产的原始卡片，也就是已使用过所
28、有固定资产数据，亦即固定资产的原始卡片，也就是已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。它是固定资产管理系统使用的起并已计提折旧的固定资产卡片。它是固定资产管理系统使用的起点。因此，在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资点。因此，在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。为了保证初始数据准确无料录入系统，保持历史资料的连续性。为了保证初始数据准确无误，应先对所有的资产进行清查盘点，做到账实相符。误，应先对所有的资产进行清查盘点，做到账实相符。n原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可
29、以录入原始卡片。以录入原始卡片。上一页 返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n6. 3. 1固定资产卡片管理固定资产卡片管理n卡片是记录固定资产相关资料的载体。无论固定资产增加、减少卡片是记录固定资产相关资料的载体。无论固定资产增加、减少还是变动，都要通过对固定资产卡片进行管理。卡片管理包括卡还是变动，都要通过对固定资产卡片进行管理。卡片管理包括卡片修改、卡片删除片修改、卡片删除(不是资产清理或减少不是资产清理或减少)、卡片查询及打印等。、卡片查询及打印等。n6. 3. 2固定资产增减业务固定资产增减业务n随着企业管理和发展的需求，经常需要增加一些新的设备，处理随着企业管理和发展的需求，经常
30、需要增加一些新的设备，处理无法使用的设备，这就需要进行相应的处理，来记录固定资产的无法使用的设备，这就需要进行相应的处理，来记录固定资产的增减变动，以保证折旧计算的正确性。增减变动，以保证折旧计算的正确性。下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n1.固定资产的增加固定资产的增加n固定资产增加即增加新的固定资产卡片。企业通过购进、捐赠等固定资产增加即增加新的固定资产卡片。企业通过购进、捐赠等其他方式取得固定资产时要进行固定资产增加处理，需要填制新其他方式取得固定资产时要进行固定资产增加处理，需要填制新的固定资产卡片。一方面要求对新增加的固定资产按经济用途或的固定资产卡片。一方面要求对新增加
31、的固定资产按经济用途或其他标准分类，并确定其原值其他标准分类，并确定其原值;另一方面要地办理交接手续，填制另一方面要地办理交接手续，填制和审核有关凭证，作为固定资产核算的依据。当固定资产开始使和审核有关凭证，作为固定资产核算的依据。当固定资产开始使用的会计期间等于录入会计期间时，才能通过用的会计期间等于录入会计期间时，才能通过“资产增加资产增加”录入录入。上一页下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n2.固定资产减少固定资产减少n资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，而被淘汰。此时需要进行固定资产减少的处理，输入
32、固定资产，而被淘汰。此时需要进行固定资产减少的处理，输入固定资产减少的记录，说明减少方式、减少原因等。说明当月减少的资产减少的记录，说明减少方式、减少原因等。说明当月减少的资产可以通过撤销减少的操作恢复使用。本系统提供资产减少的批量可以通过撤销减少的操作恢复使用。本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。注意只有当账套对该资产操作，为同时清理一批资产提供方便。注意只有当账套对该资产开始计提折旧后，才可以使用资产减少功能，否则，只能通过删开始计提折旧后，才可以使用资产减少功能，否则，只能通过删除卡片来完成。除卡片来完成。上一页下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n6. 3
33、. 3固定资产变动处理固定资产变动处理n固定资产在日常使用的过程中，出现的原值变动、部门转移、使固定资产在日常使用的过程中，出现的原值变动、部门转移、使用状况变动、折旧方法调整、累计折旧调整、使用年限调整、工用状况变动、折旧方法调整、累计折旧调整、使用年限调整、工作总量调整、净残值作总量调整、净残值(率率)调整、资产类别调整等情况时，均需要调整、资产类别调整等情况时，均需要通过变动单进行变动处理。变动单是指资产在使用过程中由于固通过变动单进行变动处理。变动单是指资产在使用过程中由于固定资产卡片上某些项目调整面编制的原始凭证。定资产卡片上某些项目调整面编制的原始凭证。 n1.原值变动原值变动n原
34、值变动包括原值增加和原值减少两部分。资产在使用过程中，原值变动包括原值增加和原值减少两部分。资产在使用过程中，价值不得任意变动，只有发生下列五种情况时，可进行固定资产价值不得任意变动，只有发生下列五种情况时，可进行固定资产原值的变动处理。原值的变动处理。上一页下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n(1)根据国家规定对固定资产重新估价。根据国家规定对固定资产重新估价。n(2)增加补允设备或改良设备。增加补允设备或改良设备。n(3)将固定资产的一部分拆除。将固定资产的一部分拆除。n(4)根据实际价值调整原来的暂估价值。根据实际价值调整原来的暂估价值。n(5)发现原记录的固定资产价值有误。发
35、现原记录的固定资产价值有误。n资产的原值发生变动通过资产的原值发生变动通过“变动单变动单”下的下的“原值增加原值增加”或或“原值原值减少减少”功能实现。功能实现。n2.部门转移部门转移n资产在使用过程中，由于内部调配而发生的部门变动应做及时处资产在使用过程中，由于内部调配而发生的部门变动应做及时处理，否则将影响部门的折旧计算。该变动通过理，否则将影响部门的折旧计算。该变动通过“变动单变动单”下的下的“部门转移部门转移”功能实现。功能实现。上一页下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n3.使用状况调整使用状况调整n资产在使用过程中，可能会因为某种原因，如季节性的停用、启资产在使用过程中，可
36、能会因为某种原因，如季节性的停用、启用，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设备折旧用，使得资产的使用状况发生变化，这种变化会影响到设备折旧的计算，因此应及时调整。可通过的计算，因此应及时调整。可通过“变动单变动单”下的下的“使用状况变使用状况变动动”功能来实现。功能来实现。n4.折旧方法调整折旧方法调整n一般来说，资产计提折旧方法一年之内很少调整，但如有特殊情一般来说，资产计提折旧方法一年之内很少调整，但如有特殊情况确实需要调整的，也必须遵循一定的原则。例如，资产的所属况确实需要调整的，也必须遵循一定的原则。例如，资产的所属类别是类别是“总提折旧总提折旧”，调整后的折旧方法不能是，调
37、整后的折旧方法不能是“不提折旧不提折旧”;相相应的，所属类别是应的，所属类别是“不提折旧不提折旧”，则折旧方法是不能调整。需要，则折旧方法是不能调整。需要说明的是，进行折旧方法调整的资产，调整的当月就按调整后的说明的是，进行折旧方法调整的资产，调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。该变动通过折旧方法计提折旧。该变动通过“变动单变动单”下的下的“折旧方法的调折旧方法的调整整”功能实现。功能实现。上一页下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n5.累计折旧调整累计折旧调整n资产在使用过程中，由于补提折旧或多提折旧需要调整已经计提资产在使用过程中，由于补提折旧或多提折旧需要调整已经计提的累计折
38、旧。该变动通过的累计折旧。该变动通过“变动单变动单”下的下的“累计折旧调整累计折旧调整”功能功能实现实现n6.使用年限调整使用年限调整n资产在使用过程中，其使用年限可能会由于资产的重估、大修等资产在使用过程中，其使用年限可能会由于资产的重估、大修等原因而调整。该变动可通过原因而调整。该变动可通过“变动单变动单”下的下的“使用年限调整使用年限调整”功功能实现。需要说明的是，进行使用年限调整的资产在调整的当月能实现。需要说明的是，进行使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。就按调整后的使用年限计提折旧。上一页下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n7.资产类别调整资产类别
39、调整n资产在使用过程中，有可能因为企业调整资产分类或其他原因调资产在使用过程中，有可能因为企业调整资产分类或其他原因调整该资产所属类别，该操作通过整该资产所属类别，该操作通过“变动单变动单”下的下的“类别调整类别调整”功功能实现。需说明的是，调整后的类别和调整前的类别的计提属性能实现。需说明的是，调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。必须相同。n6. 3. 4资产评估处理资产评估处理n随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家随着市场经济的发展，企业在经营活动中，根据业务需要或国家要求需要对部分资产或全部资产进行评估和重估，而其中固定资要求需要对部分资产或全部资产进行评估
40、和重估，而其中固定资产评估是资产评估很重要的部分。产评估是资产评估很重要的部分。上一页下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n1.固定资产评估处理的主要功能固定资产评估处理的主要功能n将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统将评估机构的评估数据手工录入或定义公式录入到系统;根据国家根据国家要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果，以要求手工录入评估结果或根据定义的评估公式生成评估结果，以及评估单的管理。系统提供的可评估资产内容包括原值、累计折及评估单的管理。系统提供的可评估资产内容包括原值、累计折旧、净值、使用年限、工作总量、净残值率，您可根据需要选择旧、净值、使用年
41、限、工作总量、净残值率，您可根据需要选择。n2.进行评估处理的主要步骤进行评估处理的主要步骤n(1)选择要评估的项目。每次进行资产评估时，可以根据需要从选择要评估的项目。每次进行资产评估时，可以根据需要从系统给定的可评估项目中选择。系统给定的可评估项目中选择。上一页下一页返回6. 3 日常业务处理日常业务处理n(2)选择要评估的资产。每次要评估的资产有可能不同，可以选选择要评估的资产。每次要评估的资产有可能不同，可以选择以手工选择方式，或以条件选择方式，挑选出要评估的资产。择以手工选择方式，或以条件选择方式，挑选出要评估的资产。n(3)制作资产评估单。选择评估项目和评估资产后，必须录入或制作资
42、产评估单。选择评估项目和评估资产后，必须录入或通过定义公式生成评估数据，系统生成评估单，系统给出固定资通过定义公式生成评估数据，系统生成评估单，系统给出固定资产在评估前和评估后的数据。产在评估前和评估后的数据。n(4)生成转账凭证。当评估后资产的原值和累计折旧的合计数与生成转账凭证。当评估后资产的原值和累计折旧的合计数与评估前的数据不同时，需通过转账凭证将变动数据传输到总账系评估前的数据不同时，需通过转账凭证将变动数据传输到总账系统。统。上一页返回6. 4 账表管理账表管理n6. 4. 1固定资产账簿固定资产账簿n固定资产账簿一般用于提供资产管理所需要的基本信息，主固定资产账簿一般用于提供资产
43、管理所需要的基本信息，主要包括固定资产总账、要包括固定资产总账、(单个单个)固定资产明细账、固定资产登固定资产明细账、固定资产登记簿、记簿、(部门、类别部门、类别)明细账。具体各项含义及操作参考系统明细账。具体各项含义及操作参考系统中帮助。中帮助。n6. 4. 2固定资产分析表固定资产分析表n固定资产分析表用于从资产的构成情况、分布情况、使用状固定资产分析表用于从资产的构成情况、分布情况、使用状况等角度提供系统分析数据，为管理人员进行决策提供信息况等角度提供系统分析数据，为管理人员进行决策提供信息。固定资产统计分析表主要包括。固定资产统计分析表主要包括:部门构成分析表、使用状况部门构成分析表、
44、使用状况分析表、价值结构分析表、类别构成分析表。分析表、价值结构分析表、类别构成分析表。下一页返回6. 4 账表管理账表管理n6. 4. 3固定资产统计表固定资产统计表n固定资产统计表用于提供各种统计信息，主要包括评估汇总固定资产统计表用于提供各种统计信息，主要包括评估汇总表、评估变动表、固定资产统计表、逾龄资产统计表、役龄表、评估变动表、固定资产统计表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表、盘盈盘亏报告表、固定资产原值统计表、固定资产统计表、盘盈盘亏报告表、固定资产原值统计表、固定资产到期提示表。这些表从不同的侧面对固定资产进行统计资产到期提示表。这些表从不同的侧面对固定资产进行统计分析，使管理者
45、全面细致地了解企业对资产的管理、分布情分析，使管理者全面细致地了解企业对资产的管理、分布情况，为及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标提供况，为及时掌握资产的价值、数量以及新旧程度等指标提供依据。依据。n6. 4. 4固定资产折旧表固定资产折旧表n固定资产折旧表用于提供与固定资产折旧相关的明细信息与固定资产折旧表用于提供与固定资产折旧相关的明细信息与汇总信息，主要包括部门折旧计提汇总表、固定资产折旧清汇总信息，主要包括部门折旧计提汇总表、固定资产折旧清单表、折旧计算明细表、固定资产及累计折旧表。操作参考单表、折旧计算明细表、固定资产及累计折旧表。操作参考系统帮助。系统帮助。上一页 返回6.
46、 5 期末业务处理期末业务处理n2.折旧分配折旧分配n计提折旧工作完成后进行折旧分配形成折旧分配费用，生成折旧计提折旧工作完成后进行折旧分配形成折旧分配费用，生成折旧清单。固定资产使用部门的不同，其折旧费用分配的去向也不同清单。固定资产使用部门的不同，其折旧费用分配的去向也不同，折旧费用与资产使用部门之间的对应关系是通过部门对应折旧，折旧费用与资产使用部门之间的对应关系是通过部门对应折旧科目设置来实现。系统根据折旧清单及部门对应折旧科目生成折科目设置来实现。系统根据折旧清单及部门对应折旧科目生成折旧分配表，而折旧分配表是将累计折旧分配到成本与费用中，以旧分配表，而折旧分配表是将累计折旧分配到成
47、本与费用中，以及编制转账凭证将折旧数据传递到总账系统的重要依据。及编制转账凭证将折旧数据传递到总账系统的重要依据。上一页下一页返回6. 5 期末业务处理期末业务处理n3.进行折旧处理需注意的问题进行折旧处理需注意的问题n(1)如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。计提折旧后计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计提的正确性。，以保证折旧计提的正
48、确性。n(2)如果上次计提折旧已经制单并把数据传递到账务系统，但尚如果上次计提折旧已经制单并把数据传递到账务系统，但尚未记账，必须删除该凭证未记账，必须删除该凭证;如果已经记账，必须冲销该凭证，再重如果已经记账，必须冲销该凭证，再重新计提折旧。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负新计提折旧。如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提。数，自动中止计提。上一页下一页返回6. 5 期末业务处理期末业务处理n(3)当账套内的资产有使用工作量法计提折旧的，在计提折旧前当账套内的资产有使用工作量法计提折旧的，在计提折旧前，需录入资产当月的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的，
49、需录入资产当月的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的工作量信息。工作量信息。n(4)折旧分配表有两种类型折旧分配表有两种类型:部门折旧分配表和类别折旧分配表，部门折旧分配表和类别折旧分配表，只能选择一个制作记账凭证。部门折旧分配表中的部门可以不等只能选择一个制作记账凭证。部门折旧分配表中的部门可以不等同于使用部门，使用部门必须是明细部门，而部门折旧分配表中同于使用部门，使用部门必须是明细部门，而部门折旧分配表中的部门是指汇总时使用的部门，因此要在分配折旧费用时做出选的部门是指汇总时使用的部门，因此要在分配折旧费用时做出选择。择。上一页下一页返回6. 5 期末业务处理期末业务处理n6. 5.
50、2凭证处理凭证处理n固定资产管理子系统中的凭证处理主要是指根据固定资产各项业固定资产管理子系统中的凭证处理主要是指根据固定资产各项业务数据自动生成转账凭证，传递到总账系统中，进行凭证的相关务数据自动生成转账凭证，传递到总账系统中，进行凭证的相关处理。当固定资产发生资产增加处理。当固定资产发生资产增加(录入新卡片录入新卡片)、资产减少、卡片、资产减少、卡片修改修改(涉及原值或累计折旧时涉及原值或累计折旧时)、资产评估、资产评估(涉及原值或累计折旧变涉及原值或累计折旧变化时化时)、原值变动、累计折旧调整、折旧分配等业务时，通过制、原值变动、累计折旧调整、折旧分配等业务时，通过制单编制转账凭证。单编
