1、21世纪高职高专规划教材世纪高职高专规划教材金融保险系列金融保险系列商业银行经营管理商业银行经营管理主编主编 王红梅王红梅 王建华王建华中国人民大学出版社中国人民大学出版社总总 目目 录录绪论绪论第一章第一章 商业银行导论商业银行导论第二章第二章 商业银行资本经营与管理商业银行资本经营与管理第三章第三章 商业银行负债业务经营与管理商业银行负债业务经营与管理第四章第四章 商业银行现金资产业务经营与管理商业银行现金资产业务经营与管理第五章第五章 商业银行贷款政策与管理商业银行贷款政策与管理第六章第六章 公司信贷业务经营与管理公司信贷业务经营与管理第七章第七章 个人信贷个人信贷业务经营与管理业务经营
2、与管理第八章第八章 商业银行中间业务经营与管理商业银行中间业务经营与管理第九章第九章 商业银行证券投资业务经营与管理商业银行证券投资业务经营与管理第十章第十章 商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理第十一章第十一章 商业银行风险管理与内部控制商业银行风险管理与内部控制 第十二章第十二章 商业银行财务与绩效评价商业银行财务与绩效评价第五章第五章 商业银行贷款政策与管理商业银行贷款政策与管理 4【本章学习目标本章学习目标】 通过本章学习，你应该能够：通过本章学习，你应该能够： 1了解商业银行贷款政策了解商业银行贷款政策 2熟练掌握贷款的操作规程熟练掌握贷款的操作规程 3掌握贷款的管理制度掌握贷款
3、的管理制度 4熟练掌握贷款风险分类的方法熟练掌握贷款风险分类的方法4【学习本章意义学习本章意义】 商业银行利润的主要来源是贷款业务商业银行利润的主要来源是贷款业务,而贷款业务的经营需要而贷款业务的经营需要商业银行贷款政策的指导和银行内部有效的管理。商业银行贷款政策的指导和银行内部有效的管理。 第五章第五章 商业银行贷款政策与管理商业银行贷款政策与管理4 第一节第一节 4 商业银行贷款政策商业银行贷款政策 贷款政策贷款政策 贷款的操作规程贷款的操作规程4 第二节第二节 4 贷款管理制度贷款管理制度 贷款管理行长负责制贷款管理行长负责制 审贷分离，分级审批审贷分离，分级审批 贷款三查制度贷款三查制
4、度 离任审计制度离任审计制度4 第三节第三节 4商业银行贷款的风险管理商业银行贷款的风险管理4 与风险分类与风险分类 商业银行贷款的风险管理商业银行贷款的风险管理 贷款五级分类的重要性贷款五级分类的重要性 贷款五级分类的方法贷款五级分类的方法第一节第一节 商业银行贷款政策商业银行贷款政策4贷款政策贷款政策 定义定义: 指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、指银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、 措施和措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。 基本内容基本内容 贷款业务的发展战略贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权贷
5、款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制贷款发放的规模控制 关系人贷款政策关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策信贷集中风险管理政策 贷款定价贷款定价 贷款的担保政策贷款的担保政策 贷款档案的管理政策贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理对不良贷款的处理贷款的操作规程贷款的操作规程 4 (一一)贷款申请贷款申请4（二）对借款人的信用等级评估（二）对借款人的信用等级评估4（三）贷款调查（三）贷款调查4（四）贷款审批（四）贷
6、款审批4（五）签订借款合同（五）签订借款合同4（六）贷款发放（六）贷款发放4（七）贷后检查（七）贷后检查4（八）贷款归还（八）贷款归还第二节第二节 贷款管理制度贷款管理制度4贷款管理行长负责制贷款管理行长负责制 (1)行长是贷款管理的责任人，即贷款的安全由行长行长是贷款管理的责任人，即贷款的安全由行长负责，保证信贷资产安全是行长的主要职责；负责，保证信贷资产安全是行长的主要职责； (2)贷款实行分级经营管理，即行长对授权范围内的贷款实行分级经营管理，即行长对授权范围内的贷款的安全全权负责；贷款的安全全权负责； (3)行长授权的主管人员应当对行长负责。行长授权的主管人员应当对行长负责。 4审贷分
7、离、分级审批审贷分离、分级审批 所谓审贷分离所谓审贷分离,是指商业银行在发放贷款时，要将贷是指商业银行在发放贷款时，要将贷款的审查与贷款的具体发放和管理分开的一种管理款的审查与贷款的具体发放和管理分开的一种管理方式。方式。 审贷分离，一是指贷款经办人员同贷款审查人员分开，这审贷分离，一是指贷款经办人员同贷款审查人员分开，这种分开可能是机构上的分离，也可能不是，这要依不同的种分开可能是机构上的分离，也可能不是，这要依不同的银行而定。银行而定。 另一种方法指不用从机构上分开，审批权由分支行行长另一种方法指不用从机构上分开，审批权由分支行行长(或信贷处长或信贷处长)掌握，或者一个人数较少的贷款审查委
8、员会掌握，或者一个人数较少的贷款审查委员会掌握。这对于小银行是可行的。掌握。这对于小银行是可行的。 分级审批实际上是一个分级授权的问题。是根据不分级审批实际上是一个分级授权的问题。是根据不同级别的分支机构，确定其贷款审批权限的管理方同级别的分支机构，确定其贷款审批权限的管理方式。式。4贷款贷款“三查三查”制度制度 贷前调查贷前调查 是指银行在接到贷款申请后，对申请贷款企业的基本情况进行搜是指银行在接到贷款申请后，对申请贷款企业的基本情况进行搜寻、整理分析的过程。通过调查，了解企业的情况，摸清底子，寻、整理分析的过程。通过调查，了解企业的情况，摸清底子，为有效地进行贷款决策，提高借款质量打下坚实
9、的基础。为有效地进行贷款决策，提高借款质量打下坚实的基础。 贷款审查贷款审查 所谓贷款审查，是指银行在发放贷款时对借款企业提出的借申请所谓贷款审查，是指银行在发放贷款时对借款企业提出的借申请及有关材料审查。通过审查及有关材料审查。通过审查,确定贷与不贷、贷多贷少、期限长确定贷与不贷、贷多贷少、期限长短，以保证贷款投向合理、投量适当。它是银行正确发放贷款的短，以保证贷款投向合理、投量适当。它是银行正确发放贷款的关键，其基本要求是根据贷前调查掌握的资料，分析企业借款原关键，其基本要求是根据贷前调查掌握的资料，分析企业借款原因，对贷款作出正确决策。因，对贷款作出正确决策。 贷款发放、检查与收回贷款发
10、放、检查与收回 借款企业向商业银行申请贷款，经受理后由银行信贷部门进行贷借款企业向商业银行申请贷款，经受理后由银行信贷部门进行贷前调查和贷时审查，并按照审贷分离、分级审批的制度要求，经前调查和贷时审查，并按照审贷分离、分级审批的制度要求，经有权人批准之后，借贷双方正式签订贷款合同。签订贷款合同后，有权人批准之后，借贷双方正式签订贷款合同。签订贷款合同后，即可按合同规定发放贷款。同时，商业银行必须对贷款的使用和即可按合同规定发放贷款。同时，商业银行必须对贷款的使用和风险状况进行检查和监测，以保证贷款的按期收回。风险状况进行检查和监测，以保证贷款的按期收回。4离任审计制度离任审计制度 离任审计又叫
11、离任稽核，又称离任经济责任稽核，离任审计又叫离任稽核，又称离任经济责任稽核，是稽核人员对即将调离现工作岗位的领导干部在整是稽核人员对即将调离现工作岗位的领导干部在整个任职期间职责履行情况进行的全面监督检查和总个任职期间职责履行情况进行的全面监督检查和总体评价活动，是商业银行为加强对各级领导干部的体评价活动，是商业银行为加强对各级领导干部的管理和监督，加强和改善经营管理，提高效益，防管理和监督，加强和改善经营管理，提高效益，防范风险而实行的一种稽核制度。它既是对离任者在范风险而实行的一种稽核制度。它既是对离任者在职期间经济责任的综合评价，以能使接任者职期间经济责任的综合评价，以能使接任者“心中心
12、中有数有数”，为以后的经营打下良好的基础，同时还为，为以后的经营打下良好的基础，同时还为上级行对领导干部的考核任命提供可靠的依据。上级行对领导干部的考核任命提供可靠的依据。第三节第三节 商业银行贷款的风险管理与风险分类商业银行贷款的风险管理与风险分类 4商业银行贷款风险管理商业银行贷款风险管理 贷款风险贷款风险: 是指银行不能按期收回贷款本息，造成是指银行不能按期收回贷款本息，造成信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风险的一般属性，又具有自己的特性。险的一般属性，又具有自己的特性。 为了更好的理解贷款风险的含义，要区分以下两组为了更好的理解贷款
13、风险的含义，要区分以下两组词的区别词的区别: 贷款风险与贷款损失贷款风险与贷款损失 贷款风险与风险贷款贷款风险与风险贷款商业银行贷款风险的特征商业银行贷款风险的特征41商业银行贷款具有客观性和普遍性商业银行贷款具有客观性和普遍性42商业银行贷款风险的作用力具有传导性商业银行贷款风险的作用力具有传导性43商业银行贷款风险具有较强的隐蔽性和潜伏性商业银行贷款风险具有较强的隐蔽性和潜伏性44商业银行贷款风险具有可测性商业银行贷款风险具有可测性45商业银行贷款风险具有可控性商业银行贷款风险具有可控性贷款风险的种类贷款风险的种类 4按贷款风险本身的性质划分，按贷款风险本身的性质划分， 贷款风险可分为静态
14、风险与动态风险贷款风险可分为静态风险与动态风险4按贷款风险形成的原因划分，按贷款风险形成的原因划分， 贷款风险可分为直接贷款风险与间接贷款风险贷款风险可分为直接贷款风险与间接贷款风险4按贷款风险作用强度大小划分，按贷款风险作用强度大小划分， 贷款风险可分为高度贷款风险、中度贷款风险和低贷款风险可分为高度贷款风险、中度贷款风险和低度贷款风险度贷款风险贷款风险管理贷款风险管理 4定义定义: 贷款风险管理是指银行运用系统的、规范的方法对贷款风险管理是指银行运用系统的、规范的方法对贷款业务活动中的各种风险进行识别、估计和处理，贷款业务活动中的各种风险进行识别、估计和处理，防止和控制贷款风险，从而保障贷
15、款的安全性、流防止和控制贷款风险，从而保障贷款的安全性、流动性和效益性。动性和效益性。 贷款风险管理程序贷款风险管理程序贷款风险管理程序贷款风险管理程序风险风险识别识别贷 款 存贷 款 存在 哪 些在 哪 些风 险 或风 险 或贷 款 风贷 款 风险 的 源险 的 源由由风险风险估价估价贷 款 风贷 款 风险 发 生险 发 生可 能 性可 能 性大 小 及大 小 及损 失 大损 失 大小小风险风险处理处理银银行行决决策策部部门门采 取 哪采 取 哪些 来 措些 来 措施 防 范施 防 范和 消 除和 消 除贷 款 风贷 款 风险险贷款五级分类的含义贷款五级分类的含义 4贷款五级分类贷款五级分类
16、: 也叫做贷款风险分类，是指银行的信贷分析和管理人员，综也叫做贷款风险分类，是指银行的信贷分析和管理人员，综合能获得的全部信息并应用最佳判断，根据贷款的风险程度合能获得的全部信息并应用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量做出评价和判断。对贷款质量做出评价和判断。4贷款风险分类的目的：贷款风险分类的目的： 一是揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地一是揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量。反映贷款的质量。 二是发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中二是发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理。存在的问题，加强信贷管理
17、。 三是为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。三是为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。贷款风险分类的重要性贷款风险分类的重要性 4贷款风险分类方法是建立在对贷款动态监测基础上的贷款风险分类方法是建立在对贷款动态监测基础上的贷款分类方法贷款分类方法4贷款风险分类方法具有科学的分类标准贷款风险分类方法具有科学的分类标准4贷款风险分类法有利于银行业的稳健经营贷款风险分类法有利于银行业的稳健经营4贷款风险分类有利于我国商业银行在运作上与国际惯贷款风险分类有利于我国商业银行在运作上与国际惯例接轨例接轨4有利于银行监管部门对银行业实施统一、有效的监管。有利于银行监管部门对银行业实施统一、有效的监管。贷款
18、风险分类的标准贷款风险分类的标准 4我国的贷款风险分类主要借鉴美国为代表的贷款分类我国的贷款风险分类主要借鉴美国为代表的贷款分类方法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、和损方法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑、和损失五类。失五类。 41正常贷款正常贷款 正常贷款指借款人能够履行合同，有充分把握能按时足额偿正常贷款指借款人能够履行合同，有充分把握能按时足额偿还贷款本息。还贷款本息。 正常贷款的特征是借款人能正常还本付息，银行对借款人最正常贷款的特征是借款人能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款已有充分把握，各方面情况正常；不存在任何影终偿还贷款已有充分把握，各方面情况正常；不存在任何影响
19、贷款本息偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受响贷款本息偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。损失。2关注贷款关注贷款4关注贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对贷款偿还产关注贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素。生不利影响的因素。4关注贷款的特征是借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，继续存关注贷款的特征是借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，继续存在下去将会影响贷款的偿还。其具体特征包括：在下去将会影响贷款的偿还。其具体特征包括：4（1）宏观经济、市场、行业的外部环境的变化对借款人的经营产生不
20、利影响，）宏观经济、市场、行业的外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势；并可能影响借款人偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势；4（2）企业改制（如分立、租赁、承包和合资等）对银行债务可能产生不利影响；）企业改制（如分立、租赁、承包和合资等）对银行债务可能产生不利影响；4（3）借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化；）借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化；4（4）借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率）借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率和存款周
21、转率低于行业平均水平或较大幅度下降；和存款周转率低于行业平均水平或较大幅度下降；4（5）借款人未能按规定使用贷款；）借款人未能按规定使用贷款；4（6）固定资产的项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如机械项目工期）固定资产的项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如机械项目工期延长，或概算调整幅度较大；延长，或概算调整幅度较大；4（7）借款人还款意愿差，不与银行积极合作；）借款人还款意愿差，不与银行积极合作；4（8）贷款抵押品、质押品价值下降，或依法对抵押品失去控制；）贷款抵押品、质押品价值下降，或依法对抵押品失去控制；4（9）贷款保证人的财务状况出现疑问；）贷款保证人的财务状况出现疑问；4
22、（10）银行对贷款缺乏有效监督；）银行对贷款缺乏有效监督；4（11）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于贷款构成实质性影响；）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于贷款构成实质性影响；4（12）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。4这类贷款的损失概率一般不会超过这类贷款的损失概率一般不会超过5%，逾期，逾期90天以内的贷款至少划分为关注类天以内的贷款至少划分为关注类贷款。贷款。3次级贷款次级贷款4次级贷款指借款人的还款能力出现明显问题，完全依次级贷款指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行靠其正
23、常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。担保，也可能会造成一定损失。4次级贷款的特征是借款人缺陷已经很明显，正常经营次级贷款的特征是借款人缺陷已经很明显，正常经营收入不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产和对收入不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产和对外融资，乃至执行担保来偿还。次级贷款具体的特征外融资，乃至执行担保来偿还。次级贷款具体的特征包括：包括： （1）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金； （2）借款人不能偿还对其他债权人的债务；）借款人不能偿还对其他债权人的债务； （3）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债
24、务及时足额清偿；）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务及时足额清偿； （4）借款人采用隐瞒事实等不正常手段获取的贷款；）借款人采用隐瞒事实等不正常手段获取的贷款； （5）借款人经营亏损，净现金流量为负值；）借款人经营亏损，净现金流量为负值； （6）借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。）借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。4可疑贷款可疑贷款4可疑贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行可疑贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。担保，也肯定要造成较大损失。4可疑贷款的特征是贷款已经肯定要发生一定损失，只可疑贷款的特征是贷款已经肯定要发生一定
25、损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。可疑类未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。可疑类贷款具体特征包括：贷款具体特征包括： （1）借款人处于停产、半停产状况；）借款人处于停产、半停产状况； （2）贷款项目，如基建项目处于停缓状态；）贷款项目，如基建项目处于停缓状态； （3）借款人已资不抵债；）借款人已资不抵债； （4）企业借改制之机，逃避银行债务；）企业借改制之机，逃避银行债务； （5）贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还贷款）贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还贷款本息，
26、还款状况未明显改善。本息，还款状况未明显改善。 这类贷款损失的概率为这类贷款损失的概率为40% 60%，逾期，逾期180天以上的贷款至天以上的贷款至少划分为可疑类贷款。少划分为可疑类贷款。5损失贷款损失贷款4损失贷款指在采取了所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，损失贷款指在采取了所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。4损失贷款的特征是贷款要大部分或部分发生损失。具体表现为：损失贷款的特征是贷款要大部分或部分发生损失。具体表现为： （1）借款人和担保人依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清的）借款人和担保人依法宣告
27、破产，经法定清偿后，仍不能还清的贷款；贷款； （2）借款人死亡，或依照）借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则中华人民共和国民法通则的规定，宣的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款； （3）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补偿、确实无力偿还的部分或全部贷款；偿、确实无力偿还的部分或全部贷款； （4）经国务院专案批准核销的逾期的贷款；）经国务院专案批准核销的逾期的贷款； （5）贷款企业虽未破产，工商行政管理部门也未吊销其执照，但企）贷款企业虽未破
28、产，工商行政管理部门也未吊销其执照，但企业早已关停或名存实亡；业早已关停或名存实亡； （6）由于计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已经消亡，）由于计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已经消亡，悬空的银行贷款。悬空的银行贷款。 这类贷款的损失率基本上是这类贷款的损失率基本上是95% 100%，如果贷款逾期天数在，如果贷款逾期天数在720天天以上，一般要划为损失类贷款。以上，一般要划为损失类贷款。贷款风险分类的程序贷款风险分类的程序 41阅读信贷档案，开始填写阅读信贷档案，开始填写贷款分类认定表贷款分类认定表42审查贷款的基本情况审查贷款的基本情况43评估还款的可能性评估还款的可能性44确定分类结果。确定分类结果。
