1、Copyright 2007 By AA Management Consultants Ltd.www.AA.com未经许可，不得外传LDLD集团有限责任公司集团有限责任公司母子公司管控报告母子公司管控报告AAAAAA管理咨询公司管理咨询公司 2 导读导读一、母子公司管控的价值一、母子公司管控的价值二、二、LDLD集团母子公司管控模式与职能定位集团母子公司管控模式与职能定位三、母子公司管控的组织保障三、母子公司管控的组织保障四、静态管控体系四、静态管控体系五、动态管控体系五、动态管控体系 3 建立系统、规范的母子公司管控体系是保证企业良好运行、规避经营风险建立系统、规范的母子公司管控体系是保证
2、企业良好运行、规避经营风险的重要保障的重要保障管理控制体系管理控制体系战略管理人力资源管理审计管理财务管理信息管理营销管理生产运营管理技术管理采购管理企业文化管理行政管理 4 集团母子公司管控的最终目标，是实现集团整体价值持续最大化集团母子公司管控的最终目标，是实现集团整体价值持续最大化n优化资本配置结构集团整体集团整体价值持续价值持续最大化最大化n规模经济效应n强大的品牌形象n节约交易费用n共享管理体系n业务组合效应n可持续发展n财务协同效应 5 母子公司管控的核心，是在清晰界定集团总部和下属单位职能定位、母子公司管控的核心，是在清晰界定集团总部和下属单位职能定位、权限划分的基础上，强化一系
3、列基于战略和运营的控制手段权限划分的基础上，强化一系列基于战略和运营的控制手段战略管理闭环预算管理闭环绩效管理闭环信息管理平台市场研究信息财务信息技术信息资源信息生产信息信息管理平台战略制定战略目标战略评估战略调整财务管理资金、预算人事管理任免、考核资金控制目标控制沟通渠道战略落实战略执行战略评估权限划分集集团团总总部部子子分分公公司司 6 导读导读一、母子公司管控的价值一、母子公司管控的价值二、二、LDLD集团母子公司管控模式与职能定位集团母子公司管控模式与职能定位三、母子公司管控的组织保障三、母子公司管控的组织保障四、静态管控体系四、静态管控体系五、动态管控体系五、动态管控体系 7 母子公
4、司管控模式分为三种类型母子公司管控模式分为三种类型金融控股型金融控股型操作管理型操作管理型业务特点业务特点管理风格管理风格特特 征征业务多元化，无相关性业务多元化，无相关性业务高度相关、有协同效应业务高度相关、有协同效应高度分权高度分权总部高度集权总部高度集权集团总部审查各下属子分公司的财务状况并分配资金母公司设定总体战略方向，对子分公司的经营进行详细评估战略管理型战略管理型母公司承担战略管理、投资管理及业务管理，职能集中在集团总部，下属子分公司决策权很小实例实例n国家开发投资集团n摩根等产业投资公司n联想控股n万科（2006年以后）n花旗银行n万科（2005年前）n伊利 8 每种管控模式都有
5、其相应的管理重点和控制手段每种管控模式都有其相应的管理重点和控制手段金融控股型金融控股型战略管理型战略管理型操作管理型操作管理型管理内容管理内容关注重点关注重点控制手段控制手段适用性适用性n通过总部业务管理部门对下属企业的日常经营运作进行管理n下属公司经营行为的统一与优化n公司整体协调成长n对行业成功因素的集中控制与管理n战略控制n财务控制n运营协调n技术n销售n人力资源n单一产业领域内的运作，但有地域局限性n主要以战略规划进行管理和考核n 总部可以视情况决定是否设置具体业务管理部门n公司组合的协调发展n投资业务的战略优化和协调n战略协同效应的培育n公司整体协调成长n财务控制n战略规划与控制n
6、人力资源n部分重点业务的管理n新业务开发n相关型或单一产业领域内的发展n无地域限制n主要以财务指标进行管理和考核n 总部一般无业务管理部门n关注投资回报n通过投资业务组合的结构优化，追求公司价值最大化n财务控制n法律n企业并购n多种不相关产业的投资活动分分权权集权集权 9 同时，每种管控模式也有各自的特点和要求同时，每种管控模式也有各自的特点和要求管理结构和流程管理结构和流程集中的功能和资源集中的功能和资源母子公司关系母子公司关系人员和技能人员和技能共享的基本假设共享的基本假设 金融控股型金融控股型战略管理型战略管理型操作管理型操作管理型严格的财务控制，松散的结构，几乎没有协同效应共享战略、知
7、识和管理高度管理控制型，目标设定和评估机制、预算、战略、人员的委派等财务、监控、业务研究、价值评估人力资源开发、品牌开发、专利/技能交换、研发和战略协同战略、关键资源、运营、技术、财务、人力资源开发、营销采用正规的财务报告，设定最低业绩指标， 表现不佳的子分公司将被放弃管理协同效应，强化战略实施，进行干预强制使用统一的服务/资源，总部管理层深入指导各子分公司的日常生产运营公司收购的技能，尽全力达成交易的企业家精神引导、综合管理技能、公司间/不同业务间的协调能力较高的综合战略技能，注重解决主要问题并建立流程制度“每个人都是在为自己工作”“我们可以互相学习”“我们可以互相帮助”“无论我们在哪儿工作
8、，我们属于同一家公司”“我们能够在我们的核心领域最出色地管理任何业务”“我们相信总部会提供最好的资源支持” 10 根据业务单元的不同战略地位和业务特征，根据业务单元的不同战略地位和业务特征，LDLD集团应当定位于生产经集团应当定位于生产经营者和战略控制者，其管控模式以操作管理型为主、战略管理型为辅营者和战略控制者，其管控模式以操作管理型为主、战略管理型为辅的混合型管控模式的混合型管控模式LD集团操作管理型战略管理型资源勘探公司从事采选业务的各子分公司n 采、选业务是公司现金流的主要来源，是企业持续增长的基础，是公司的核心业务n 业务性质比较单一，管理水平有较大提升空间n 地域距离不大，有利于协
9、同管理n 是集团未来实现业务拓展和规模扩张的一种主要组织形式n 是公司的成长业务n 需要跨区域管理n 业务独立性较强n 多项目管理，形成多点布局生产经营者战略控制者母公司承担战略管理、投资管理及业务管理，职能集中在集团总部母公司设定总体战略方向，对子分公司的经营进行详细评估 11 操作管理型与战略管理型相混合的管控模式的特点操作管理型与战略管理型相混合的管控模式的特点 核心功能为资产管理和经营管理核心功能为资产管理和经营管理。通过母公司的业务管理部门对子分公司的生产、技术、人力资源、营销、新业务开发等日常经营运作进行直接管理。强调公司经营行为的统一、公司整体协调成长 通过法人治理结构和经营管理
10、两条线法人治理结构和经营管理两条线实现管理控制，将下属公司日常经营运作纳入集团体系的管理与控制之下 追求战略实施和经营思路的统一，有明确的主导产业链，母子公司整体协调成长经营目标经营目标母子公母子公司关系司关系管理手段管理手段优点优点 母子公司控制距离相对短，能够及时得到下属公司的经营活动信息，并及时进行反馈控制，控制力度大 下属公司的经营活动能够得到母公司的直接支持，母公司能够战略性地调配资源，协调各下属公司之间的经营活动 这种模式对于初创期的集团企业，在管理制度和体系不很健全的情况下，或是针对新筹建的下属公司可以起到很好的管控和支持作用缺点缺点 集权与分权关系敏感，可能在协调方面整个集团系
11、统需要一段磨合期 下属公司长期激励不足，需要在一定的发展时期适时调整管控力度和管控范围 随着下属公司今后的不断扩张，母公司相应部门工作负担逐渐加重，有效管理和考核越来越难，扩张至一定阶段后工作效率反而下降，弱化甚至抵消原有的优势 12 由此可以确定集团总部、下属各业务单元各自明确的职能定位由此可以确定集团总部、下属各业务单元各自明确的职能定位集团总部战略中心战略中心职能支持中心职能支持中心德胜屯LD东方富源生产中心，成本中心，利润中生产中心，成本中心，利润中心心投入资源投入资源业务指导和管理业务指导和管理贡贡献献利利润润、收收入入实实现现特特定定的的功功能能运营中心运营中心华宇公司成本中心，资
12、源中心成本中心，资源中心技术中心技术中心 13 因此，集团总部应做好以下职能因此，集团总部应做好以下职能战略管理风险控制运营协调技术中心n制定并执行公司发展战略及业务组合战略n根据公司战略要求，确定各下属单位绩效目标并考核n投资决策n内外部资源管理与配置n培育公司/各业务单元的核心能力n组织变革管理n资源开发风险控制n财务风险控制n运营风险控制n政策风险控制n矿产资源协调n生产运营过程中人、财、物的协调n探矿技术n采矿技术n选矿技术解决发展问题，培解决发展问题，培育核心竞争能力育核心竞争能力解决发展的可持续解决发展的可持续性问题，提高公司性问题，提高公司的生存质量的生存质量解决公司资源有效解决
13、公司资源有效开发、供给问题开发、供给问题解决生产协同性问解决生产协同性问题，实现价值的最题，实现价值的最大化大化职能支持中心n人力资源n财务n供应n销售n信息系统、行政等支持职能解决公司的有效运解决公司的有效运转问题，提高效率转问题，提高效率 14 关键职能关键职能职能分解职能分解职能简析职能简析战略管理职能产业经济政策研究/行业动态分析决策信息支持/战略规划资本运作/战略合作管理模式/经营计划/经济指标确定政策风险控制国内外市场研究国内外矿产资源开发与储备环境分析能力的不足、缺乏科学性的战略制定过程、战略执行和控制能力的薄弱，驱使企业急需加强战略管理能力以适应未来需要技术管理职能(生产类技术
14、、地测类技术)矿产资源的勘探、开发与利用矿产资源的储备与保护、矿权运作资源开发风险控制技术引进/技术改造技术支持/技术推广生产工艺管理目前企业已初步建立矿产资源储备的优势地位，但在勘探、利用、保护和进一步开发方面的能力仍需加强生产管理职能计划管理/生产组织与协调/现场管理运营风险控制操作规范制定/设备管理/品质管理新建矿山和扩建矿山的基建工程管理现场安全管理/事故处理/危险品管理制定环保制度/环境监测计划/环保检查企业在生产管理、质量管理、现场管理、安全等方面已初具体系，但在产品结构调整、设备管理、质量标准体系建设、工艺革新等方面急需加强；安全管理方面需要继续加强人力资源管理职能人力资源规划/
15、薪酬管理/绩效管理招聘/培训与开发用人机制/职业发展目前的人力资源管理主要集中在招聘、人事考评、薪资手续等人事管理层面的工作上，职能缺失严重，发展战略要求企业要把人力资源管理当作一项战略性工作来抓财务管理职能资金管理/成本控制/会计核算投融资管理/财务分析/财务预算财务风险管理日前企业融资渠道窄，在资金管理、投资管理、财务分析、财务预算等方面的能力较为薄弱，为此必须强化这些职能集团总部关键职能的分解集团总部关键职能的分解 15 集团总部基本职能的分解集团总部基本职能的分解基本职能基本职能职能分解职能分解职能简析职能简析审计职能财务审计内控系统的健全性和有效性审计业务审计/管理审计企业目前审计主
16、要是财务审计，对企业内部生产经营过程的审计尚未开展采购职能采购计划采购制度及流程库存管理、供应商管理、备品备件信息管理目前企业的采购是由母公司集中管理，在成本及议价方面具有一定的优势，但缺少制度及流程，库存管理也存在问题企业文化建设职能经营理念/企业使命/制度建设品质文化/组织行为规范/视觉识别企业目前已经在制度文化/行为文化/员工手册等方面做了一些工作，但离形成企业特有的文化系统有较大差距营销管理职能市场调研/营销政策制定销售计划/合同管理/货款催收电子商务/渠道管理/客户关系管理公司产品目前处于卖方市场，主要销向业务关系稳定的行业客户，但基于长远竞争战略的考虑，企业要加强市场调研、计划制定
17、、客户开发、国际贸易等营销职能信息化管理职能信息化规划/网络建设与管理信息传递、收集与整理/网站建设企业基础管理薄弱，下属单位地理区域分散，信息传递不及时，妨碍了总部的统一指挥、政策落实、政令通畅和职能发挥，需要强化行政管理职能内部协调/外部公关/行政事务处理监督制度执行/会议管理法律事务/后勤服务日常行政管理和后勤管理在保障企业正常生产、办公、经营和员工生活等方面做了大量富有成效的工作，但仍需巩固完善以适应企业未来发展规模 16 1 1、在战略管理上的权责划分、在战略管理上的权责划分管理类型管理类型操作管理型（采选）操作管理型（采选）战略管理型（华宇）战略管理型（华宇）战战略略管管理理内内容
18、容公司发展战略公司发展战略1. 母公司负责制定战略、战略组织实施、监督、战略实施评估2. 子分公司负责战略实施落实，提出战略建议1.母公司负责监控国家宏观经济、政策变化和行业竞争态势，及时提出对策1.由子分公司利用股东优势，协助母公司收集国家宏观经济、政策变化和行业竞争态势，为母公司及时调整对策提供信息支持,由子公司经营班子起草出公司的发展战略，提交董事会决策，经批准后执行经营战略经营战略1.母公司制定经营战略、集团经营目标并进行分解，由子分公司实施完成1.子分公司根据发展战略制定经营目标和实现路径等，报母公司批准后实施 17 2 2、技术管理权责划分、技术管理权责划分管理类型管理类型操作管理
19、型（采选）操作管理型（采选）战略管理型（华宇）战略管理型（华宇）技技术术管管理理内内容容技术管理技术管理1. 母公司负责制定技术规划，并组织落实2. 母公司制定统一的地测采选生产技术规范和管理制度，并进行监督检查3. 子分公司执行技术规范和技术管理制度，提出改进建议和方案1. 子分公司制定统一的技术规范、管理制度，报母公司审批备案技术开发技术开发1. 母公司负责技术研究、技术开发、新技术引进，子分公司参与协助2. 母公司制定技术引进、技术研究等管理办法3. 母公司负责组织实施技改项目，子分公司参与协助1. 子分公司在母公司指导原则下制定技术引进、技术研究等管理办法，报母公司审批备案品质管理品质
20、管理1. 母公司制定统一的产品质量管理制度、质量标准和流程2. 子分公司实施母公司的管理办法，接受母公司的考核监督1. 子分公司负责技术图纸、地质资料的完整性、科学性、有效性2. 母公司不定期地进行监督检查工艺管理工艺管理1. 母公司制定采选工艺技术规程，岗位操作法，工艺操作方案、工艺技术革新、新工艺的引进，子分公司负责组织按采选工艺要求实施生产，母公司监督考核采选厂工艺实施情况2. 子分公司可对工艺的采用、革新提出建议3. 母公司不定期监督检查子分公司采选工艺实施情况1. 子分公司自行负责，相关工艺制度报母公司审批备案 18 3 3、生产运作管理权责划分、生产运作管理权责划分管理类型管理类型
21、操作管理型（采选）操作管理型（采选）战略管理型（华宇）战略管理型（华宇）生生产产管管理理内内容容生产计划管理生产计划管理1. 母公司根据公司发展战略制订各子分公司的年度生产经营计划2. 子分公司负责根据年度计划制订季度、月度生产计划，报母公司审批3. 子分公司组织生产完成生产计划4. 子分公司根据生产情况提出变更计划报母公司审批5. 母公司抽查并考核子分公司生产执行情况6. 子分公司定期将生产周、月、季报报母公司备案1. 子分公司根据母公司战略规划制定年度经营计划，报母公司审批备案2. 母公司对子分公司的经营进行详细评估安全环保管理安全环保管理1. 子分公司按国家政策法规，结合公司实际制定安全
22、技术规程和环境保护技术标准，报母公司审批后执行2. 子分公司负责组织执行安全环保技术标准,承担国家规定的各种安全生产责任3. 母公司负责对子分公司安全环保进行监督检查并考核设备管理设备管理1. 母公司制定设备使用和维护管理制度，并监督子分公司执行2. 母公司负责大型设备的台帐管理，并定期检查子分公司设备的使用情况3. 母公司负责子分公司设备的调配和闲置设备的管理4. 母公司负责集团新建项目、矿山设备的选型、安装与调试5. 母公司负责集团及子分公司大型技改6. 子分公司制定设备大中小修计划、设备新增、报废计划，报母公司审批7. 子分公司负责设备的日常维护储运管理储运管理1. 母公司制定仓储和运输
23、管理制度并监督子分公司执行2. 除客户自运外，其他送货由母公司统一协调安排车辆，子分公司车队配合3. 子分公司根据选厂产量情况安排产成品运输至仓储 19 4 4、人力资源管理相关权责划分、人力资源管理相关权责划分人人力力资资源源管管理理内内容容招聘、任免招聘、任免1. 下属子分公司经理、副经理由母公司任命2. 子分公司财务负责人由母公司委派3. 其他中层管理人员由母公司任命，随着集团的发展可逐步将此权利下放4. 工程师、高级工程师的招聘、评聘、解聘由母公司负责，子分公司提出建议。建议1-3年内助理工程师、技术员的招聘、评聘、解聘由母公司审批，随着企业发展逐步下放5. 生产工人、班组长的招聘、任
24、命直接由子分公司安排，报母公司备案薪酬管理薪酬管理1. 母公司严格控制子分公司的薪酬总额，子公司有一定的薪酬浮动权，但每月要上报集团批准2. 母公司制定薪酬方案和制度，各岗位薪酬标准由母公司统一确定，子分公司负责实施和提出建议3. 实行协议工资的员工工资由母公司人力资源部发放，其他人员的工资由母公司审核后，子分公司发放4. 工人薪酬由子分公司根据母公司的指导原则制定，报公司财务审核后实施考核管理考核管理1. 母公司制定具体考核制度，子分公司负责实施与提出改进建议，报母公司批准2. 子分公司经理、副经理由母公司考核，子分公司财务科长接受子分公司经理和母公司财务部的双重考核，子公司技术人员的考核由
25、子公司生产技术科和总部技术管理部共同考核3. 母公司组织对子分公司及领导层的考核工作，子分公司经理组织内部的考核工作4. 母公司监控子分公司考核工作的实施5. 子分公司内部考核结果及分配方案报母公司备案说明：各子分公司副采区长等中层以上管理人员和技术人员的招聘、任免、调配由母公司统一管理，其他人员由各子公司自行管理，但不得私自从其他子公司挖抢人员；行政、生产、技术中层副职人员由子分公司提名，由集团分管副总及集团人力资源部审批及任命。具体权限见附表LD集团审批流程权限 20 4 4、人力资源管理相关权责划分（续）、人力资源管理相关权责划分（续）人人力力资资源源管管理理内内容容人力资源规划人力资源
26、规划1. 母公司制定集团人才规划，子分公司参与配合岗位及员工总岗位及员工总量管理量管理1. 母公司严格控制子分公司的用工总量2. 母公司统一确定部门和岗位设置以及岗位人员编制，子分公司负责实施并提出改进建议，报母公司批准后实施3. 子分公司人员变动情况定期报母公司备案培训管理培训管理1. 母公司建立集团培训与员工开发体系，并组织外委、外派、新员工入职等公司级培训，子分公司负责组织三级安全教育、新进部门、新岗位等培训，培训情况报母公司备案，母公司负责检查培训情况2. 子分公司报培训需求计划，母公司审批并组织完成，子分公司负责参与 21 5 5、在财务管理上的权责划分、在财务管理上的权责划分管理类
27、型管理类型操作管理型（采选）操作管理型（采选）战略管理型（华宇）战略管理型（华宇）财财务务管管理理内内容容投资管理投资管理（外部）（外部）1. 母公司负责投资项目的可行性分析、决策、评估2. 母公司负责投资项目和原有业务的整合3. 子分公司无对外投资决策权4. 子分公司可提出投资建议报母公司批准5. 子分公司有资产使用权，无资产处置权，资产处置由母公司统一负责，包括收购、兼并、剥离分拆、上市、资产变卖出售、参股控股等内容 1. 母公司负责投资项目的方案策划和项目的组织实施1. 投资项目经母公司批准后，子分公司进行项目方案策划和项目的组织实施，母公司实施监控投资管理投资管理（内部）（内部）1.
28、子分公司可就固定资产投资、基建、技改等等内部投资提出申请，报母公司批准 22 5 5、在财务管理上的权责划分（续）、在财务管理上的权责划分（续）管理类型管理类型操作管理型（采选）操作管理型（采选）战略管理型（华宇）战略管理型（华宇）财财务务管管理理内内容容预算管理预算管理1. 统一纳入集团的预算体系2. 在经营计划的基础上，由母公司组织各子分公司制定年度预算3. 母公司将批准后的年度预算正式下达给各子分公司，并监督其执行资金管理资金管理1. 母公司对资金进行集中管理，现金收支的批准权集中在总经理或者其授权的代表手中2. 集团按照一定的权限统拨给所属子分公司一定数额的现金，备其使用。等现金支出后
29、，持有关凭证到集团财务部报销以补足备用金3. 各子分公司不直接对外借款4. 子分公司无对外融资决策权和担保决策权固定资产管理固定资产管理1. 子分公司固定资产的购置和处置必须经母公司审批2. 子分公司拥有固定资产的使用权主要财务指标监主要财务指标监控控1. 子分公司定期上报经营统计数据，母公司对主要财务指标进行分析2. 主要监控的财务指标：生产成本、管理费用等财务制度体系财务制度体系1. 母公司制定各项财务管理制度，各子分公司负责执行 23 6 6、集团加强对各下属企业的审计工作是非常重要和必要的、集团加强对各下属企业的审计工作是非常重要和必要的内内 容容审计原则审计原则（1）独立性原则；（2
30、公正性原则；（3）廉洁性原则（4）客观性原则审计依据审计依据（1）法律法规和政策；（2）规章制度；（3）计划、预算、定额和业绩合同；（4）业务规范、技术标准审计内容审计内容1. 高层管理者任期经济责任审计2. 高层管理者和重要管理人员离职审计3. 财务计划、成本计划或单位预算的执行和决算 4. 财务收支及其有关的经济活动5. 内部控制制度6. 投资、技改、大修等项目概（预）算、决算7. 执行集团统一财务会计制度情况8. 国家财经法规和单位规章制度的执行情况9. 对集团总部及分、子分公司进行管理审计10.特殊目的、特殊项目审计审计归口管理部门审计归口管理部门母公司设审计部，负责集团及各子分公司的
31、内部审计工作审计程序审计程序母公司制定内部审计管理制度和流程，对审计工作进行全面规定 24 7 7、采购权责划分、采购权责划分采采购购管管理理内内容容采购管理采购管理1. 子公司根据年度生产经营计划，制定年度采购计划，报母公司批准2. 母公司负责物资集中采购3. 子分公司负责编制月度物资需求计划报母公司审批4. 临时、急用、小数额的物资可由子分公司自行组织采购，但需事前请示母公司供应部制度制度/ /流程流程1. 母公司负责制定物资采购相关制度及流程2. 子分公司负责执行库存管理库存管理1. 母公司定期组织对各子分公司仓库进行清点2. 母公司负责集团备品备件的管理3. 子分公司负责仓库的日常管理
32、 25 8 8、企业文化权责划分、企业文化权责划分企企业业文文化化管管理理内内容容经营理念经营理念/ /企业企业使命使命1. 母公司负责制定企业的经营理念、企业使命及发展愿景，并形成文件。子分公司负责企业文化的宣贯和执行，形成统一的行为规范和价值观标准。2. 母公司负责对下属业务单位文化建设情况进行监督检查制度建设制度建设1. 母公司负责公司主要制度的制定及修改，子分公司负责执行，并提出修改意见。2. 子分公司根据母公司的主要制度的精神，结合自己的实际，制定相关的制度并上报母公司批准后执行3. 母公司负责对制度执行情况进行监督检查员工手册员工手册1. 由母公司统一编写，各子分公司执行2. 母公
33、司对子分公司的执行情况进行监督检查组织行为规范组织行为规范1. 由母公司制定下发，各子分公司执行2. 母公司进行监控说明：通过员工手册和系列规章制度，规范员工行为，并组织宣贯，集团监督下属公司执行；各子分公司按母公司要求进行宣传及执行。 26 9 9、营销管理及信息化权责划分、营销管理及信息化权责划分营营销销管管理理内内容容营销战略营销战略1. 母公司负责产品营销战略的制定、实施和控制产品销售产品销售1. 产品销售由母公司统一负责，子分公司不对外销售产品2. 母公司负责销售计划的制定3. 母公司负责产品定价销售渠道管理销售渠道管理1. 由母公司统一建立和管理销售渠道信信息息化化管管理理内内容容
34、信息化规划信息化规划/ /网网络建设与管理络建设与管理1. 母公司负责信息规划并组织实施2. 母公司负责网络建设，制定相应的管理制度并监督执行3. 子分公司执行相应的信息化管理制度信息传递信息传递/ /收集收集与整理与整理1. 母公司负责信息由上到下的传达，并整理各子分公司上传的信息，进行分析2. 子分公司进行日常信息的收集并负责信息由下到上的传递 27 1010、行政管理权责划分、行政管理权责划分行行政政管管理理内内容容内部协调内部协调1. 母公司行政部门负责集团内部、各子分公司间的协调2. 子分公司行政部门负责本公司内部间的协调外部公关外部公关母公司负责集团对外公关事务，子公司负责业务范围
35、内的对外公关车辆管理车辆管理1. 母公司统一管理、调配总部车辆，对下面业务单位的车辆管理进行监督检查2. 子分公司管理属本公司分管的车辆法律事务法律事务1. 母公司负责集团的法律事务2. 子分公司不单独对外进行法律事务处理后勤服务后勤服务1. 母公司负责总部的后勤管理，为下属业务单位提供支持2. 子分公司负责本公司的后勤管理品牌管理品牌管理1. 母公司负责集团品牌建设及宣传2. 子分公司协助母公司进行品牌管理其他行政事务处其他行政事务处理理1. 母公司制定集团行政管理制度及流程，负责总部行政事务处理，对子分公司提供行政支持2. 子分公司根据母公司的相关制度和规定制定本公司的行政管理制度，并报母
36、公司审批3. 子分公司负责本公司的行政事务管理 28 导读导读一、母子公司管控的价值一、母子公司管控的价值二、二、LDLD集团母子公司管控模式与职能定位集团母子公司管控模式与职能定位三、母子公司管控的组织保障三、母子公司管控的组织保障四、静态管控体系四、静态管控体系五、动态管控体系五、动态管控体系 29 组织保障是母子公司（集团）管控体系正常运行的前提组织保障是母子公司（集团）管控体系正常运行的前提外派财务负责人外派财务负责人外派高层经营管理人员外派高层经营管理人员集团总经理集团总经理/ /主管副总经理主管副总经理集团董事会及集团董事会及下属专业委员会下属专业委员会集团总部相关职能部门集团总部
37、相关职能部门n 母子公司管控体系的有效运转，首先需要在以上各机构/部门/岗位之间进行权、责、利关系和结构的明确界定，科学合理地划分职能，以形成有效的制衡和约束机制。组织保障组织保障集团总部生产运营和技术管理部门集团总部生产运营和技术管理部门 30 集团董事会、总经理集团董事会、总经理/ /分管副总经理相关职责分管副总经理相关职责集团董事会集团董事会总经理总经理/ /分管副总经理分管副总经理n决定各子分公司战略发展规划；n决定各子分公司年度经营计划与预算； n决定外派董事、监事和子分公司高层经营管理人员； n决定各子分公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，重大合同、担保、重大信用政策，年度
38、预算，重大技术改造和基建投资等重大决策。 n根据集团整体部署领导各子分公司的日常管理工作； n协调集团各职能管理部门之间涉及子分公司管理的相关工作； n协调处理集团为各子分公司生产、运营、技术提供相关保障、服务方面的事项。 31 集团总部主要职能部门相关职责集团总部主要职能部门相关职责企划部企划部n 战略管理战略管理- 负责建立企业内外部的信息分析和研究系统，组织研究宏观政策、经济、文化及企业发展的内外部环境；- 负责拟定集团整体发展战略规划，组织集团总部各部门根据集团总体战略共同拟定业务/职能战略；- 根据公司整体发展战略规划，拟定子分公司中长期发展规划和经营策略；- 组织协调实施战略规划方
39、案，指导、监控各业务和职能战略的实施效果，分析偏差、提出改进措施，并进行相应的业绩考核n 投融资管理投融资管理- 分析经济形势，对集团的投资、融资项目进行市场调研、数据收集和可行性分析；- 为投资项目准备推介性文件，编制投资调研报告、可行性研究报告及框架协议相关内容，并拟订项目实施计划和行动方案，供集团领导和潜在客户参考；- 组织投融资项目谈判，建立并保持与合作伙伴、主管部门和潜在客户的良好的业务关系 32 集团总部主要职能部门相关职责集团总部主要职能部门相关职责企划部（续）企划部（续）n 经营计划管理经营计划管理- 组织制定集团年度经营计划，并组织检查和实施；- 负责拟定子分公司的年度经营业
40、绩目标，参与子分公司经营管理责任书的制订,并定期对其业绩进行检查和评估，向公司高管层提出奖惩建议；- 负责制定下属业务单元、集团总部各部门绩效目标考核体系，包括考核指标、具体考核办法等n 生产定额管理生产定额管理- 负责下属公司生产定额的组织制定、下发、监控和管理；n 资产管理资产管理- 负责涉及经营子分公司的资产评估、购并、重组、破产、分立、合资合作、联营、租赁、招标承包、股权转让等资本运作的相关事务工作；- 配合审计部，对子分公司进行例行审计和专项审计；- 搜集汇总子分公司各项统计数据和财务数据，定期撰写分析报告；- 根据子分公司的经营业绩和投资回报率，提出增资或退出的建议；n 制度、组织
41、管理制度、组织管理- 负责监督集团各项制度的修订、完善及执行情况- 负责根据集团发展阶段进行集团管控模式、组织结构的修订与完善 33 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责人力资源部人力资源部n 人力资源规划和人员配置人力资源规划和人员配置- 根据集团整体战略规划和各业务单元需求，编制集团人力资源规划与年度人力资源工作计划，并组织实施；- 负责制订集团人才招聘政策，负责集团总部人员及下属企业负责人的招聘工作；- 组织猎头获取关键管理人员和技术人员，保证企业高效运转；- 负责集团定岗定编工作；n 薪酬管理薪酬管理- 组织制订集团薪酬与激励制度并组织实施；- 根据集团战略规划和用工计划，
42、组织编制集团工资总额计划并检查、考核执行情况；- 负责定期统计分析集团整体薪酬信息，就异常情况提出处理意见；n 绩效考核管理绩效考核管理- 组织制订集团绩效考核政策，并负责集团总部人员及下属企业负责人的考核工作；- 负责定期统计分析集团整体绩效考核信息，就异常情况提出处理意见；n 人力资源培训和开发人力资源培训和开发- 组织制订集团培训政策，并负责集团总部人员及下属企业负责人的培训工作；- 组织制定集团员工职业发展规划，并组织实施；n 对下属企业人力资源工作的指导与支持对下属企业人力资源工作的指导与支持- 组织培训下属企业经营者和人力资源部门员工，并定期检查和指导；- 协助下属企业解决人力资源
43、工作中存在的主要问题。 34 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责财务部财务部n 财务制度建设及执行财务制度建设及执行- 集团财务制度的制定、调整与财务制度的监督执行；n 预算管理预算管理- 集团内全部业务单位预算拟定、预算调整与预算执行工作的指导、监督；- 负责探、采、选等各种直接生产成本、各项费用的总体核算和管理，并参与生产定额制定管理工作；- 对各下属单位、集团总部预算外支出的审核或报批；n 财务管控和服务财务管控和服务- 负责下属单位财务的管控与服务工作；- 负责在集团信息化管理部门或人员的协助下建立并完善集团财务信息体系；n 会计核算会计核算- 负责集团总部会计核算，指导
44、各下属单位会计核算工作；n 财务分析财务分析- 定期开展集团财务分析，向集团领导与相关部门提供管理支持；- 负责编制、汇总、合并会计报表和集团的对外会计信息披露工作； n 资金、资产与投资管理资金、资产与投资管理- 负责集团资金的筹措、管理与分析工作；- 参与集团投资决策，并负责相关事宜；- 集团内产权登记、划转、交易、处置和股权转让、资产评估项目的核准与备案；- 集团内全部业务单位的对外担保审核、财产抵押的统一审核与管理； 35 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责财务部（续）财务部（续）n 税务筹划税务筹划- 集团整体的税务统一筹划。n 结算管理结算管理- 负责研究制定并执行集
45、团资金管理办法；- 监督集团财务收支预算的执行；- 负责集团资金的收支管理，按照预算方案，审批货币资金的收支计划并负责办理有关信贷业务；- 调剂集团内资金需求，保持集团资金流畅；- 负责资金成本的核算、优化工作；- 定期制定报表并呈报相关领导和部门；- 负责定期更新系统资金使用计划；n 资本运作支持资本运作支持- 参与设计投融资方案，根据资金需求计划分解投融资任务；- 根据战略发展要求，对进行中的资本运作项目提供有关资金使用方面的支持；- 协同集团完成项目兼并、收购工作。 36 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责审计部审计部n 审计制度建设审计制度建设- 负责制订集团内部审计、内
46、部控制方面的规章制度，并对子分公司内部审计工作进行指导n 审计监督审计监督- 负责对集团总部职能部门、子分公司、投资项目财务收支及其经营管理活动的真实、合法、合规、效益、风险和内部控制等进行审计监督；- 负责对集团总部高层管理人员、外派的高管人员进行任期经济责任审计评价；- 负责对子分公司、投资项目的经济责任目标的完成情况进行审计确认；- 负责对集团基建工程、改修建工程以及技术改造项目的审计；- 参与组织有关基建工程、设备、大宗物质采购的招标工作，并对标的进行审查；- 围绕集团发展中的综合性、普遍性、倾向性的问题开展审计调研，为集团领导决策提供理论依据；- 负责对集团经济合同事项和投资项目进行
47、事前审计监督；n 联络外部审计机构联络外部审计机构- 负责组织各项重要委托社会审计机构的业务，并对社会审计机构出具的审计结果进行评审；- 负责与外部监管部门（证监会、审计、财政）的联系沟通，建立良好的关系。 37 集团总部主要职能部门相关职责集团总部主要职能部门相关职责生产管理部生产管理部n 生产管理生产管理- 负责生产管理制度和流程的制定、监督与执行；- 负责生产计划的编制和对执行情况的考核；- 负责指导、监督、检查和考核各生产单位生产作业计划的落实情况，协调解决生产中出现的各种问题；n 安全管理安全管理- 负责组织集团安全生产检查，对各生产单位的安全生产进行监督和指导；- 负责职业危害防治
48、、重大危险源监控、重大安全隐患整治的监督检查工作；- 负责宣传、教育、培训公司员工安全生产和安全知识；- 负责工伤事故的调查、处理、责任追究及事故统计、报告和工伤申报n 设备管理设备管理- 负责制订并监督实施集团设备管理相关的规章制度、操作规程、规范、标准等；- 负责组织制定设备的检修、检测、更新改造和大中修等计划并组织实施；- 负责建立设备管理台帐，相关报表的统计n 基建管理基建管理- 负责基建项目的管理，监督检查施工质量及进度- 负责基建项目的竣工验收工作 38 集团总部主要职能部门相关职责集团总部主要职能部门相关职责技术管理部技术管理部n 技术管理技术管理- 负责对子分公司地、测、采、选
49、、土建等各项生产技术的指导、监督和管理；- 负责对各项工程技术方案的审核，并提出修改建议；- 负责集团科学技术管理工作，协助解决生产中的重大技术和质量问题- 负责组织新技术、新产品、新工艺、新材料的研究开发及推广应用- 负责审批合理化建议和技术改造项目, 并在实施中进行督促检查；- 负责做好基层技术指导及服务工作n 矿产资源管理和矿权经营矿产资源管理和矿权经营- 负责矿产资源的地质勘探、开发、采、选全过程的技术支持和指导- 从技术角度做好矿产资源的储备和保护，进行科学合理的开发和利用- 协助集团做好矿权权益经营n 资源、技术信息收集资源、技术信息收集- 负责收集资源及技术信息，掌握与集团业务相
50、关的国家经济技术法规、规程、规定和标准- 掌握技术发展信息，组织内部技术业务的研讨与交流- 负责做好科技情报的收集、筛选、整理及综合利用工作 39 外派子分公司经理层、外派财务负责人相关职责外派子分公司经理层、外派财务负责人相关职责外派子分公司经理外派子分公司经理外派财务负责人外派财务负责人n负责组织实施子分公司的经营计划；n定期提交子分公司的经营管理情况分析报告；n及时向集团总部汇报子分公司重大经营决策情况；n定期向集团总部进行述职。n负责所在子分公司的财务工作；n定期提交子分公司的财务分析报告；n定期向集团总部汇报子分公司生产经营和执行财经纪律情况；n及时向集团总部汇报子分公司重大财务事项
