1、建设项目投资估算实例建设项目投资估算实例关卫民关卫民宁夏理工学院土木工程系工程管理宁夏理工学院土木工程系工程管理 201120119 宁夏宁夏石嘴山石嘴山2.2.每年投资的本金数额计算：每年投资的本金数额计算：人民币部分：贷款总额为：人民币部分：贷款总额为：4000040000230023008.3=209108.3=20910万元万元 第第1 1年为：年为：209102091020%20%4 1824 182万元万元 第第2 2年为：年为：20 910 20 910 55% 55%11500.5011500.50万元万元 第第3 3年为：年为：209102091025%=5 227.5025
2、%=5 227.50万元万元 美元部分：贷款总额为：美元部分：贷款总额为：2 3002 300万美元万美元 第第1 1年为：年为：2 300 2 300 20% 20%460460万美元万美元 第第2 2年为：年为：2 300 2 300 55% = 1 265 55% = 1 265万美元万美元 第第3 3年为：年为：2 300 2 300 25 %=575 25 %=575万美元万美元 3.3.每年应计利息计算：每年应计利息计算： 每年应计利息：每年应计利息：( (年初借款本利累计额年初借款本利累计额+ +本年借款额本年借款额2) 2) 年实际利率年实际利率 人民币建设期贷款利息计算：人民
3、币建设期贷款利息计算： 第第1 1年利息年利息(0+4182(0+41822) 2) 13.08% 13.08%273.50273.50万元万元 第第2 2年利息年利息(4182+273.5+11 500.50(4182+273.5+11 500.502)2)13.08%13.08% 1334.911334.91万元万元 第第3 3年贷款利息年贷款利息=(4182+273.5=(4182+273.511500.50+1334.9111500.50+1334.91 5227.505227.502)2)13.08%=2 603.5313.08%=2 603.53万元万元 人民币贷款利息合计人民币贷
4、款利息合计=273.50=273.501 334.91-2 603.53 1 334.91-2 603.53 =4 211.94=4 211.94万元万元 外币贷款利息计算：外币贷款利息计算： 第第1 1年利息年利息(0+460(0+4602)2)8% = 18.408% = 18.40万美元万美元 第第2 2年利息年利息(460(46018.4018.40126512652)2)8 %=88.878 %=88.87美元美元 第第3 3年利息年利息(460+18.40(460+18.401265+88.87+5751265+88.87+5752)2)8%8% 169.58169.58万美元万美
5、元 外币贷款利息合计外币贷款利息合计18.40+88.8718.40+88.87169.58 = 276.85169.58 = 276.85万美元万美元 建设期贷款利息总计建设期贷款利息总计4 211.944 211.94276.85 276.85 8.3 = 6 8.3 = 6 509.80509.80万元万元5.5.应付账款年外购原材料、燃料动力费应付账款年外购原材料、燃料动力费年周年周转次数转次数=19 200=19 200(360(36030)= 1 60030)= 1 600万元万元6.6.流动负债流动负债= =应付账款应付账款1 6001 600万元万元流动资金流动资金= =流动资
6、产流动负债流动资产流动负债=8928.22=8928.22160016007 328.227 328.22万元万元 问题问题3 3： 解：项目总投资估算额建设投资流动资金解：项目总投资估算额建设投资流动资金 （工程费工程建设其他费预备费（工程费工程建设其他费预备费+ +建设期利息）建设期利息）流动资金流动资金 52180+500052180+50006509.80+7328.226509.80+7328.22 =63689.80+7328.22=71018.02 =63689.80+7328.22=71018.02万元万元 拟建某工业建设项目，各项数据如下：拟建某工业建设项目，各项数据如下：
7、1 1主要生产项目主要生产项目74007400万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费28002800万元，设备购置费万元，设备购置费39003900万元，万元，安装工程费安装工程费700700万元）。万元）。 2 2辅助生产项目辅助生产项目49004900万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费19001900万元，设备购置费万元，设备购置费26002600万元，万元，安装工程费安装工程费400400万元）。万元）。 3 3公用工程公用工程22002200万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费13201320万元，设备购置费万元，设备购置费660660万元，安装万元，安装工程费
8、工程费220220万元）。万元）。 4 4环境保护工程环境保护工程74007400万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费28002800万元，设备购置费万元，设备购置费39003900万元，万元，安装工程费安装工程费700700万元）。万元）。 5 5总图运输工程总图运输工程330330万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费220220万元，设备购置费万元，设备购置费110110万元）。万元）。 6 6服务性工程建筑工程费服务性工程建筑工程费16001600万元；万元；7 7生活福利工程建筑工程费生活福利工程建筑工程费220220万元。万元。 8 8厂外工程建筑工程费厂外工程建筑工
9、程费110110万元。万元。9 9工程建设其他费用工程建设其他费用400400万元。万元。 1010基本预备费费率为基本预备费费率为10%10%。1111建设期各年涨价预备费费率为建设期各年涨价预备费费率为6%6%。 1212建设期为建设期为2 2年，每年建设投资相等。建设资金来源为：第一年贷款年，每年建设投资相等。建设资金来源为：第一年贷款50005000万元，万元，第二年贷款第二年贷款48004800万元，其余为自有资金。贷款年利率为万元，其余为自有资金。贷款年利率为6%6%（每半年计息一次）。（每半年计息一次）。 【问题问题】：1 1试将以上数据填写入建设项目固定资产投资估算表。试将以上
10、数据填写入建设项目固定资产投资估算表。2 2列式计算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息，并将费用名称为相应计算列式计算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息，并将费用名称为相应计算结果填入表中。结果填入表中。3 3完成该建设项目固定资产投资估算表。完成该建设项目固定资产投资估算表。序序号号工程或费用名称工程或费用名称估算价值估算价值占固定资占固定资产投资比产投资比例例建筑工程费建筑工程费设备及工器设备及工器具购置费具购置费安装工程费安装工程费其他费用其他费用合计合计1 1工程费用工程费用1.11.1主要生产项目主要生产项目1.21.2辅助生产项目辅助生产项目1.31.3公用项目公用项目1.
11、41.4环保项目环保项目1.51.5总图服务费总图服务费1.61.6服务性工程服务性工程1.71.7生活福利工程生活福利工程1.81.8厂外工程厂外工程2 2工程建设其他费用工程建设其他费用1 12 2小计小计3 3预备费预备费3.13.1基本预备费基本预备费3.23.2涨价预备费涨价预备费4 4建设期贷款利息建设期贷款利息总计总计建设项目固定资产投资估算表建设项目固定资产投资估算表 单位：万元单位：万元2800 3900 7002800 3900 7001900 2600 4001900 2600 4001320 660 2201320 660 2202800 3900 7002800 39
12、00 700220 110220 110160016002202201101104004007400740049004900220022006606603303301600160022022011011040040010970 11170 2020 400 2456010970 11170 2020 400 2456010970 11170 2020 2416010970 11170 2020 24160245624562480248024562456248024804936 4936 4936493661261261261210970 11170 2020 5948 3010810970 1
13、1170 2020 5948 3010880.2480.241.331.3316.4016.40 某公司拟投资新建一个工业项目，预计从项目建设开始计算期某公司拟投资新建一个工业项目，预计从项目建设开始计算期1010年，项目建设期年，项目建设期3 3年，投产当年达到设计生产能力。其他基础数据如下：年，投产当年达到设计生产能力。其他基础数据如下： 1.1.主要生产项目主要生产项目52005200万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费28502850万元，设备购置费万元，设备购置费16701670万元，万元，安装工程费安装工程费680680万元）。万元）。 2.2.辅助生产项目辅助生产项目29
14、002900万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费12501250万元，设备购置费万元，设备购置费900900万元，万元，安装工程费安装工程费750750万元）。万元）。 3.3.公用工程公用工程17001700万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费10401040万元，设备购置费万元，设备购置费550550万元，安装万元，安装工程费工程费110110万元）。万元）。 4.4.环境保护工程环境保护工程930930万元（其中：建筑工程费万元（其中：建筑工程费450450万元，设备购置费万元，设备购置费390390万元，安万元，安装工程费装工程费9090万元）。万元）。 5.5.工程建
15、设其他费用工程建设其他费用210210万元。万元。 6.6.基本预备费费率为基本预备费费率为15%15%。建设期各年涨价预备费费率为。建设期各年涨价预备费费率为6%6%。 7.7.项目建设资金来源为自有资金和贷款。建设期内贷款总额为项目建设资金来源为自有资金和贷款。建设期内贷款总额为50005000万元，贷款年万元，贷款年利率为利率为6%(6%(按月计息按月计息) )，还款方式为运营期第，还款方式为运营期第6 6年末一次还清本金和利息。贷款在建设年末一次还清本金和利息。贷款在建设期内按项目的建设进度投入，即第一年投入期内按项目的建设进度投入，即第一年投入30%30%，第二年投入，第二年投入50
16、%50%，第三年投入，第三年投入20%20%。预计项目建设投资将全部形成固定资产，使用年限预计项目建设投资将全部形成固定资产，使用年限1010年，残值率为年，残值率为3%3%，按直线法折旧。，按直线法折旧。 8.8.预计项目投产后定员预计项目投产后定员12001200人，每人每年工资和福利费人，每人每年工资和福利费60006000元。每年的其他费用元。每年的其他费用530530万元万元( (其中其他制造费用其中其他制造费用400400万元万元) )。年外购原材料、燃料动力费为。年外购原材料、燃料动力费为65006500万元。年万元。年修理费为修理费为700700万元。年经营成本为万元。年经营成
17、本为83008300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款应收账款3030天，现金天，现金4040天，应付账款天，应付账款3030天，存货天，存货4040天。所需流动资金全部以贷款方天。所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第一年贷入式筹集，拟在运营期第一年贷入60%60%，第二年贷入，第二年贷入40%40%，流动资金贷款年利率，流动资金贷款年利率3%3%（按（按年计息），还款方式为运营期每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。年计息），还款方式为运营期每年末只还所欠利息，项目期末偿还本金。【问题问题】：1 1完成该项目固定资产投资估算表。完
18、成该项目固定资产投资估算表。2 2列式计算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息。列式计算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息。3 3用分项详细估算表估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资。用分项详细估算表估算建设项目的流动资金，并估算该项目的总投资。4.4.编制该项目的总成本费用估算表。编制该项目的总成本费用估算表。( (表内数字一律取整，其他结果保留表内数字一律取整，其他结果保留2 2位小数位小数) )某拟建项目在进行投资估算时，有如下数据及资料某拟建项目在进行投资估算时，有如下数据及资料：1 1该拟建工业项目年生产能力为该拟建工业项目年生产能力为500500万吨。与其同类型的某已
19、建项目年生产能力为万吨。与其同类型的某已建项目年生产能力为300300万吨，设备投资额为万吨，设备投资额为40004000万元，经测算，设备投资的综合调价系数为万元，经测算，设备投资的综合调价系数为1.21.2。该已建项目。该已建项目中建筑工程、安装工程及其他费用等占设备投资的百分比分别为中建筑工程、安装工程及其他费用等占设备投资的百分比分别为60%60%、30%30%和和6%6%，相应，相应的综合调价系数为的综合调价系数为1.21.2、1.11.1、1.051.05。 2.2.已知拟建项目投资中的已知拟建项目投资中的45004500万元靠建设银行贷款解决万元靠建设银行贷款解决, ,其余为自筹
20、资金。建设期投资其余为自筹资金。建设期投资安排为：第一年投资额为安排为：第一年投资额为30%30%，第二年投资额为，第二年投资额为50%50%，第三年投资额为，第三年投资额为20%20%。建设银行贷。建设银行贷款各年的发放比例也为款各年的发放比例也为30%30%、50%50%和和20%20%。贷款年利率为。贷款年利率为10%10%，每半年计息一次。，每半年计息一次。3基本预备费按设备购置费、建设工程费、安装工程费和其他费用之和的基本预备费按设备购置费、建设工程费、安装工程费和其他费用之和的8%计算；建计算；建设期内年平均价格上涨设期内年平均价格上涨5%。4固定资产投资方向调节税不计取。固定资产
21、投资方向调节税不计取。 5 5该拟建项目生产，根据统计资料，该项目年销售收入估算为该拟建项目生产，根据统计资料，该项目年销售收入估算为1400014000万元，存货资金万元，存货资金占用估算为占用估算为47004700万元，全部职工人数为万元，全部职工人数为10001000人，每人每年工资及福利费估算为人，每人每年工资及福利费估算为96009600元，元，年其他费用估算为年其他费用估算为35003500万元，年外购原材料、燃料及动力费为万元，年外购原材料、燃料及动力费为1500015000万元。各项资金周万元。各项资金周转天数：应收账款为转天数：应收账款为3030天，现金为天，现金为1515天，应付账款为天，应付账款为3030天。天。
