1、高端客户家庭财富资产保全-产说会高端版-理念私人银行经营理念给出的答案：招商银行：祝您招商银行：祝您家业常青家业常青, ,是我们的份内事！是我们的份内事！建设银行：以心相交，建设银行：以心相交，承其久远承其久远！工商银行：诚信相守、工商银行：诚信相守、稳健相传稳健相传! !农业银行：恒久家业，农业银行：恒久家业，世代相传世代相传! ! 私人银行，是银行服务的一种，专门面向富有阶层，为富豪们提供个人财产投资与管理、家族信托、节税服务、降低交易成本等。一般需要拥有至少100万美元以上的流动资产才可在银行申请开设此类服务。截至 2012年年底，国内共有 20 家银行在 22 个城市开设了超过 150
2、 家私人银行网点，客户数超过3万，管理资产规模超过5万亿元。高端客户的财富目标中国高净值人士的财富风险 资产资产”公私不分公私不分”的风险的风险 资产资产”夫妻不分夫妻不分”的风险的风险 “代际不分代际不分”的风险的风险 继承风险继承风险 赋税陷阱（遗产税草案解析）赋税陷阱（遗产税草案解析）企业债权资产公私不分的风险案例一:房产商受合作方涉案波及，家庭经济受创(2009/10)方震岳是天津一家房地产公司的老总，资产方震岳是天津一家房地产公司的老总，资产过亿，由于开发商涉案，拖欠方总公司近过亿，由于开发商涉案，拖欠方总公司近1亿元工程款打了水漂。亿元工程款打了水漂。而这而这1亿元工程款需要方总的
3、公司偿还，公亿元工程款需要方总的公司偿还，公司财产初估约司财产初估约7000万，由于是合伙企业还需万，由于是合伙企业还需用法人的个人财产偿还。用法人的个人财产偿还。也就是说，李总个人起码要承担也就是说，李总个人起码要承担3000万的个万的个人债务，个人的房产和高档车全都抵账了，人债务，个人的房产和高档车全都抵账了，可能连居住的这套别墅也保不住可能连居住的这套别墅也保不住!面临的风险:一、公私不分的风险二、家庭财产的风险资料来源:恋爱婚姻家庭杂志时间公司名字欠款金额2011年4月初江南皮革有限公司黄鹤约4800万4月底乐清的三旗集团陈富财约1.23亿6月初温州铁通电器合金实业范某上千万元6月中浙
4、江天石电子公司叶某7000万7月底巨邦鞋业王某1亿8月初瑞安的恒茂鞋业虞正林1亿多9月中浙江信泰集团胡福林20多亿9月底浙江祥源钢业、温州宝康不锈钢制品有限公司吴保忠2亿浙江企业因资金链断裂而出走案件汇总夫妻不分的风险案例二:神州泰岳董事长王宁与前妻安梅离婚(2013/10/15) 创业板上市公司神州泰岳董事长王宁与前妻安梅离婚，王宁将所持有的股权一半分割至安梅名下。分割完成后，王宁持有股份占公司总股本比例由13.78%降至6.89%，从第一大股东降为第三大股东。 以2012年10月时神州泰岳的股价计，安梅持股市值近15亿。面临的风险:一、婚姻风险二、控制权的风险内地富豪离婚伤不起 分家产最高
5、达500亿共患难与共富贵哪个容易? 老公中彩票老公中彩票50万，回去会告诉老婆万，回去会告诉老婆? 老婆老婆:那那彩票我帮你保管，行不彩票我帮你保管，行不? 老公老公: 额额. 中奖当天是周五，需要下周一才能领奖金中奖当天是周五，需要下周一才能领奖金 老婆老婆:老公你爱我不老公你爱我不? 老公老公:那肯定滴那肯定滴! 要是要是1000万呢万呢?1个亿呢个亿呢?代际不分的风险 家族企业的特点就是“肉烂在锅里”，子承父业也没有明确到底“承”的是股权还是资产。于是一家子人都自然地认为老子的一切都是儿子的。 没有资产分割、没有遗嘱，没有传承安排，一旦企业或者个人发生危机，将直接殃及家族产业安全和继承人
6、资产安全。(大部份情况都是弥留之际才说出来的) 尤其是如果子女及其婚姻关系未处理好，亿万资产最终有可能成为别人的财富。澳门赌王家族财富之争小结：财富是用风险衡量的 上述案例说明，资产仅仅是个数字，资产本身并不等于财富。真正的财富是挤掉了“风险水份”的资产。 可以说，财富是用风险衡量的，而不是用货币计算的。关键不在于创造和积累了多少资产，而在于资产有没有风险？有多少风险？能不能安全地隔离风险、消化风险和转移风险？ 很多私行报告指出，多数富人阶层对自己的资产没有明确的概念，甚至不知道、也从未考虑过自己的资产是否存在风险以及存在多大的风险，更不用说采取手段去规避和防范风险。而风险一旦发生，则往往损失
7、惨重，甚至倾家荡产，毕生心血付诸东流。辈的年龄大多已达到55-64岁，各家族的长子、长女们的平均年龄也达到35.72岁。（数据来源：胡润研究院） 高净值人群规模庞大，千万财富人群达到96万 人，亿万人群达到6万人。 从职业构成来看，千万财富的人群众，私营企 业主占了55%，而在亿万财富人群众中，这个 比例占到了75%。 中国90%的私营企业都是家族企业。 胡润百富榜上，98%的上榜富豪都是白手起家 的第一代。 “500富人榜”上榜者中，一半人士年龄在50 岁以上。 从创业板、中小板上市公司的情况看，创业一中国进入家族企业传承阶段家族财富传承在全球都是难题媒体热门议题传经营理念?控制权?经营权?
8、受益权(接班、引进经理人)承财富?(财产分配、离境投资)转型、创新?(教育)一代传 二代承家族财富中传承什么？遗产税开征条件逐一备齐2001年年 民法通则民法通则等等2004年年 银税一体化工程银税一体化工程2006年年 纳税申报制度纳税申报制度2007年年 物权法物权法颁布颁布实施实施2011年年 个人住房信息全个人住房信息全国联网国联网实名制:遗产税的前奏5、物权法6、不动产登记课税网络系统1、储户实名制2、证券户实名制3、二代身份证4、新婚姻法加上户政、地政、金融系统连线。应纳税遗产净额（元）税率（%）速算扣除数（元）不超过50万的部分00超过50万至200万的部分2050000超过20
9、0万至500万的部分30250000超过500万至1000万的部分40750000超过1000万的部分5017500002010/8中华人民共和国遗产税草案第七条：遗产税免征额为二十万元。第十五条：在遗产税税款缴清前，其遗产不得分割、交付遗赠，不得办理转移登记。规划是需要时间2010/8中华人民共和国遗产税草案第二条：本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。第十九条：被继承人死亡时遗有财产的，纳税义务人应于被继承人死亡之日后一个月内，向税务机关办理遗产税申报。第二十一条：纳税义务人应于税务机关送达纳税通知书之日起二个月内缴清应纳税款;纳税义务人
10、确有困难不能一次缴清税款的，经税务机关核准可以分二至六期缴清税款，最长不超过一年。2010/8中华人民共和国遗产税草案现金 遗产税的计算公式为：应征遗产税税额=应征税遗产净额 * 适用税率 速算扣除数2010年遗产税草案规定免税额20万; 自住房产免税额50万; 扣除额10万财富增加2倍，遗产税增加2.7倍!财富增加5倍，遗产税增加8.8倍!辛苦打下的江山有50%变成国库的资产?遗产税的威力总有一天等到你最不想认的长子 国税局王永庆百亿遗产税缴清 创台湾历史纪录台塑集团王永庆在台湾留下近600亿元（新台币，下同）巨额遗产，资产净值238亿。相关遗产税就高达119亿元，近日已全数缴清。这笔税金创
11、下台湾史上最高遗产税纪录，也让台湾今年遗产税原定137亿元的预算数大幅超征七成。这笔税金以土地抵让、债权和股票股利、现金97亿元的形式缴清。王永庆继承人已向台北市税务部门申请核发遗产税缴清证明书。台税务主管部门官员表示，核发证明书后，王家人即可办理遗产继承登记，进行实质分配。你不节税郭家2年4个月：已经有两次来不及规划的遗憾！林淑如，郭台成税不放你案例:人不在，钱也没了美国转进亚洲查税美、英加强力度对富人查税法、日各国富人税陆续出台规划前后节税效益说明税赋风险寿险的法律保障 1 人寿保单不纳入破产债权公司法。 2 受益保险金不用于抵债合同法73条 。 3 保单是不被查封罚没的财产保险法24条。
12、 4 不存在争议的财产分配保险法61条。 5 不需要纳税税法4条。 6 人寿保险公司不得破产解散保险法89条 7 购买的人寿保险属于个人财产婚姻法18条运用人身保险建立私人资产的防火墙 2011年财富目标创造更多的财富保证财富安全高品质生活财富传承子女教育2013年财富目标财富保障高品质生活子女教育创造更多财富财富传承2013招商贝恩报告：高端人士财富目标新变化总 结 资产资产”公私不分公私不分”的风险的风险 资产资产”夫妻不分夫妻不分”的风险的风险 “代际不分代际不分”的风险的风险 继承风险继承风险 赋税陷阱（遗产税草案解析）赋税陷阱（遗产税草案解析） 上述案例说明，资产仅仅是个数字，资产本身并不等于真正 的财富。如何利用法律的手段与理财工具的规避风险功能将如何利用法律的手段与理财工具的规避风险功能将 所有的财富风险进行规避是高端客户必须施行的行为。所有的财富风险进行规避是高端客户必须施行的行为。祝各位嘉宾：身体健康阖家幸福做好财富管理享受完美人生此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！此课件下载可自行编辑修改，仅供参考！感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢感谢您的支持，我们努力做得更好！谢谢
