1、前 言v三大攻坚战：防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治 2017年10月18日，习近平总书记在十九大报告中提出：要坚决打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战，使全面建成小康社会得到人民认可、经得起历史检验。v 金融风险是防范和化解重大风险的重要组成部分v习近平：金融是实体经济的血脉v金融是现代经济的核心v 案金融风险时常存在，每一个金融企业都要把风险防范放在经营管理的首位。美国2010年因坏账而关闭的银行总数达到157家，这个数字高于2009年的140。海南发展银行破财产.v 市场经济是法治经济，律师是金融业防范化解风险的得力助手。主要内容主要内容一、金融业的范围二、金融业的主要风
2、险三、律师在金融企业经营管理过程中的法律风险防范作用四、律师能为金融业提供哪些服务五、金融机构、从业人员常见刑事法律风险及防范一、金融业一、金融业的范围的范围v金融业是指经营金融商品的特殊行业金融业是指经营金融商品的特殊行业，包括，包括银行业、保险业、信托业、证银行业、保险业、信托业、证券业和租赁业等。券业和租赁业等。v金融业的特点：具有指标性、垄断性金融业的特点：具有指标性、垄断性、高风险性、效益依赖性和高负债经、高风险性、效益依赖性和高负债经营性的特点。营性的特点。二、金融业的主要风险金融业的主要风险 二、金融业的主要风险金融业的主要风险金融业中的主要法律风险金融业中的主要法律风险合规风险
3、合规风险债权债务风险债权债务风险信贷业务风险信贷业务风险内部管理风险内部管理风险劳动用工风险劳动用工风险金融声誉风险金融声誉风险刑事犯罪风险刑事犯罪风险案例1：借名开户存款纠纷案2010年年10月月10日日，煤老板王某借用儿媳妇杨，煤老板王某借用儿媳妇杨某的身份证在某农村商某的身份证在某农村商业银业银行开设存款账户，并安排某公司将支付给其的煤矿整合款行开设存款账户，并安排某公司将支付给其的煤矿整合款31171420元转元转至杨某至杨某的账户。王某多次指派自己的司机和助理到该的账户。王某多次指派自己的司机和助理到该银行支取大额资金，用于各种支出。截银行支取大额资金，用于各种支出。截止止2012年
4、年12月月21日账户余日账户余额额为为52.93元元。王。王某于某于2015年年11月去世。月去世。2016年年，杨某认为自己是上，杨某认为自己是上述存款的述存款的所有权人所有权人，该银，该银行在未经行在未经其本人其本人亲自取款或授权他人取款的情亲自取款或授权他人取款的情况下况下，银行将，银行将上述款上述款项被他人取走项被他人取走，损，损害了害了其财产权其财产权利。据此，提起诉讼，要求某农村商业银行承担损失赔利。据此，提起诉讼，要求某农村商业银行承担损失赔偿责偿责任。任。法院判决认为：根据银行管理相关规定，法院判决认为：根据银行管理相关规定，5万元以上的存款应该由其本人亲自万元以上的存款应该由
5、其本人亲自提取，或者委托他人持杨某的身份证及受委托人的身份证提取，本案中，银提取，或者委托他人持杨某的身份证及受委托人的身份证提取，本案中，银行对于上述巨额存款的支取未尽到审查义务，故判决银行就行对于上述巨额存款的支取未尽到审查义务，故判决银行就5万元以上存款的万元以上存款的支取承担相应责任；杨某对于其自己的身份证、银行账户及密码未尽到保管支取承担相应责任；杨某对于其自己的身份证、银行账户及密码未尽到保管义务，存在一定的过错，也应承担相应责任，据此，法院判决，就杨某主张义务，存在一定的过错，也应承担相应责任，据此，法院判决，就杨某主张的损失，银行承担的损失，银行承担70%的责任，杨某承担的责任
6、，杨某承担30%的责任。的责任。齐鲁银行金融诈骗案v 2010年年12月月6日，齐鲁银行在受理业务咨询过程中发现日，齐鲁银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持一存款单位所持“存款证实书存款证实书”系伪造。案件发生后，济南系伪造。案件发生后，济南市公安局将嫌疑人刘济源及其他犯罪嫌疑人抓获归案。市公安局将嫌疑人刘济源及其他犯罪嫌疑人抓获归案。v 上海全福投资管理有限公司董事长兼总经理刘某的妻子肖上海全福投资管理有限公司董事长兼总经理刘某的妻子肖洁涉嫌洁涉嫌贷款诈骗罪贷款诈骗罪、金融凭证诈骗罪金融凭证诈骗罪、票据诈骗罪票据诈骗罪和和诈骗诈骗罪罪，涉案金额，涉案金额101亿元，其中涉嫌诈骗银行亿元
7、，其中涉嫌诈骗银行100亿元，亿元，涉嫌诈骗企业涉嫌诈骗企业1.3亿元。被诈骗的企业包括阳光财险、阳亿元。被诈骗的企业包括阳光财险、阳光人寿、生命人寿、正德人寿、枣庄矿业集团、淄博矿业光人寿、生命人寿、正德人寿、枣庄矿业集团、淄博矿业集团等大型国有企业。集团等大型国有企业。v 齐鲁银行总行营业部经理赵连成及多名金融机构和国企高齐鲁银行总行营业部经理赵连成及多名金融机构和国企高管受到刑事处罚。管受到刑事处罚。三、三、律师在金融企业经营管理过程中的法律风险防范作用v金融行业金融行业的的健康健康、持续持续发发展，离不开法律支持展，离不开法律支持，离不开律师的专业服务离不开律师的专业服务。一一方面，方
8、面，金融业的发展需金融业的发展需要要专专业业律师用律师用专业专业的的、精准的服务进行规精准的服务进行规范范、保障、防范风险、保障、防范风险。另另一方面，一方面，随着经济的发展随着经济的发展,金融企业为增强竞争金融企业为增强竞争力力,越来越寻求规越来越寻求规范管范管理理、风险防控，、风险防控，并并追求金追求金融融产品产品创新创新，以赢得市场和客户的青睐，以赢得市场和客户的青睐。在发展的过在发展的过程中也需要大量的程中也需要大量的律律师服师服务务。三、三、律师在金融企业经营管理过程中的法律风险防范作用v 1、预测作用。预测作用。协助协助金金融企业融企业规规划远景，包括整体战略和局部策略，划远景，包
9、括整体战略和局部策略，预测预测金融机构的金融机构的行为是否行为是否存在存在法律风险。法律风险。v 2、咨询作用。、咨询作用。就就金金融企业融企业遇遇到的各类法律问到的各类法律问题题及时进行及时进行解解答咨答咨询询，参与内部管理和合同审查等参与内部管理和合同审查等，预防和控制预防和控制金融机构金融机构经营风险。经营风险。v 3、策划作用。、策划作用。参与参与金金融企业融企业重重大战略的谋划、谈判、签约，例如投大战略的谋划、谈判、签约，例如投融资、兼并重组等融资、兼并重组等。v 4、代、代理作用。理作用。在重大纠纷和矛盾面前，代表在重大纠纷和矛盾面前，代表金金融企业融企业出出面协调有关面协调有关事
10、项，或参与重大诉讼、仲裁案件事项，或参与重大诉讼、仲裁案件。v 5、威慑作用。、威慑作用。在法治社会中，律师是法治队伍重要组成部分，聘请在法治社会中，律师是法治队伍重要组成部分，聘请律师会给竞争对手或者矛盾纠纷的另一方形成一定压力，可通过送达律律师会给竞争对手或者矛盾纠纷的另一方形成一定压力，可通过送达律师函、律师函、律师师声明声明、办理办理律律师见证等形式，给对方形成一定的威慑作用。师见证等形式，给对方形成一定的威慑作用。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（一）担任常年法律顾问，有效防（一）担任常年法律顾问，有效防范合同风险等日常管理风险。范合同风险等日常管理风险。v1、日常合同审查，提供法
11、律意见，防范、日常合同审查，提供法律意见，防范合同风合同风险险；规规范常用业务合同范常用业务合同，及时及时修修改改与现行法律法规不符的条与现行法律法规不符的条款款；起草、；起草、制定制定特特殊合同文本。殊合同文本。v2、对拟签署的合同进行法律风险分析、对拟签署的合同进行法律风险分析与与防范；防范；跟跟踪、监督合同履行，对履行过程踪、监督合同履行，对履行过程中所出现的法律问题，及时提供律师建议中所出现的法律问题，及时提供律师建议协助解决。协助解决。v3、对企业治理结构的科学化、法治化、对企业治理结构的科学化、法治化、安全安全化化提出合理提出合理建议建议；就就修订规章、制度修订规章、制度、规范性文
12、件出具法律意见。、规范性文件出具法律意见。四、四、律师能为金融业提供哪些服务v4、为金融企业处理突发事件、员工重大违法乱纪行为及、为金融企业处理突发事件、员工重大违法乱纪行为及其他重大事件提供法律依据。其他重大事件提供法律依据。v5、应邀参与重大项目的策划、运作，进行相关调查，出、应邀参与重大项目的策划、运作，进行相关调查，出具法律风险提示及分析报告，拟订、论证法律方案，制作具法律风险提示及分析报告，拟订、论证法律方案，制作法律文书。法律文书。v6、收集、收集、整理整理、汇编汇编金融金融业业相关的相关的法律法律、法规法规、规章、规章，及时提供最新的法律信息。及时提供最新的法律信息。v7、接受、
13、接受企业高管和企业高管和部门部门负责人负责人的法律咨询的法律咨询。四、四、律师能为金融业提供哪些服务v 8、根据金融企业的实际需求，、根据金融企业的实际需求，对对企业高管、企业高管、员工进行员工进行银行法银行法、保险法保险法、信托法信托法、证券法证券法、合同法、合同法、担保法、公司法、刑法、劳动法等担保法、公司法、刑法、劳动法等法律法律培训，培训，增强增强企业高管和企业高管和员工的法律意识，提高防范和化解法律风险的员工的法律意识，提高防范和化解法律风险的能力。能力。同时，同时，协助举办协助举办法治法治宣传等活动。宣传等活动。v 9、参与金融企业对外的投融资、兼并重组等重大商务活动，提、参与金融
14、企业对外的投融资、兼并重组等重大商务活动，提供法律意见。供法律意见。v 10、为金融企业购买、租赁、装修办公场所、停车场，购买办、为金融企业购买、租赁、装修办公场所、停车场，购买办公设施等提供法律服务。公设施等提供法律服务。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（二）代理金融机构进行诉讼、仲裁（二）代理金融机构进行诉讼、仲裁v 1、对拟诉讼的案件，在诉讼时效届满前核、对拟诉讼的案件，在诉讼时效届满前核对与案件相关的资料，如借款人的基本情对与案件相关的资料，如借款人的基本情况、借款合同、展期协议、还款协议书和况、借款合同、展期协议、还款协议书和还款计划、担保协议还款计划、担保协议等等；对对案情进行分
15、析案情进行分析和研和研究究；对对债务人及担保人的经营状况和债务人及担保人的经营状况和财产状况进行调查，分析案件的可执行性财产状况进行调查，分析案件的可执行性，提出法律意，提出法律意见见；采；采取诉前财产保全等措取诉前财产保全等措施；施；对对于已超过诉讼时效或有严重诉讼障于已超过诉讼时效或有严重诉讼障碍的，积极采取补救措施，为实现债权创碍的，积极采取补救措施，为实现债权创造条件。造条件。四、四、律师能为金融业提供哪些服务v2、对于已经进入诉讼仲裁的案件，以代理人的身、对于已经进入诉讼仲裁的案件，以代理人的身份进行财产保全、诉讼和仲裁、强制执行等。份进行财产保全、诉讼和仲裁、强制执行等。v3、对于
16、债务人已进入债务重整的，协助或代理金、对于债务人已进入债务重整的，协助或代理金融机构进行债权申报、审查债务人提供的重整方案融机构进行债权申报、审查债务人提供的重整方案、提出有利于债权人的意见和建议，最大限度维护、提出有利于债权人的意见和建议，最大限度维护债权人的合法权益。债权人的合法权益。v4、对于债务人进入破产清算程序的案件，协助或、对于债务人进入破产清算程序的案件，协助或代理金融机构参加破产清算工作，确保抵押、质押代理金融机构参加破产清算工作，确保抵押、质押等优先受偿权的实现。等优先受偿权的实现。v5、对于暂不准备起诉的案件，协助收集、整理相、对于暂不准备起诉的案件，协助收集、整理相关证据
17、、资料、法律依据，密切监督债务人及担保关证据、资料、法律依据，密切监督债务人及担保人的经营状况和财产状况，及时发出律师函催收欠人的经营状况和财产状况，及时发出律师函催收欠款。款。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（三）（三）信贷法律服务、信贷法律服务、金融资产处置及其涉税筹划金融资产处置及其涉税筹划v 1、进行放贷前的法律尽职调查、贷款合同履行中的法律服、进行放贷前的法律尽职调查、贷款合同履行中的法律服务跟踪。务跟踪。v 2、进行金融资产的处置，、进行金融资产的处置，包括金融资产（账款、信用卡）包括金融资产（账款、信用卡）管理、尽职调查（征信调查）、催收管理、尽职调查（征信调查）、催收等等，为
18、为处理不良资产提处理不良资产提供全程法律服务供全程法律服务；v 3、代理银行进行刑事报案，打击金融犯罪，维护企业合法、代理银行进行刑事报案，打击金融犯罪，维护企业合法权益。权益。提提供信用卡还款提醒、催供信用卡还款提醒、催收收、刑刑事立事立案案等等服服务务；v 4、为为资产管理公司提供资产管理、资产处置服务资产管理公司提供资产管理、资产处置服务。对于银。对于银行等金融机构巨额贷款不能收行等金融机构巨额贷款不能收回，为回，为债权人提供对债务人的债权人提供对债务人的破产重组、债转股、破产清算等专业服务。破产重组、债转股、破产清算等专业服务。v 5、涉涉及金融企业税及金融企业税务的法律服务。务的法律
19、服务。【信用卡诈骗罪、盗窃罪】v 第一百九十六条【信用卡诈骗罪、盗窃罪】有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：v（一）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的；v（二）使用作废的信用卡的；v（三）冒用他人信用卡的；v（四）恶意透支的。v 前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透
20、支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。【信用卡诈骗罪、盗窃罪】v最高人民法院、最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释自2009年12月16日起施行。v第五条 使用伪造的信用卡、以虚假的身份证明骗领的信用卡、作废的信用卡或者冒用他人信用卡，进行信用卡诈骗活动，数额在5000元以上不满5万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在5万元以上不满50万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在50万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。广州许霆案v2006年4月21日，广州青年许霆与朋友郭安山利用ATM机故
21、障漏洞取款，许取出17.5万元，郭取出1.8万元。事发后，郭主动自首被判处有期徒刑一年，而许霆潜逃一年落网。2007年12月一审，许霆被广州中院判处无期徒刑。2008年2月22日，案件发回广州中院重审改判5年有期徒刑。【信用卡诈骗罪、盗窃罪】v第六条 持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“恶意透支”v有以下情形之一的，应当认定为刑法第一百九十六条第二款规定的“以非法占有为目的（一）明知没有还款能力而大量透支，无法归还的；v（二）肆意挥霍透支的资金，无法归还的；v（三）透支后逃匿、改变联系方式，逃避
22、银行催收的；v（四）抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的；v（五）使用透支的资金进行违法犯罪活动的；v（六）其他非法占有资金，拒不归还的行为。v恶意透支，数额在1万元以上不满10万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额较大”；数额在10万元以上不满100万元的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为刑法第一百九十六条规定的“数额特别巨大”。v恶意透支的数额，是指在第一款规定的条件下持卡人拒不归还的数额或者尚未归还的数额。不包括复利、滞纳金、手续费等发卡银行收取的费用。v恶意透支应当追究刑事责任，但在公安机关立案后人民法院判决宣告前已偿还全部透
23、支款息的，可以从轻处罚，情节轻微的，可以免除处罚。恶意透支数额较大，在公安机关立案前已偿还全部透支款息，情节显著轻微的，可以依法不追究刑事责任。【高利转贷罪;骗取贷款、票据承兑、金融票证罪】v 第一百七十五条【高利转贷罪;骗取贷款、票据承兑、金融票证罪】以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金;数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金。v 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。v 第一百七十五条之一以欺骗手
24、段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。v 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。”贷款诈骗罪v中华人民共和国刑法第一百九十三条规定，贷款诈骗罪，是指以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证明文件、使用虚假的产权证明作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行或者其他金
25、融机构的贷款、数额较大的行为。贷款诈骗罪属于金融犯罪的一种。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（四）为金融机构的设立、分立、合并、撤销、重四）为金融机构的设立、分立、合并、撤销、重组组、设立设立分支分支机构等提供法律服务机构等提供法律服务v1、为金融机构的、为金融机构的设设立提供法律服务立提供法律服务,代拟、审代拟、审查查金融企业金融企业章章程程,审查股东资格的适格性审查股东资格的适格性,审查高管审查高管的任职资格的任职资格,拟定有关管理制度。拟定有关管理制度。v2、为金融机构的合并和分立提供法律咨询服务为金融机构的合并和分立提供法律咨询服务,就其就其可可行性和操作性进行性和操作性进行行法律法
26、律论论证证,参与合并分立参与合并分立协议的起草、谈协议的起草、谈判。判。四、四、律师能为金融业提供哪些服务v3、为金融为金融企业企业分支机构的设立提供所需分支机构的设立提供所需的的各种文各种文件件，协助其，协助其办理相关办理相关手续，以及提供相关法律咨询手续，以及提供相关法律咨询与建议。与建议。同时，协助同时，协助金融机构办理金融机构办理相关相关变更登记手变更登记手续。续。v4、参与金融机构的股份制改革、资产重组参与金融机构的股份制改革、资产重组,出具法出具法律意见书律意见书，起草起草、审核相关法律文件审核相关法律文件。v5、对金融机构的解散、撤销、破产清算等提供法对金融机构的解散、撤销、破产
27、清算等提供法律律服务服务。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（五）（五）为金融企业投为金融企业投融融资资提供提供法律法律服务服务v协助协助金融金融企企业做业做好好投投融融资计划、设资计划、设计计投投融融资方案资方案，通过银行贷款、私募基金、信托计划、融资租，通过银行贷款、私募基金、信托计划、融资租赁、发行企业债、赁、发行企业债、P2P等等投投融融资工具完资工具完成成金融金融企企业业的的投投融资融资工作工作。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（六（六）在金融在金融企企业挂牌、上业挂牌、上市市过程中提过程中提供供法律服务法律服务v 1、为金融、为金融企企业在主板、中小板、创业板、新业在主板、中小板
28、、创业板、新三板、股权交三板、股权交易挂牌易挂牌上市以及在境外股票市场上市以及在境外股票市场上上市市提供法律服务提供法律服务;为、协助金融企业在为、协助金融企业在上市上市过程中准备申报材料过程中准备申报材料;v 2、协协助清产核资、产权界定助清产核资、产权界定;协助协助签签订债权债订债权债务重组、公司分立或者合并协务重组、公司分立或者合并协议议;v 3、制定、制定资资产重组方案，提出界定产权关产重组方案，提出界定产权关系、系、控股关系以及债权债务清理的初步方控股关系以及债权债务清理的初步方案。案。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（七）（七）为为保险保险业务提供业务提供法律法律服务服务v1、就
29、就有关金融制度、有关金融制度、保险保险方面的法律、法方面的法律、法规、政策规、政策等等提供提供咨询咨询服务服务;v2、为、为保保险监管、保险公估、保险代理、保险监管、保险公估、保险代理、保险经纪、索赔理赔等险经纪、索赔理赔等各阶各阶段提供法律咨询段提供法律咨询。其其中，保险理赔中高发的骗保行为，骗保人中，保险理赔中高发的骗保行为，骗保人和保险公司内部人员可能涉嫌刑事犯罪，律和保险公司内部人员可能涉嫌刑事犯罪，律师可师可以提供事以提供事前合同审核前合同审核、完、完善业务流程、善业务流程、法律尽职调查、协助刑事报法律尽职调查、协助刑事报案等服案等服务务。v（保险公司内部员工骗保案）（保险公司内部员
30、工骗保案）四、四、律师能为金融业提供哪些服务（八）（八）为为融资租融资租赁赁业务提业务提供供法律法律服务服务v帮助设立融资租赁公司帮助设立融资租赁公司；v为融资租赁公司经营管理过程为融资租赁公司经营管理过程中中遇到的法律问题遇到的法律问题提供服提供服务务；v提供融资租赁项目专提供融资租赁项目专项项法律法律服服务务；v为公司提供对商业伙伴或商业对手的审慎及资信为公司提供对商业伙伴或商业对手的审慎及资信调查服务调查服务；v为公司各项活动出具法律意见书等为公司各项活动出具法律意见书等。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（九）（九）为为信信托托业提业提供供法律服务法律服务v为推出新的信托产品开展法律可
31、行性和为推出新的信托产品开展法律可行性和风险性论证工作风险性论证工作；v出具法律可行性论证报告，并出具法律可行性论证报告，并全全程程跟跟踪踪提供法律服务提供法律服务；v为信托产品的发行工作提供法律咨询为信托产品的发行工作提供法律咨询；v起草法律文件等全方起草法律文件等全方位位法律法律服服务，以确务，以确保信托产品尽早合法地完成市场发行工保信托产品尽早合法地完成市场发行工作。作。四、四、律师能为金融业提供哪些服务（十）为金融业务中的民刑交叉问题提供专（十）为金融业务中的民刑交叉问题提供专项法律服务项法律服务案例案例2：五、金融机构及其人员常见的刑事犯罪【非法经营罪非法经营罪】刑法刑法第二百二十五
32、条第二百二十五条 违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金一倍以上五倍以下罚金;情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：(一一)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的卖的物品的;(
33、二二)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的的经营许可证或者批准文件的;(三三)未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货或者保险业务的未经国家有关主管部门批准，非法经营证券、期货或者保险业务的;(四四)其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释干问题的解释 第三条第三条 在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以在
34、外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇，扰乱金融市场秩序，具有下列情形之一的，按照刑法第二百二十外买卖外汇，扰乱金融市场秩序，具有下列情形之一的，按照刑法第二百二十五条第五条第(三三)项的规定定罪处罚：项的规定定罪处罚：(一一)非法买卖外汇二十万美元以上的非法买卖外汇二十万美元以上的;(二二)违法所得五万元人民币以上的。违法所得五万元人民币以上的。案例案例3：非法买卖外汇：非法买卖外汇非法经营罪非法经营罪v被告人李某，系某国有银行的工作人员，从被告人李某，系某国有银行的工作人员，从2010年开始，李某未经国家外汇管理部门批准年开始，李某未经国家外汇管理部门批准,擅自使用擅自使用本
35、人身份证或借用其亲属王某某等本人身份证或借用其亲属王某某等10人身份证人身份证,在在银行等金融机构银行等金融机构,编造购汇用途非法兑换外汇折合编造购汇用途非法兑换外汇折合129.4万美元。同时万美元。同时,被告人李某还通过非正当途径被告人李某还通过非正当途径非法购买外汇。非法购买外汇。2015年年12月月15日日,被告人李某在被告人李某在某开发区支行向莫某购买外汇时被当场抓获。被告某开发区支行向莫某购买外汇时被当场抓获。被告人李某在外汇管理局指定银行和中国外汇交易中心人李某在外汇管理局指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外向及其分中心以外向7人出售外汇，共计折合人出售外汇，共计折合91340
36、1.52美元。美元。v经人民法院判决，被告人李某犯非法经营罪，判处经人民法院判决，被告人李某犯非法经营罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金三万元。有期徒刑一年六个月，并处罚金三万元。【金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪】刑法第一百七十一条 银行或者其他金融机构的工作人员购买伪造的货币或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上
37、十万元以下罚金。”【擅自设立金融机构罪；伪造、变造、转让金融机擅自设立金融机构罪；伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件罪构经营许可证、批准文件罪】v 刑法刑法第一百七十四条未经国家有关主管部门批准，第一百七十四条未经国家有关主管部门批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的，处三年、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑元以
38、下罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。，并处五万元以上五十万元以下罚金。v 伪造、变造、转让商业银行、证券交易所、期货交易所、伪造、变造、转让商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的经营许可证或者批准文件的，依照前款的规定处罚。经营许可证或者批准文件的，依照前款的规定处罚。v 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚主管人员和其他直接责任人员，依照第一款
39、的规定处罚。【非法吸收公众存款罪非法吸收公众存款罪】v刑法刑法第一百七十六条第一百七十六条 非法吸收公众存款或者非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。元以上五十万元以下罚金。v单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直
40、接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。的规定处罚。【公司、企业人员受贿罪公司、企业人员受贿罪】v刑法第一百八十四条 银行或者其他金融机构的工作人员在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照本法第一百六十三条的规定定罪处罚。v国有金融机构工作人员和国有金融机构委派到非国有金融机构从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。某银行高管违纪违法案v 某银行股份有限公司党委委员、副行长栗某接受纪律审查和监察某银行股份
41、有限公司党委委员、副行长栗某接受纪律审查和监察案例4：公司、企业人员受贿罪2012年至2013年，张某某利用其在某银行任支行副行长的职务便利，在委托贷款业务中，以收取回扣、手续费为由，向他人收取现金四十余万元及其他财物。2014年1月，张某某被公安机关抓获，张某某对其利用职务便利，收受他人回扣的行为供认不讳。2016年10月，张某某被人民法院判处有期徒刑三年零六个月。【挪用资金罪、挪用公款罪；背信运用受托财产罪；违法挪用资金罪、挪用公款罪；背信运用受托财产罪；违法运用资金罪运用资金罪】v 刑法刑法第一百八十五条第一百八十五条 商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、商业银行、证券交易所、期
42、货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第二百七十二条的规定定罪处罚。挪用本单位或者客户资金的，依照本法第二百七十二条的规定定罪处罚。v 国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构的工作人员和国有商业银行、证券交易所、期货公司或者其他国有金融机构的工作人员和国有商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有
43、金融机构委派到交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他国有金融机构委派到前款规定中的非国有机构从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八前款规定中的非国有机构从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。十四条的规定定罪处罚。v 第一百八十五条之一商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期第一百八十五条之一商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构，违背受托义务，擅自运用客户资货经纪公司、保险公司或者其他金融机构，违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接金或者其他委托
44、、信托的财产，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处三万元以上三十万元以下罚金；情节特别严重的，处三年以上十年以下有期三万元以上三十万元以下罚金；情节特别严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。【违法发放贷款罪违法发放贷款罪】v刑法第一百八十六条 银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者
45、造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。v银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定，向关系人发放贷款的，依照前款的规定从重处罚。v单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。关系人的范围，依照中华人民共和国商业银行法和有关金融法规确定。【吸收客户资金不入账罪吸收客户资金不入账罪】v刑法刑法第一百八十七条第一百八十七条 银行或者其他金融银行或者其他金融机构的工作人员吸收客户资金不入帐，数额巨机构的工作人员吸收客户资金不入帐，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒
46、刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元五年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。以下罚金。v单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。前款的规定处罚。v【保险诈骗罪保险诈骗罪】v 有下列情形之一，进行保险诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役有下列情形之一，进行保险诈骗活动，数额较大
47、的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上，并处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产：收财产：(一一)投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的；投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的；(二二)投保人、被保险人或者受益人对发
48、生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的；的程度，骗取保险金的；(三三)投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的；投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的；(四四)投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的；投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的；(五五)投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。有前款第四项、第五项所列行为，同时构成其他犯罪的，依照
49、数罪并罚的规定处罚。有前款第四项、第五项所列行为，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。v 单位犯第一款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任单位犯第一款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑。徒刑。v 保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明
50、文件，为他人诈骗提保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。供条件的，以保险诈骗的共犯论处。【职务侵占罪；贪污罪】v【职务侵占罪；贪污罪职务侵占罪；贪污罪】v刑法刑法第一百八十三条第一百八十三条 保险公司的工作人员利保险公司的工作人员利用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故用职务上的便利，故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金归自己所有的，依照进行虚假理赔，骗取保险金归自己所有的，依照本法第二百七十一条的规定定罪处罚。（保险公本法第二百七十一条的规定定罪处罚。（保险公司女员工职务侵占案）司女员工职务侵占案）v国有保险
