1、2022-7-28第四章2022-7-28第四章2022-7-28第四章2022-7-28第四章原始凭证：原始凭证：记帐凭证：记帐凭证：2022-7-28第四章2022-7-28第四章.：一次编制完成一次编制完成作为记账直接依据的记账凭证（作为记账直接依据的记账凭证（收、付、转）收、付、转）2022-7-28第四章72022-7-28第四章2022-7-28第四章2022-7-28第四章领领 料料 单单领料部门：甲车间 2003年9月20日 仓库发料第18号核算：李刚 主管：王呈 发料：刘信 主管：章正 领料：戈辉用途用途 生产用生产用产品产品批量批量定单定单号号材料类别材料编号材料名称规格计
2、量单位数量单价金额请领实发金属 68铁丝6kg6006002.金属 12铜棒56只8880640备注：合计 1840二财务留存2022-7-28第四章领料单位：三车间 2003年8月 编号2440用 途：A产品 发料仓库：第二仓库材料编号材料名称及规格计量单位领用限额实际领用计划产量单位定额数量单价金额038甲材料千克5004日期请领实发退回限额限额节余节余数量领料单位负责人数量发料人领料人数量收料人退料人8.51000李金1000孙明王文10008.191000李金1000孙明王文0合计2000四、财务部门记帐四、财务部门记帐2022-7-28第四章发料凭证汇总表发料凭证汇总表 2003年8
3、月31日 单位：元 会计主管：张小雷 审核：屠刚 材料：庆欣 保管：吴青领料单位材料名称用途单位数量单价总成本计划 实际计划实际一车间甲材料A产品千克50001050000二车间乙材料B产品千克30001236000销售科配件销售千克30082400合计884002022-7-28第四章q填制是否及时填制是否及时q经济内容的填制是否正确、完整、经济内容的填制是否正确、完整、清晰清晰q书写是否清楚、规范书写是否清楚、规范q项目是否填写齐全项目是否填写齐全q数字的填写是否规范、计算是否准数字的填写是否规范、计算是否准确，大小金额是否一致确，大小金额是否一致q有关人员是否签名盖章有关人员是否签名盖章
4、2022-7-28第四章填制凭证日期填制凭证日期凭证名称与编号凭证名称与编号凭证摘要凭证摘要应记科目应记科目记帐符号记帐符号所附原始凭证张数所附原始凭证张数有关人员签名盖章有关人员签名盖章2022-7-28第四章 记记 帐帐 凭凭 证证 2003年年8月月28日日会计主管：会计主管：张小雷 记帐：记帐：章占 出纳：出纳：刘程 复核：复核：葛元 制单：制单：芮华摘要 总帐科目 明细科目借 方贷 方千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分购文具管理费用办公费1 0 0 0 0 0银行存款1 0 0 0 0 0 合 计1 0 0 0 0 01 0 0 0 0 0总号108分号付25记帐凭证格式（通用
5、）记帐凭证格式（通用）附件 壹 张内容内容要点要点2022-7-28第四章记帐凭证格式（转帐）记帐凭证格式（转帐）转转 帐帐 凭凭 证证 2003年年8月月28日日会计主管：会计主管：张小雷 记帐：记帐：章占 出纳：出纳：刘程 复核：复核：葛元 制单：制单：芮华摘 要B材料验收入库借方科目借方科目贷方科目贷方科目金额金额总帐科目 明细科目 总帐科目明细科目千千 百百十十 万万千千百百十十元元 角角 分分原材料B材料材料采购B材料50000 0 0 合 计50000 0 0总号108分号28附件 壹 张2022-7-28第四章记帐凭证格式（收款凭证）记帐凭证格式（收款凭证）收收 款款 凭凭 证证
6、 2003年年8月月25日日借方科目：银行存款借方科目：银行存款会计主管：会计主管：张小雷 记帐：记帐：章占 出纳：出纳：刘程 复核：复核：葛元 制单：制单：芮华总号108分号26摘摘 要要应贷科目应贷科目金额金额总帐科目明细科目千千 百百十十 万万千千百百十十元元 角角 分分收到货款应收帐款泵达公司51000 0 0 合 计51000 0 0附件 壹 张2022-7-28第四章记帐凭证格式（付款凭证）记帐凭证格式（付款凭证）付付 款款 凭凭 证证 2003年年8月月25日日贷方科目：银行存款贷方科目：银行存款会计主管：会计主管：张小雷 记帐：记帐：章占 出纳：出纳：刘程 复核：复核：葛元 制
7、单：制单：芮华总号108分号27摘摘 要要应借科目应借科目金额金额总帐科目明细科目千千 百百十十 万万千千百百十十元元 角角 分分提取现金现金1000 0 0 合 计1000 0 0附件 壹 张2022-7-28第四章2022-7-28第四章现现 收收现现 付付银银 收收银银 付付转转 账账例：例：32号记账凭证需编写号记账凭证需编写2张，第张，第一张、第二张的编号分别为一张、第二张的编号分别为32;32 2/2;2022-7-28第四章v空行处理空行处理问题：问题：1、原始凭证汇总表与其附件原始凭证汇总表与其附件数量如何计算？数量如何计算？合并计算附件张数，如合并计算附件张数，如20张原始张原始凭证及其汇总表则附件张数为凭证及其汇总表则附件张数为21张张v符合电算化要求符合电算化要求2022-7-28第四章2022-7-28第四章2022-7-28第四章20024 18转125购进甲材料，价款及运费暂欠材料采购 甲材料采购7550应付账款A公司7550 7550审核点审核点2022-7-28第四章合计会计主管 记账 审核 填制 摘 要账户名称 金 额记账一级账户明细账户万 千 百 十 元 角分存款支付甲村价款及运费材2022-7-28第四章
