1、用用 数数 据据 说说 话话在漯河分公司会议上的发言在漯河分公司会议上的发言王毅王毅/2001/4/2001/4用理性化的数据说话用理性化的数据说话 发言分两个部分发言分两个部分 一、大检查给我们的思考一、大检查给我们的思考 二、经营部请用数据说话二、经营部请用数据说话 三、三项指标讲解三、三项指标讲解大检查给我们的思考大检查给我们的思考 大检查的基本内容：1、资金管理存在问题2、存折管理存在问题3、收入完整性存在问题4、全面预算存在问题5、收支两条线存在问题大检查给我们的思考大检查给我们的思考 在此特别表扬郑州分公司的安阳经营部、在此特别表扬郑州分公司的安阳经营部、新乡经营部；特别表扬南昌分
2、公司的上新乡经营部；特别表扬南昌分公司的上饶经营部、宜春经营部。饶经营部、宜春经营部。通报批评武汉分公司的黄石经营部、襄通报批评武汉分公司的黄石经营部、襄樊经营部；通报批评骡河分公司的驻马樊经营部；通报批评骡河分公司的驻马店经营部；通报批评郑州分公司的郑州店经营部；通报批评郑州分公司的郑州经营部。经营部。大检查给我们的思考大检查给我们的思考1、各分公司财务经理、各分公司财务经理4至至5月份一定要在月份一定要在C类经营部蹲点帮助其改善财务基础管理类经营部蹲点帮助其改善财务基础管理工作；并对工作；并对B类经营部进行检查帮助，完类经营部进行检查帮助，完善财务基础管理、查错揪弊。善财务基础管理、查错揪
3、弊。2、今年、今年6月份中原区审计分部将与总部审月份中原区审计分部将与总部审计部组成联合审计小组，对计部组成联合审计小组，对C类经营部普类经营部普查、对查、对B类经营部进行抽查。类经营部进行抽查。大检查给我们的思考大检查给我们的思考3、对长期工作不力、基础管理混乱得不到、对长期工作不力、基础管理混乱得不到明显改善的分公司、经营部，将追究其明显改善的分公司、经营部，将追究其领导和直接责任人的责任。领导和直接责任人的责任。大检查给我们的思考大检查给我们的思考如何做一名财务主管（经理）：如何做一名财务主管（经理）：1、按会计原则办事，客观、公正、及时、按会计原则办事，客观、公正、及时、准确；法、规、
4、制办事；准确；法、规、制办事；2、一致性、谨慎性、四相符原则；、一致性、谨慎性、四相符原则；3、理顺经营部业务、财务操作流程，过程、理顺经营部业务、财务操作流程，过程控制与结果反映；控制与结果反映；4、财务队伍建设、帮助、指导、严格要求；、财务队伍建设、帮助、指导、严格要求；5、上下左右的工作协调。、上下左右的工作协调。大检查给我们的思考大检查给我们的思考 财务基础建设与经营部经营的关系财务基础建设与经营部经营的关系1、检查的三个项目是解决资金流或加快现、检查的三个项目是解决资金流或加快现金流量或资金周转速度，速度冲击规模；金流量或资金周转速度，速度冲击规模；2、检查的两个项目是解决量本利的利
5、润问、检查的两个项目是解决量本利的利润问题；题；3、经营管理的一切问题是建立在内部管理、经营管理的一切问题是建立在内部管理的流程和坚实基础上。基础混乱是经营的流程和坚实基础上。基础混乱是经营混乱的源头。混乱的源头。经理用数据说话经理用数据说话 理性化管理所需的管理流程：理性化管理所需的管理流程：业务管理与管理营销的重大改变使经营部经理业务管理与管理营销的重大改变使经营部经理对数据的掌握达到分析，判别我们的经营方向对数据的掌握达到分析，判别我们的经营方向-建立简单模型注入管理评价体系。建立简单模型注入管理评价体系。当前改革：不唯书、不唯上、只唯实当前改革：不唯书、不唯上、只唯实单位：TCL信阳经
6、营部2001年 03月本月实际去年同期增（+）减（-）金额 增减%本年累计 去年同期增（+）减（-）金额 增减%实际回款总计1销售收入2销售成本3销售毛利4毛利率%5费用总额6费用率%7利润总额8利润率%9资金周转天数存货周转天数10应收帐款周转天数11人均销售收入13人均回款14人均销售费用15人均净利16人数（含售后）17主要指标分析表主要指标分析表金额单位：万元指标行次同 期 月 度 对 比同 期 累 计 对 比#REF!#REF!经理用数据说话经理用数据说话 主要指标表：主要指标表：对财务报告资料的简单加工将更直观的对财务报告资料的简单加工将更直观的反映和服务我们的经营层面；反映和服务
7、我们的经营层面；影响资金和利润的主要指标一览无余；影响资金和利润的主要指标一览无余；两大系列的总体对比。两大系列的总体对比。单位：TCL信阳经营部单位：万元项目 全年任务 累计回款 完成任务比例 期末库存余额 库存占年任务%去年任务完成 去年同期回款 完成任务比例 期末库存余额 库存占年任务%TV产品AV产品白家电空调产品合计库存资金占用分析表库存资金占用分析表2001年 03月本年情况上年情况库存占年任务%增减对比经理用数据说话经理用数据说话 库存占用分析：库存占用分析：我们了解库存和计划工作就必须深入了我们了解库存和计划工作就必须深入了解产品的结构；解产品的结构；对产品结构进行分析对产品结
8、构进行分析单位：TCL信阳经营部本月数本月数 预算数预算数超支超支/节约节约%去年同期实去年同期实际金额际金额费用增费用增减减%本年累计数本年累计数结构结构%占收入占收入%去年同期去年同期 结构结构%占收入占收入%费用增减费用增减增减增减%工资工资1 1福利费2房租水电费3折旧费4维修费5广告费广告费6 6销售佣金7业务费8差旅费9市内交通费10汽车费用11运输费用12办公费13邮电费14工会经费15劳动保险费16培训费17装修费摊销21坏帐准备金22削价准备金23车船使用税24房产税25其他26财务费用27费用合计费用合计28销售收入销售收入29目标费用对比分析表目标费用对比分析表2001年
9、3 月项目项目行次行次月度对比月度对比累计对比数累计对比数经理用数据说话经理用数据说话 费用结构分析：费用结构分析：本月同期对比；与累计同期对比；与销本月同期对比；与累计同期对比；与销售结构对比；售结构对比；均可说明费用的相对降低和提高的原因均可说明费用的相对降低和提高的原因 费用是一种资源；费用也是一种可控的费用是一种资源；费用也是一种可控的资源。资源。单位：单位：万元本月任务本月实际回款额完成本月任务%上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减%本年任务累计实际回款额完成本年任务%上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减%合计合计制表：2001年年03月综合回款对比表月综合回款对比表区域 客
10、户名称同期月度对比同期月度对比同期累计对比同期累计对比经理用数据说话经理用数据说话 回款统计分析表：业务作的好坏不是道德在起作用；掌握销售规律；公布业务片区成绩的考核依据。单位：单位：万元本月任务 实际回款 完成率%回款额增减额增减%年任务实际回款 完成率%回款额增减额增减%合计合计2001年年 月月TV产品回款对比表产品回款对比表本月完成本月完成与去年同期对比与去年同期对比累计完成累计完成区域与去年同期对比与去年同期对比经理用数据说话经理用数据说话 纵横学首先是经营部的纵向考核与纵横学首先是经营部的纵向考核与分公司的横向考核；分公司的横向考核；打通上下左右管理线；打通上下左右管理线；今后计算
11、机的网络应用将及时分析今后计算机的网络应用将及时分析到销售商品结构的变化对毛利的影到销售商品结构的变化对毛利的影响。响。信阳经营部理性化分析信阳经营部理性化分析单位：TCL信阳经营部2001年 03月本月实际 去年同期增（+）减（-）金额增减%本年累计去年同期增（+）减（-）金额增减%实际回款总计1306.04310.77-4.73 -1.52%1416.521396.0820.44 1.46%销售收入2267.55299.24-31.69 -10.59%1,221.48 1,359.28-137.80 -10.14%销售成本3248.99 273.85-24.86 -9.08%1,148.4
12、6 1,314.86-166.40 -12.66%销售毛利418.56 25.39 -6.83 -26.90%73.02 44.42 28.60 64.39%毛利率%56.94%8.48%-1.55%*5.98%3.27%2.71%*费用总额616.33 29.07 -12.74 -43.83%89.36 94.79 -5.43 -5.73%费用率%76.10%9.71%-3.61%*7.32%6.97%0.34%*利润总额81.73 -3.90 5.63 -144.36%-18.60 -51.77 33.17 -64.07%利润率%90.65%-1.30%1.95%*-1.52%-3.81%
13、2.29%*存货周转天数102731-4*1924-5*应收帐款周转天数1115-4*13-2*资金周转天数人均销售收入135.15 5.16 -0.01 -0.27%23.49 25.65 -2.16 -8.41%人均回款145.89 5.36 0.53 9.84%27.24 26.34 0.90 3.42%人均销售费用150.31 0.50 -0.19 -37.34%1.72 1.79 -0.07 -3.92%人均净利160.03 -0.07 0.10 -149.48%-0.36 -0.98 0.62 -63.38%人数（含售后）1752 58 -6.00 -10.34%52 53 -1.
14、00 -1.89%百元回款耗费195.34 9.35 -4.02 *6.31 6.79 -0.48 *主要指标分析表主要指标分析表金额单位：万元指标同 期 月 度 对 比同 期 累 计 对 比行次#REF!#REF!单位：TCL信阳经营部单位：万元项目 全年任务 累计回款 完成任务比例 期末库存余额 库存占年任务%去年任务完成 去年同期回款 完成任务比例 期末库存余额 库存占年任务%TV产品4400.001300.8629.57%84.011.91%4212.041114.6526.46%133.69 3.17%-1.26%AV产品140.0066.0047.14%18.7513.39%245
15、.87100.7540.98%26.39 10.73%2.66%白家电429.0034.638.07%26.386.15%443.48122.8927.71%29.29 6.60%-0.46%空调产品350.0015.004.29%6.141.75%235.516.812.89%35.01 14.87%-13.11%合计5319.001416.4926.63%135.282.54%5136.901345.1026.19%224.38 4.37%-1.82%库存占年任务%增减对比库存资金占用分析表库存资金占用分析表2001年 03月本年情况上年情况单位：TCL信阳经营部本月数本月数预算数预算数超
16、支超支/节节约约%去年同期去年同期实际金额实际金额费用增费用增减减%本年累计数本年累计数 结构结构%占收入占收入%去年同期去年同期结构结构%占收入占收入%费用增减费用增减增减增减%工资工资1 1407134071349,00049,000-16.91%-16.91%5882358823-30.79%-30.79%16653716653718.64%18.64%1.36%1.36%14332914332915.12%15.12%1.05%1.05%16.19%16.19%福利费257006,860-16.91%8235-30.79%173811.94%0.14%199672.11%0.15%-1
17、2.95%房租水电费31578618,943-16.67%5014214.84%532165.95%0.44%237632.51%0.17%123.95%折旧费41004510,0440.01%678348.09%301353.37%0.25%203502.15%0.15%48.09%维修费51703100.00%24835-93.14%575546.44%0.47%857189.04%0.63%-32.86%广告费广告费6 6145401454030,00030,000-51.53%-51.53%5594055940-74.01%-74.01%28477728477731.87%31.87%
18、2.33%2.33%36571936571938.58%38.58%2.69%2.69%-22.13%-22.13%销售佣金70.00%0.00%0.00%0.00%业务费81820410,20078.47%18489-1.54%656967.35%0.54%530585.60%0.39%23.82%差旅费9922611,700-21.15%16810-45.12%456245.11%0.37%448684.73%0.33%1.69%市内交通费10430100.00%1735-97.52%6350.07%0.01%47680.50%0.04%-86.68%汽车费用111105410,4705.
19、58%103167.15%444274.97%0.36%239212.52%0.18%85.72%运输费用122031900125.67%34232-94.07%110381.24%0.09%542995.73%0.40%-79.67%办公费1348801,960148.99%6233-21.71%131641.47%0.11%204022.15%0.15%-35.48%邮电费141323514,900-11.17%1070223.67%480045.37%0.39%259942.74%0.19%84.68%工会经费151239-100.00%0.00%0.00%24520.26%0.02%-
20、100.00%劳动保险费1626881,024162.50%100.00%26880.30%0.02%0.00%0.00%100.00%培训费17929-100.00%0.00%0.00%18390.19%0.01%-100.00%会务费18669210,000-33.08%10300-35.03%115741.30%0.09%123401.30%0.09%-6.21%低值易耗品摊销192780100.00%830234.94%27800.31%0.02%8300.09%0.01%234.94%开办费摊销201,720-100.00%2143-100.00%0.00%0.00%64300.68
21、%0.05%-100.00%装修费摊销211720100.00%5583-69.19%51600.58%0.04%167501.77%0.12%-69.19%削价准备金23其他2625200100.00%12110-79.19%329103.68%0.27%209822.21%0.15%56.85%财务费用27(269)400-167.17%(552)-51.33%3710.04%0.00%1540.02%0.00%140.54%费用合计费用合计28163291163291178,121178,121-8.33%-8.33%290730290730-43.83%-43.83%893670893
22、670100.00%7.32%947930947930100.00%6.97%-5.72%销售收入销售收入2926755513,717,949-28.04%-28.04%2738452-2.30%-2.30%1221484113592801-10.14%累计对比数累计对比数目标费用对比分析表目标费用对比分析表项目项目行次行次月度对比月度对比2001年3 月单位：单位：万元本月任务本月实际回款额完成本月任务%上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减%本年任务累计实际回款额完成本年任务%上年同期回款额同期对比增减额同期对比增减%合计合计2001年年03月综合回款对比表月综合回款对比表区域 客户名称
23、同期月度对比同期月度对比同期累计对比同期累计对比单位：单位：万元本月任务 实际回款 完成率%回款额增减额增减%年任务实际回款 完成率%回款额增减额增减%合计合计2001年年 月月TV产品回款对比表产品回款对比表本月完成本月完成与去年同期对比与去年同期对比累计完成累计完成区域与去年同期对比与去年同期对比考核指标讲解考核指标讲解 三大指标是独立考核三大指标是独立考核 三大指标互相联系三大指标互相联系 影响三个指标的因数分解影响三个指标的因数分解考核指标讲解考核指标讲解 影响资金周转天数因数：影响资金周转天数因数：1、商品库存占压及流转速度；、商品库存占压及流转速度；2、固定资产占压数量；、固定资产
24、占压数量；3、不良资产占压数量；、不良资产占压数量；4、其他资产占压数量；、其他资产占压数量；5、售后配件资金占压数量。、售后配件资金占压数量。考核指标讲解考核指标讲解 资金周转天数的计算方法：资金周转天数的计算方法：回款回款3600/资金占压资金占压360=10次次 年年360/周转次数周转次数10次次=36天天 季季90天天/10次次=9天天考核指标讲解考核指标讲解 影响利润率因数：影响利润率因数：1、赢利机型占总销售的结构；、赢利机型占总销售的结构；2、量利平衡点的选择；、量利平衡点的选择；3、变动费用和固定费用比率；、变动费用和固定费用比率；4、综合各项产品毛利率；、综合各项产品毛利率
25、；5、市场推广的节奏和导向。、市场推广的节奏和导向。考核指标讲解考核指标讲解 影响回款完成率因数：影响回款完成率因数：1 1、计划的规划与目标确定；、计划的规划与目标确定；2 2、对业务员区域进行同期考核；、对业务员区域进行同期考核；3 3、售点的开发；、售点的开发；感谢同志们的耐心感谢同志们的耐心！抓安全宁流千滴汗，保生产不洒一滴血。22.7.2322.7.23Saturday,July 23,2022只有不完美的产品，没有不挑剔的客户。10:46:2010:46:2010:467/23/2022 10:46:20 AM品质是做出来的，不是检验出来的。22.7.2310:46:2010:46
26、Jul-2223-Jul-22以人为本，重在平安。10:46:2010:46:2010:46Saturday,July 23,2022勤俭节约、爱护公物。以厂为家，共同发展。22.7.2322.7.2310:46:2010:46:20July 23,2022管理者对质管的认识和决心，决定了员工的质量意识。2022年7月23日上午10时46分22.7.2322.7.23闭着眼睛捉不住麻雀，不学技术保不了安全。2022年7月23日星期六上午10时46分20秒10:46:2022.7.23安全伴君一生生命只有一次。2022年7月上午10时46分22.7.2310:46July 23,2022烟头虽小，祸患无穷。2022年7月23日星期六10时46分20秒10:46:2023 July 2022勤为无价宝，慎为护身符。上午10时46分20秒上午10时46分10:46:2022.7.23整理：区分物品的用途，清除不要用的东西。22.7.2322.7.2310:4610:46:2010:46:20Jul-22重视合同，规范运行，确保质量，信誉承诺。2022年7月23日星期六10时46分20秒Saturday,July 23,2022全员参与，强化管理，精益求精，铸造品质。22.7.232022年7月23日星期六10时46分20秒22.7.23谢谢大家！谢谢大家！
