1、第三节 股份有限公司一、股份有限公司的设立一、股份有限公司的设立（一）设立条件（一）设立条件(1)发起人符合法定人数；发起人符合法定人数；(2)发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额；发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额；(3)股份发行、筹办事项符合法律规定；股份发行、筹办事项符合法律规定；(4)发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；(5)有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；(6)有公司住所。有公司住所。第1页，共57页。l1发起人条件l发起人为2人以上2
2、00人以下，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。第2页，共57页。l2财产条件l最低限额为人民币500万元；l上市公司的最低注册资本限额为人民币3000万元，l全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币l城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币l农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币第3页，共57页。(2)缴纳注册资本的方式和期限。l分期缴纳的，首次出资额不得低于注册贤本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足；其中，投资公司可以在5年内缴足。(3)出资方式 (4)注册资本的表现形式。3组织条件l有相应的名称、住所，组织机构等第4页，共57页。l（二）设立方式
3、l发起设立l募集设立 l在发起设立方式下，发起人可以分期认缴出资额；在募集设立方式下，发起人以及认购人应当一次缴纳出资额。第5页，共57页。l（三）设立程序 P44-45l（四）设立公司失败的后果l如果发行的股份超过招胶说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在30日内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。第6页，共57页。l股份有限公司成立后，发起人未按照公司章程的规定缴足出资的，应当补缴；其他发起人承担连带责任。l股份有限公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的发起
4、人补足其差额；其他发起人承担连带责任。第7页，共57页。l【多选题】甲、乙、丙准备注册成立一家股份有限公司，拟定的注册资本为5000万元，下列情形中，符合法律规定的有（）。lA.采取发起设立方式，首次出资1000万元lB.采取发起设立方式，首次出资1500万元lC.采取募集方式设立，发起人出资1000万元lD.采取募集方式设立，发起人出资1750万元第8页，共57页。l正确答案ABDl答案解析本题考核点是股份有限公司出资。采取募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。第9页，共57页。l二、股份有限公司的组织机构二、股份有限公司的组织机构l（一）股东大会（一）股东大会l1职
5、权职权 与有限责任公司股东会相同与有限责任公司股东会相同 l上市公司股东大会还有以下职权：上市公司股东大会还有以下职权：对公司聘用、解聘舍计师事务所作出决议；对公司聘用、解聘舍计师事务所作出决议；审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产近一期经审计总资产30%的事项；的事项；审议批准变更募集资金用途事项；审议批准变更募集资金用途事项；审议股权激励计划；审议股权激励计划；第10页，共57页。l审议批准下列对外担保行为：审议批准下列对外担保行为：l(1)本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或本公司及本公司控股子公司的对外担保
6、总额，达到或超过最近一期经审计超过最近一期经审计净资产净资产的的50%以后提供的任何担保；以后提供的任何担保；l(2)公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产总资产的的30%以后提供的任何担保；以后提供的任何担保；l(3)为为资产负债率资产负债率超过超过70%的担保对象提供的担保；的担保对象提供的担保；l(4)单笔担保额超过最近一期经审计单笔担保额超过最近一期经审计净资产净资产10%的担保；的担保；l(5)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。第11页，共57页。l2股东大会会议形式l有下列情形之一
7、的，应当在两个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的23时；l(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3时；l(3)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；l(4)董事会认为必要时；l(5)监事会提议召开时；l(6)公司章程规定的其他情形。第12页，共57页。l【多选题】某股份有限公司当年实收股本总额为5000万元，董事会有11名成员，该公司应在2个月内召开临时股东大会的情形有（）。lA.董事会人数减至6人时lB.未弥补亏损达1000万元时lC.监事会提议召开时lD.持有该公司10%股份的股东请求时第13页，共57页。l正确答案ACDl答案解析本题
8、考核点是股份有限公司临时股东大会。我国公司法规定了召开临时会议的情形：董事人数不足公司法规定人数或者公司章程所定人数的2/3时；如本题中A项情形；单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；如本题中D项情形。监事会提议召开时。如本题中C项情形。第14页，共57页。l3股东大会会议的召集l股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。l董事会不能或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集
9、和主持。第15页，共57页。l4股东大会会议的表决和决议事项l1）股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。股东可以委托代理人出席股东大会会议，代理人应当向公司提交股东授权委托书，并在授权范围内行使表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。l（2）上市公司董事会、独立董事和符合有关条件的股东可向上市公司股东征集其在股东大会上的投票权。投票权征集应采取无偿的方式进行，并应向被征集人充分披露信息。第16页，共57页。（3）股东大会对普通事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过。股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议
10、（特别决议特别决议），l必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。第17页，共57页。【多选题】某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。公司拟召开股东大会对一项特别决议表决，在股东大会表决时可能出现的下列情形中，不能使决议得以通过的有（）。A.出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意B.出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意C.出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意D.出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意第18页，共57页。l正确答案ABDl答案解析本题考核点是股份有
11、限公司股东大会会议制度。对公司合并、分立或者解散和修改公司章程所作的决议属于特别决议，特别决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。本题只有C选项130018000.722/3，可以通过特别决议。第19页，共57页。l（二）董事会l1董事会成员的组成l股份有限公司董事会的成员为5至19人。l2、任期和职权 l与有限公司相同第20页，共57页。l3、董事会会议的召开l（1）董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。l（2）代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董
12、事会会议。董事会召开临时会议，可以另定召集董事会的通知方式和通知时限。l【相关考点】合营企业董事会每年至少召开一次董事会会议，经1/3以上董事提议，可以召开临时会议。第21页，共57页。l（3）董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议必须经全体董事的过半数通过。董事会决议的表决实行一人一票。董事会会议应由董事本人出席，董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。第22页，共57页。l【例题单选题】甲股份有限公司的董事张某因故不能出席董事会，下列人员中，可以接受张某书面委托代为出席董事会的是（）。lA.甲股份有限公司的董事李某lB.甲股份有限公司的经理赵
13、某lC.乙股份有限公司的监事王某lD.乙股份有限公司的董事刘某第23页，共57页。l正确答案Al答案解析本题考核点是股份有限公司董事会的会议制度。根据规定，股份有限公司的董事因故不能出席董事会的，可以书面委托（本公司的）其他董事代为出席。第24页，共57页。l5记录l（1）董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。l（2）董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。第25页，共57页。l【多
14、选题】某上市公司召开董事会会议，下列选项中，符合有关规定的有（）。lA.董事长因故不能出席会议，会议由董事长指定的副董事长甲主持lB.通过了有关公司董事报酬的决议lC.通过了免除乙的经理职务，聘任副董事长甲担任经理的决议lD.会议记录由主持人甲和记录员丙签名后存档第26页，共57页。l正确答案ACl答案解析本题考核点是股份有限公司董事会的会议制度。根据公司法规定，（1）股份有限公司的董事会每年度至少召开两次会议，由董事长召集主持，董事长因特殊原因不能主持时，由董事长指定副董事长召集主持。所以A正确。（2）董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法由股东大会决定。所以B错误。（3）聘任或者解聘公
15、司经理属于董事会职权范围。所以C正确。（4）董事会应当对会议所论事项的决定形成会议记录，由出席会议的董事在会议记录上签名。所以D错误。第27页，共57页。l（三）经理l股份有限公司设经理，由董事会决定聘任或者解聘，其职权与有限责任公司经理相同。第28页，共57页。l(四）监事会l1.监事会成员的组成l（1）股份有限公司设监事会，其成员不得少于3人。l（2）监事会应当包括不低于1/3比例的公司职工代表，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。l（3）董事、高级管理人员不得兼任监事。l（4）上市公司的监事应具有法律、会计等方面的专业知
16、识或工作经验，监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查。第29页，共57页。l【单选题】根据有关规定，公司董事会、监事会的成员可以由公司职工代表出任。下列表述中，正确的是（）。lA.国有独资公司的董事会、监事会成员中，应当有职工代表，且其比例不得低于董事会、监事会成员的1/3lB.两个以上的国有企业投资设立的有限责任公司，其董事会成员中可以无职工代表，但监事会成员中必须有职工代表，且其比例不得低于监事会成员的1/3lC.没有国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会、监事会成员中可以无职工代表lD.股份有限公司董事会成员中可以有职工
17、代表，监事会中应当有职工代表，且其比例不得低于监事会成员的1/3第30页，共57页。l正确答案Dl答案解析本题考核点是公司的组织机构。根据规定，两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比例由公司章程规定。所以选项ABC错误。第31页，共57页。l2监事会机构设置l监事会设主席1人，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。第32页，共57页。l3监事会职权和监事任期l与有限责任公司
18、相同。第33页，共57页。l【多选题】根据公司法律制度的规定，下列选项中，属于上市公司监事会行使的职权有（）。lA.检查公司财务lB.提议召开临时股东大会lC.提名独立董事候选人lD.决定公司内部管理机构的设置第34页，共57页。l正确答案ABCl答案解析本题考核点是监事会的职权。股份有限公司的监事会的组成和职权与有限责任公司监事会的组成和职权相同。有限责任公司的监事会的职权为：（1）检查公司财务；（4）提议召开临时股东会；所以A、B正确。独立董事由上市公司董事会、监事会单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东提名，经股东大会选举决定。所以C正确。决定公司内部管理机构的设置是董事会的职
19、权。所以D错误。第35页，共57页。l4监事会会议的召开l（1）监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。l（2）监事会的议事方式和表决程序，除法律有规定的外，由公司章程规定。监事会决议应当经半数以上监事通过。上市公司应在公司章程中规定规范的监事会议事规则。l（3）监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。第36页，共57页。l五）上市公司组织机构的特别规定l1.上市公司特别决议l上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。l2.上市公司设立
20、独立董事第37页，共57页。l3.上市公司设立董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理，办理信息披露事务等事宜。第38页，共57页。l4.上市公司关联关系董事的表决权排除制度l（1）上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。l（2）该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。l（3）出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。第39页，共57页。l【单选题】A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。
21、当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。lA.有关联关系的董事不可以参加会议lB.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行lC.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权lD.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议第40页，共57页。l正确答案Al答案解析本题考核点是关联关系董事的表决权排除制度。上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，但不限制参加会议。第41页，共57页。l三、股东权利l1.股东权利的概念 股东权利是指股东向公司出资或认购股份而对公司享有的权利，也称之为股东权
22、或股权。2.股票股权凭证第42页，共57页。第43页，共57页。l3.股东权利的内容l（1）表决权l（2）建议质询权l（3）转让股票权l（4）知情权l（5）资产收益权l（6）监督权第44页，共57页。l有限公司股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。l股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告。第45页，共57页。l【多选题】甲为一有限责任公司的小股东，不参与公司经营管理。根据公司法规定，下列文件中，甲有权查阅和复制有（）。lA.股东会会
23、议记录lB.财务会计报告lC.公司会计账簿lD.公司章程第46页，共57页。l正确答案ABDl答案解析本题考核点是股东知情权。股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。可以看出，公司法中并没有允许复制会计账簿。第47页，共57页。三、公司董事、监事、高级管理人三、公司董事、监事、高级管理人员的资格和义务员的资格和义务l（一）公司董事、监事、高级管理人员的资格第48页，共57页。l1.有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员消极资格：l（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；l（2）因贪污、贿赂、侵占
24、财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；l（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；l（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；l（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿。第49页，共57页。2.公司董事、监事、高级管理人员的义务 忠实义务和勤勉义务（1）董事、高级管理人员不得有下列行为：l挪用公司资金；l将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开
25、立账户存储；l违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；第50页，共57页。l违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；l未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；l接受他人与公司交易的佣金归为己有；l擅自披露公司秘密；l违反对公司忠实义务的其他行为。第51页，共57页。l（2）董事、高级管理人员违反上述规定所得的收入应当归公司所有l（3）接受质询和监督的义务l（4）勤勉义务第52页，共57页。l【多选题】某有限责任公
26、司的董事李某拟将其所有的一套商住两用房屋以略低于市场价格的条件卖给公司作为办公用房。关于交易的下列表述中，正确的有（）。lA.该交易在获得公司监事会批准后可以进行lB.该交易在获得公司董事会批准后可以进行lC.该交易在获得公司股东会批准后可以进行lD.如果公司章程中规定允许此种交易，该交易可以进行第53页，共57页。l正确答案CDl答案解析本题考核点是公司董事、高级管理人员禁止的行为。公司董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易。第54页，共57页。l3.股东诉讼 l股东代表诉讼：目的是为了保护公司利益和全体股东的共同利益的诉讼；l股东直接诉讼：为保护个别股东利益而进行的诉讼。第55页，共57页。第56页，共57页。l【多选题】股东对公司董事、监事、高级管理人员给公司造成损失行为，提起股东代表诉讼的程序有（）。lA.股东通过监事会或者监事提起诉讼lB.股东通过董事会或者董事提起诉讼lC.股东通过股东大会提起诉讼lD.股东直接提起诉讼第57页，共57页。
