1、June 2008 c DFM Corporation东风汽车公司企业年金计划培训材料东风汽车公司企业年金计划培训材料目目 录录June 2008 c DFM Corporation2 2 计划条款解读计划条款解读 业务操作流程业务操作流程June 2008 c DFM Corporation计划条款解读计划条款解读June 2008 c DFM Corporation4 4计划管理模式计划管理模式信托合同信托合同企业和员工企业和员工投资管理人投资管理人托托 管管 人人账户管理人账户管理人年金管理办公室年金管理办公室企业年金理事会企业年金理事会委委托托合合同同（劳动部（劳动部20号令和计划第五
2、条）号令和计划第五条）June 2008 c DFM Corporation5 5实施范围实施范围已参加公司原补充养老保险缴费的企业已参加公司原补充养老保险缴费的企业在册在册员工员工 在册在册含内部退养、提前休养员工含内部退养、提前休养员工员工必须在本计划实施范围内企业工作满员工必须在本计划实施范围内企业工作满1212个月个月 自愿加入自愿加入在册在册需要处理个人追溯缴费其中：当时工龄满10年的中人可以享受特定年金 预测在2009年前新增退休的人员还有部分享受269待遇时间时间正式启动时间：正式启动时间：2019年年1月月1日日实施时间：实施时间：2019年年1月月1日日不参加年金计划维持原待
3、遇不变离退休离退休（计划第四条和第七条）（计划第四条和第七条）June 2008 c DFM Corporation6 6缴费来源与分配缴费来源与分配10%企业缴费最低缴费个人缴费3%+缴缴费费来来源源账账户户分分配配图中基本年金分配比例为图中基本年金分配比例为2019-2009年标准。年标准。20192019年为年为4%，2019年以后年以后5%。（计划第四章）（计划第四章）老人费用June 2008 c DFM Corporation7 7缴费来源与分配（续）缴费来源与分配（续）举例举例分配对象 中人且中人且0303年末连续工龄年末连续工龄1010年年 特定年金分配规定特定年金分配规定03
4、03年末连续工龄年末连续工龄=18=18年零年零6 6个月个月 应分配特定年金实例分配结果实例分配结果分配标准 20192019年末实足年龄对应下表标准年末实足年龄对应下表标准 进行分配，进行分配，20192019年后每年以年后每年以5%5%增长率提高。增长率提高。分配期限 员工领取待遇、离职时，但最长不超员工领取待遇、离职时，但最长不超过过20192019年年6 6月，其后是否继续分配，月，其后是否继续分配，公司将视具体情况再作决定。公司将视具体情况再作决定。0303年末实足年龄年末实足年龄=51=51岁岁（查上表）（查上表）04年分配标准=4575元/年 05年分配标准 =4575*（1+
5、5%）元/年 刘某基本信息：刘某基本信息：1952年2月3日出生1975年7月到22厂参加工作 之后一直在计划覆盖企业工作至今预计2019年2月退休年年龄龄标准标准年年龄龄标准标准年年龄龄标准标准年年龄龄标准标准年年龄龄标准标准年年龄龄标准标准 年龄年龄 标准标准55+72255041704522804063035200306325-1154592549376544134439504341582953535475483360431134383993312628425250254730004294537315321052732514575462640417773625231842621右表年龄为
6、右表年龄为2019年底的实足年龄，标准年底的实足年龄，标准为为2019年调整后的新标准年调整后的新标准（计划附件（计划附件特定年金分配方案）特定年金分配方案）分配期限：分配期限：2019年2月（员工退休时）June 2008 c DFM Corporation8 8账户管理账户管理账户建立账户建立 招商银行（账户管理人）将为每个加入计划员工建立一个企业年金账户。招商银行（账户管理人）将为每个加入计划员工建立一个企业年金账户。账户组成及结算账户组成及结算基本年金子账户特定年金子账户特殊年金子账户账户组成账户组成账户结算账户结算(退休、离职等退休、离职等)账户拥有权规定归入企业特殊年金缴费账户特殊
7、基本、特定归入公司补充养老保险基金未归属部分转移或领取已归属部分企业企业缴费缴费账户账户个人个人缴费缴费账户账户全额归属视不同原因比例归属非自愿离职（如退休、死亡、企业原因等）100%与企业协商一致解除劳动关系，以服务年限为基准，比例递增1-3年0%，4-6年10%，以后每满1年，增加10%，直至满15年达到100%给企业造成重大损失解除劳动关系的0%（计划第五章）（计划第五章）June 2008 c DFM Corporation9 9账户管理账户管理账户查询账户查询被动式服务被动式服务对账单对账单WebEmail短信息短信息营业网点营业网点95555主动式服务主动式服务企业和员工企业和员工
8、账户管理人账户管理人June 2008 c DFM Corporation1010待遇领取待遇领取达到达到达到达到国家国家规定的退休年规定的退休年龄并办理了退龄并办理了退休手续；休手续；死亡死亡完全丧失完全丧失劳动能力劳动能力出国出国定居定居由员工（或指定、法定受益人）领取 领取方式（可选）一次性一次性（企业年金账户余额低于壹万元，必须在（企业年金账户余额低于壹万元，必须在符合受益资格之日起三十日内一次性领取）符合受益资格之日起三十日内一次性领取）分期分期（如（如1010年，年，1515年）年）June 2008 c DFM Corporation业务操作流程业务操作流程June 2008 c
9、 DFM Corporation1212个人加入个人加入/退出年金计划退出年金计划个人个人招行招行年金办年金办企业企业社会事业中心社会事业中心确认员工基本信息填写加入申请表并确认关键数据确认参加补充养老保险时间和缴费情况完成加入申请表并提交年金办审核申请表并批准加入计划建立年金个人账户加入计划加入计划退出计划退出计划确认并暂停缴费填写退出计划申请汇总申请表报年金办通知招行自愿退出年金计划员工原则上从退出计划一年内不得重新加入计划自愿退出年金计划员工原则上从退出计划一年内不得重新加入计划结算企业账户归属权June 2008 c DFM Corporation1313个人加入个人加入/退出年金计划
10、退出年金计划相关说明相关说明 申请表填报时间：每月每月1515日前日前 申请表填写说明如图June 2008 c DFM Corporation1414成员分公司转移成员分公司转移本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移招行招行年金办年金办转出企业转出企业转入企业转入企业在客户端暂停缴费在客户端确认转移并生效补齐欠费并对员工和转入企业履行告知义务每月16日生成正常缴费账单是否有未匹配账单每月15日(含)前在客户端进行转移经办yesno是否需补缴no每月15日(含)前汇总补缴信息表传真至年金办yes每月16-19日审核补缴信息每月20日生成补缴账单
11、June 2008 c DFM Corporation1515成员分公司转移成员分公司转移本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移逐条经办。本流程仅适用于年金计划覆盖企业内部分公司转移逐条经办。客户端上批量导入形成的分公司转移任务仍需年金办对其授权生效。客户端上批量导入形成的分公司转移任务仍需年金办对其授权生效。转出企业转出企业转入企业转入企业相关说明相关说明暂停缴费：见操作手册3.5节查询是否有未匹配账单：见操作手册4查询报表/企业报表/公司账单入账信息汇总表分公司转移经办：见操作手册3.3节分公司转移授权：见操作手册3.3节是否需补缴：可查询该员工历史缴费情况确定。如何查询见操作手册3
12、.8.3入账缴款查询June 2008 c DFM Corporation1616缴费归集和匹配缴费归集和匹配企业企业工行工行招行招行社会事业中心社会事业中心年金办年金办确认缴费账单增减变动维护确认缴费账单生成纸制账单生成缴费账单核对并反馈到账信息缴纳企业缴费缴纳补充养老保险代扣员工个人缴费生成匹配信息记账June 2008 c DFM Corporation1717缴费归集和匹配缴费归集和匹配缴费匹配中关键节点说明缴费匹配中关键节点说明 每月15日：完成正常增减变动的截止日。完成正常增减变动的截止日。晚于此日的申请将被拒绝。晚于此日的申请将被拒绝。每月19日：初次账单核对截止日。：初次账单核
13、对截止日。企业可在企业可在1919日前核对账单明细是否正确，如有错误的，必须予以反馈，否则视同默认帐日前核对账单明细是否正确，如有错误的，必须予以反馈，否则视同默认帐单正确，且同意按照该账单代扣企业年金缴费。单正确，且同意按照该账单代扣企业年金缴费。每月20日：正式账单生成日。正式账单生成日。每月25日：企业补充养老保险缴费截止日。企业补充养老保险缴费截止日。晚于此日到达社保办指定帐户或未按计划缴纳企业补充养老保险晚于此日到达社保办指定帐户或未按计划缴纳企业补充养老保险10%10%的企业缴费将不在的企业缴费将不在当月匹配。当月匹配。每月28日：个人正常缴费到帐截止日。个人正常缴费到帐截止日。晚
14、于此日到达年金受托户的个人缴费将不在当月匹配晚于此日到达年金受托户的个人缴费将不在当月匹配June 2008 c DFM Corporation1818缴费归集和匹配缴费归集和匹配缴费匹配中常见问题说明缴费匹配中常见问题说明 年金办于每月月底做缴费对帐工作，次月的月初将匹配情况通知招行，由招行做入账处理，完成后才能做分公司转移。如果账单到达时间晚于工资发放时间，可能会出现新增人员的年金无法扣除，而导致个人正常缴费金额小于账单金额，年金办建议可等下月工资发放时，按账单金额全额汇至受托户。如果若干单位由同一账号支付年金个人缴费时，务必在“附言”、或“用途”中注明单位编码、金额、类型（正常或补缴）等
15、语言，没有注没有注明清楚的该款项年金办做退回处理。明清楚的该款项年金办做退回处理。如果出现A单位为B单位交钱的情况，年金办按照A单位注明的情况对帐，出现的错误由单位自行协调解决。如果单位询问缴费明细，请先跟本单位的会计人员对帐后，再跟年金办对帐，必要时需提供缴费证明材料。June 2008 c DFM Corporation1919待遇支付待遇支付本流程主要适用于本流程主要适用于2019年年2019年新增退休员工年新增退休员工个人个人年金办年金办企业企业社会事业中心社会事业中心根据计划条款计算年金待遇通知社保办支付待遇将年金待遇划入相关账户领取待遇做好宣传解释工作提供相关员工基本资料核对明细给单位发放明细June 2008 c DFM Corporation2020待遇支付待遇支付个人个人工行工行招行招行企业企业年金办年金办提交待遇支付申请审核通过后提交招行结算待遇交年金办确认后通知工行划入指定账户领取待遇按月汇总支付申请足额缴费yes报二级板块确认并签章本流程适用于已经建立年金个人账户的员工本流程适用于已经建立年金个人账户的员工June 2008 c DFM Corporation2121待遇支付待遇支付
