1、5W1HWHY 为什么l 行政事业单位会计信息的全面性、准确性和有用性l 确保会计信息的真实性、完整性l 强化行政事业单位预算管理l 规范行政事业单位收入、支出、结转结余、资产、负债管理等l 部门预算改革l 国库集中收付改革l 政府收支分 类改革l 国有资产管理改革等适应财政管理改革的需要规范行政事业单位会计行为、提高事业单位会计信息质量落实财务管理新要求行政事业单位内部控制规范行政单位会计制度事业单位会计制度行政单位财务规则事业单位财务规则大数据及其能力 您是否能够实时获取有关业务各个方面的可靠信息？您能否全面了解、深入洞察和控制财务表现，以便更好地衡量、监控和实现业务成果？分析所有数据（包
2、括大数据）可以推动企业敏捷性，并提供洞察，帮助您做出有关业务战略和人力资本管理的明智决策。政府部门大数据应用大数据离我们有多远？1.多渠道数据采集：高效打击犯罪2.联合行动：跨部门数据共享3.全景式调控：数据化的智能交通系统4.出租车管理：打造城市的流动名片5.社区网格：中国特色的社会管理6.创新服务：一张通行证搞定全部政务7.以人为本：“移民城市”的出租屋治理8.政府综合财务报告一般预算会计报表基金预算会计报表国有资本经营预算会计报表财政专户管理资金会计报表农业综合开发财政专户会计报表国际金融组织贷款转贷会计报表其他财政专户会计报表政府综合财务报告部门决算报表固定资产投资决算报表国有或国有控
3、股企业财务会计决算报表政府部门、单位负责编制和报送国有企业负责编制和报送其他有关资料固定资产明细表存货明细表物资储备资金财务报表土地储备资金财务报表合并财务报表政府财政经济状况财政财务管理情况政府财务报表附注财政部门负责编制抵销调整分 录财政内部数据国库科：公共财政预算会计报表、政府性基金预算会计报表和国有资本经营预算会计报表、财政专户管理资金会计报表、部门决算报表、其他财政专户会计报表农业科：农业综合开发财务报表经建科：固定资产投资决算报表企业科：国有企业财务报表外经科：国际金融组织贷款债务报表、外国政府贷款统计报表综合科：土地储备资金会计报表有关部门数据国税局、地税局、建设局、城管局、水利
4、局、农业局、粮食局、林业局、房管局、国土局、民政局、卫生局、药监局、交通局、安监局、公路局、水务集团等：存货明细表、固定资产明细表、公共自然资源明细表、应收应退税款明细表相关内容预算单位数据所有预算单位：通过部门决算软件上报固定资产明细表及对外投资明细表大数据推动公共管理从传统向现代转型监管挑战平台不统一，运行成本高监管不实时，不能自动化信息收集难，管理不全面数据不透明，信息易失真信息维度大，领导决策难监管要求统一规范会计核算体系；统一规范会计核算体系；随时监控各随时监控各预算单位财务执行状况；预算单位财务执行状况；对预算单位财务数据进行汇总、分析、比较辅助决策对预算单位财务数据进行汇总、分析
5、、比较辅助决策 支持国库单据导入自动生成凭证支持国库单据导入自动生成凭证政府预算资金管理的政府预算资金管理的需求需求 5W1H基层单位各自独立进行财务管理 基层单位根据财会制度和财政要求自行进行财务管理，定期向主管部门和财政部门进行报表报送核算中心模式 基层单位设报账员，一应费用全部到主管部门或财政局的核算中心或支付分中心进行报账，中心代单位进行核算处理财务集中监管模式 财政局根据财会制度和财政要求进行体系化规范和流程管控和监管，单位在统一的规范下进行各自的财务核算管理现行管理模式分析基层单位各自独立进行财务管理自行设置科目体系，核算业务处理自由度高；岗位设置、工作权限由单位自行划定；手工方式
6、预算管控和决算，财务人员工作内容繁重；资产物资管理松散难对下级单位财务核算和管理进行规范，管控乏力；对下级单位的财务状况的了解都通过单位上报的财务报表，对单位日常财务工作难以及时掌握；下级单位的超标、逾期等不合规行为造成的风险无法规避。基层单位基层单位管理部门管理部门核算中心模式基层单位基层单位管理部门管理部门财务机构人员配置少，财务工作难度降低；预算通过手工方式管控，基层单位对本单位的财务状况难以随时掌握；收支管理多停留在事后监管。严格把控单位经费支出，通过单位报账，能够及时掌握下级单位经费支出情况；预算编制与资金使用的一致性难以控制；对下级单位的管控停留在核算层面，无法规避超标、逾期等不合
7、规行为造成的风险。财务集中监管模式基层单位基层单位管理部门管理部门财务部门机构完整，在管理部门制定的规范内进行财务工作；基层单位自行财务预算执行和流程管控，随时掌握预算执行情况；收支、票据、资产等单位管理执行、管理部门监控。对所有下级单位的核算体系统一规范；集中式管理，系统统一维护，单位自行使用；实时监管下级单位预算执行、核算情况，及时发现问题、解决问题。财务集中是基础不改变预算单位资金使用权、会计核算权、财务管理权统一会计核算软件与财务管理规程实现“数据集中存放，分单位独立核算”机制实现对单位会计信息与预算执行情况的自动对比纠错以及预警功能核算与决算相结合，自动产生财政部门决算报表，全面实现
8、预算、核算、决算一体化管理财务集中是基础实现预算单位财务数据的自动汇总与统计分析可对单位财务数据进行深层挖掘、分析，自动生成各种决算分析报表加强对单位资产增减变动情况、人员工资的管理与监督符合当前财政改革的需要：与部门预算、国库集中支付、非税收入、结余资金管理，决算管理等系统有机结合政府资金大数据管理平台决策层管控层平台层门户层服务层预算层统一、规范、整合、衔接“五统一”（基础资料、业务流程、交换规则、业务权限、第三接口）收入、支出、项目全面预算管理预算编审指标管理计划管理项目管理收入管理人事薪资报销管理采购管理资产物资票据管理收入管理人力资源薪资管理政府采购合同管理物资管理资产管理远程预约排
9、队叫号网上报销核算管理账务处理财务报表财务分析出纳管理决算管理决算报表智慧数据分析模型，领导决策服务预算执行分析财务集中查询领导决策支持绩效评价对内、对外数据分级发布，信息公开透明业务催办财务公示信息发布即时通讯行政OA集成登陆单位预算查询项目经费查询薪资查询借款报销查询自助查询公开公示内控监督5W1HWHO谁来做系统建设、制定规范、监控执行、综合分析日常执行，信息反馈5W1HWHEN什么时间做第一阶段 第二阶段 第三阶段5W1HWHERE在哪儿做大数据的基础环境：网络网络条件不成熟时5W1H体系架构部门项目其他批复的部门预算总控指标生成行政事业单位指标管理系统分解分解分解分解分解分解指标实时
10、管控支出支出指标指标收入收入指标指标单位经营目标下属企业指标管理可接收预算生成的指标，亦可手工编制指标可细化编制到部门、人员、项目等，维度可自定义可批量设置指标控制规则任选指标控制执行过程及控制方式特殊经费特殊设置指标管理三公经费三公经费预算控制预算控制例如：三公经费控制支持预算执行过程中的指标调整支持批量指标调整指标调整主管部门主管部门A主管部门主管部门N基层单位基层单位a1基层单位基层单位a2基础账套基础账套基础账套基础账套1基础账套基础账套2基层单位基层单位n1基础账套基础账套1基础账套基础账套2系统级参数控制：财政部门统一定义，控制所有单位的会计科目、辅助核算、核算参数等基础资料单位可
11、在财政允许的范围内，根据需要进行修改定义相关参数资料核算规范体系预制新行政事业、中小学校等多套科目模板，设定下级单位科目管理权限及辅助核算财政部门可统一设定系统级其他资料信息进行下发财务大集中-科目体系管控预算指标控制凭证科目支出额度凭证编制实时查询当前科目余额核算过程中的指标管控快捷凭证编制自动凭证定义实现一键式凭证录入常用摘要对应科目设置，摘要选择自动带出科目非法对应科目设置规避误差与风险快捷凭证编制辅助核算项之间关联关系设置，提高工作效率账表辅项交叉查询功能强大。可对多辅项多维度分组查询，生成 辅助余额表、辅助明细表、辅助总账核算监管体系-账表查询预制新行政事业常用报表体系财政部门可根据
12、下级单位性质进行进行报表下发核算监管体系-报表管理提供报表批操作功能，包括批编制、批汇总、批审核、批打印、批导出等提供报表比对功能，可进行多期间之间或多单位之间的报表比对核算监管体系-报表管理预制常用决算报表，支持从账务系统及其他业务系统取数支持EXCEL、CEL、AQR、HTML、文本等多种格式导入导出决算报表可进行单位账务查询，支持总账明细账凭证的穿透式查询可进行多统计方式的跨单位汇总查询财务集中查询与监控系统按财政部固定资产分类与代码预置资产类别，可根据需要修改可按资产类别定义不同格式的资产卡片，拖拽式自由定义，方便灵活资产管控资产动态管理：资产配置、出租出借、处置资产管控可以对逾龄资产
13、等进行预警资产预警适应新会计制度要求折旧方法设置资产类别定义折旧方法选择部门对应折旧科目设置凭证模板定义资产卡片编制自动生成会计凭证新增、减少、折旧等资产价值变化自动向账务系统传递会计凭证资产折旧联查可对下级单位资产情况进行穿透查询对预算单位的资产查询与监控预警监管与大数据分析体系图表方式按分类展示预算执行情况按基本、项目分类按资金投向分类按支付方式分类按业务部门分类其他分类采用饼图、仪表盘等图形方式展示主管部门总体预算执行进度情况根据具体分类执行情况查询结果，继续追踪查询明细到具体的项目预算执行情况总体情况分类执行明细执行预警监管与大数据分析体系p监控预警管理监控预警管理结余和结转情况监控大额流动资金监控资产物资出租出借监控对外投资和负债监控监控预警总体收支情况分析单位支出结构分析三公经费等重要费用分析 项目支出分析内控工作监督与评价权威认证p上海市浦东新区教育局p四川成都体育学院p北京市丰台区机关事务管理局p中国极地研究中心p黑龙江省p贵州省p唐山市财政局p唐山市古冶、路北、丰润、迁安等区财政局单单位位内内控控财财务务监监管管典型案例
