1、1 1基建部基建部20192019年年8 8月月电网工程费用与财务科目对接电网工程费用与财务科目对接指导书指导书2 2关注造价关注造价-2019年昆明造价管理会议年昆明造价管理会议祁达才祁达才14/07/20193 3n 树立工程项目造价价值链的概念，进行全过程、全方树立工程项目造价价值链的概念，进行全过程、全方位、全员的造价管理；位、全员的造价管理；n 统一工程造价财务开支的科目，力保统一工程造价财务开支的科目，力保“五算五算”、财务、财务工程造价总开支科目的一致性；工程造价总开支科目的一致性；估算、概算、预算、结算、决算估算、概算、预算、结算、决算+财务财务=统一语言统一语言n 规范和严控
2、变更的开支；规范和严控变更的开支；n 通过进度里程碑，规范资金的拨付；通过进度里程碑，规范资金的拨付；n 如何使造价人员对相关项目的造价做到心理有数；如何使造价人员对相关项目的造价做到心理有数；n 及时总结各工程项目的开支信息，对标管理。突出管及时总结各工程项目的开支信息，对标管理。突出管理的重点，要建立节约为荣、浪费为耻的氛围；理的重点，要建立节约为荣、浪费为耻的氛围；4 4做一个合格的项目经理做一个合格的项目经理-2019年南方电网项目经理培训班年南方电网项目经理培训班祁达才祁达才08/08/20195 5n当前经济形势下行压力大，内挖潜当前经济形势下行压力大，内挖潜力、开源节流；力、开源
3、节流；n统一项目开支的财务科目，确保工统一项目开支的财务科目，确保工程开支的全方位监控；程开支的全方位监控；n项目经理要树立对项目开支进行有项目经理要树立对项目开支进行有效监控的理念；效监控的理念；造价管理造价管理6 6n项目费用的结算。目前普遍存在结算拖项目费用的结算。目前普遍存在结算拖延时间长的现象；延时间长的现象；n合同的结算、更改的及时清理和确认；合同的结算、更改的及时清理和确认；n和财务部如何合作及时进行项目的决算；和财务部如何合作及时进行项目的决算；其他思考其他思考项目费用的结算和决算项目费用的结算和决算7 7资产全生命周期估算施工图预算运行维护费技术改造费资产残值资产规划采购建设
4、运行检修技改报废电网规划项目立项年度计划工程设计资产规划工程建设投运转资设备招投标运行检测维护检修备品备件技术改造资产退役概算招标限价工程结算竣工决算投运转资资资产产财财物物费用支出8 8n向财务移交合法、合规且具综合效益的资产向财务移交合法、合规且具综合效益的资产n向生产移交向生产移交“规范达标、绿色可靠、文档齐规范达标、绿色可靠、文档齐全、零缺陷全、零缺陷”的资产的资产9 9目目 录录一、目的二、电网工程费用使用指导书三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书 1010一、目的n 规范工程各项费用的开支规范工程各项费用的开支 合法、合规开支各项费用合法、合规开支各项费用n 统一建设预结算项
5、目划分和财务科目统一建设预结算项目划分和财务科目 估算、概算、预算、结算、决算估算、概算、预算、结算、决算+财务财务=统一语言统一语言 全方位监控工程开支全方位监控工程开支n 实现基建与财务的无缝对接实现基建与财务的无缝对接 费用开支透明费用开支透明 项目成本清晰项目成本清晰 结算和决算无缝对接，及时转资结算和决算无缝对接，及时转资n 造价信息化管理造价信息化管理统一项目划分及编码，实现造价管理信息化统一项目划分及编码，实现造价管理信息化 积累历史数据，减少重复统计，提高工作效率积累历史数据，减少重复统计，提高工作效率1111目目 录录一、目的二、电网工程费用使用指导书三、建设预结算项目划分与
6、财务科目对接指导书 1212二、电网工程费用使用指导书n规范工程各项费用的开支：合法、合规开支各项费用规范工程各项费用的开支：合法、合规开支各项费用各项费用包含的内容各项费用包含的内容管理部门管理部门使用方式使用方式1313二、电网工程费用使用指导书1414二、电网工程费用使用指导书1515二、电网工程费用使用指导书1616二、电网工程费用使用指导书1717二、电网工程费用使用指导书1818二、电网工程费用使用指导书1919二、电网工程费用使用指导书2020二、电网工程费用使用指导书2121二、电网工程费用使用指导书2222二、电网工程费用使用指导书2323二、电网工程费用使用指导书2424目
7、目 录录一、目的二、电网工程费用使用指导书三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书 2525三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书n统一建设预结算项目划分和财务科目统一建设预结算项目划分和财务科目 估算、概算、预算、结算、决算估算、概算、预算、结算、决算+财务财务=统一语言统一语言 全方位监控工程开支全方位监控工程开支n实现基建与财务的无缝对接实现基建与财务的无缝对接 费用开支透明费用开支透明 项目成本清晰项目成本清晰 结算和决算无缝对接，及时转资结算和决算无缝对接，及时转资n造价信息化管理造价信息化管理 统一项目划分及编码，实现造价管理信息统一项目划分及编码，实现造价管理信息化化 积累
8、历史数据，减少重复统计，提高工作积累历史数据，减少重复统计，提高工作效率效率2626三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书n变电站工程变电站工程建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其他费用、贷款利息建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其他费用、贷款利息n架空线路工程架空线路工程本体工程、辅助设施工程、其他费用、贷款利息本体工程、辅助设施工程、其他费用、贷款利息n电缆工程电缆工程本体工程、辅助设施工程、其他费用、贷款利息本体工程、辅助设施工程、其他费用、贷款利息n站内通信工程站内通信工程建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其他费用、贷款利息建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其他费用、贷款利
9、息n通信线路工程通信线路工程本体工程、辅助设施工程、其他费用、贷款利息本体工程、辅助设施工程、其他费用、贷款利息2727在建工程在建工程基建工程基建工程支出支出电网基建电网基建工程工程在安装设备在安装设备完工转出完工转出待摊基建支出待摊基建支出安装工程安装工程建筑工程建筑工程直接形成资产直接形成资产土地征用费土地征用费迁移补偿费迁移补偿费项目法人管理费项目法人管理费招标费招标费项目前期工作费项目前期工作费勘察设计费勘察设计费工程监理费工程监理费工程建设监督检测费工程建设监督检测费其其 他他一级科目一级科目二级科目二级科目三级科目三级科目四级科目四级科目五级科目五级科目财务现行科目设置财务现行科
10、目设置拟增加的科目拟增加的科目施工进度款施工进度款三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书2828专业类型专业类型编号编号名称名称会计科目（按工程项目设专项核算）会计科目（按工程项目设专项核算）对应会计科目名称对应会计科目名称栏目栏目建筑工程费建筑工程费1 1主辅生产工程主辅生产工程在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程1-11-1主要生产工程主要生产工程在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程主要生产建筑主要生产建筑在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-1-1主控制室（包括一般土建、上下水道、采暖、主控制室（包括一般土建、上下水道
11、、采暖、通风及空调、照明）通风及空调、照明）在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-2-2继电器室（包括一般土建、上下水道、采暖、继电器室（包括一般土建、上下水道、采暖、通风及空调、照明）通风及空调、照明）在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-3-3配电装置室（包括一般土建、上下水道、采配电装置室（包括一般土建、上下水道、采暖、通风及空调、照明）暖、通风及空调、照明）在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程屋外配电装置建筑屋外配电装置建筑在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-1-1主变压器系统（包括构支架及基础、
12、主变压主变压器系统（包括构支架及基础、主变压器设备基础、主变压器油坑及卵石、防火墙、器设备基础、主变压器油坑及卵石、防火墙、m3m3事故油池）事故油池）在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-2-2kVkV构架及基础构架及基础在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程-3-3kVkV设备支架及基础设备支架及基础在建工程在建工程-基建工程支出基建工程支出建筑工程建筑工程预结算项目划分预结算项目划分会计科目设置会计科目设置三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书2929三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书3030三、建设预结算项目划分与财务科目对接指导书3131
